緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

近年來，曾經(jīng)長期受到冷落的中小企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)眼間成為商業(yè)銀行的“香餑餑”，成為了各家銀行的戰(zhàn)略重點和市場競爭焦點。筆者所服務(wù)的建設(shè)銀行早在2006年就成立了至上而下的中小企業(yè)客戶專門服務(wù)機構(gòu)，2008年開始又與淡馬錫合作在全國范圍內(nèi)加速中小企業(yè)“信貸工廠”建設(shè)，通過流程優(yōu)化和產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢，建設(shè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)效率和品牌形象大幅提升，在同業(yè)市場上也形成了一定的領(lǐng)先優(yōu)勢。如何持續(xù)保持競爭優(yōu)勢，提升中小企業(yè)業(yè)務(wù)的對價值創(chuàng)造的貢獻度已經(jīng)成為一個十分緊迫的課題。

一、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性和緊迫性

1、只有大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能抓住經(jīng)濟發(fā)展的主流方向，從而推進各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展

一是改革開放以來，我國的中小企業(yè)在市場經(jīng)濟大潮中不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)占據(jù)國民經(jīng)濟的“半壁江山”。有關(guān)資料表明，目前我國中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)超過5000萬戶（包括個體工商戶），約占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。近10年間，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)增加值的58%，上繳稅收占50.2%，提供就業(yè)機會占75%，出口額占全國出口的68%。

二是中小企業(yè)成為擴大就業(yè)的主渠道，提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，有效解決了城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問題，緩解勞動力供求矛盾，從而保證了社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的發(fā)展。

三是中小企業(yè)正成為我國創(chuàng)新的主力軍。據(jù)統(tǒng)計，目前中小企業(yè)完成了我國65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，是我國創(chuàng)新不可忽視的力量。

因此，加大對中小企業(yè)的金融支持力度，是我國商業(yè)銀行擴大客戶基礎(chǔ)、分散經(jīng)營風險、實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、履行社會責任，密切銀政關(guān)系、樹立良好社會形象的必然要求。

2、只有持續(xù)關(guān)注、挖潛中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能保持銀行資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展

近年來，隨著電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣泛運用，傳統(tǒng)的“二八定律”理論受到了“長尾理論”的挑戰(zhàn)。長尾理論的基本原理是眾多小客戶可以匯聚成與大客戶相匹敵的市場能量。在大客戶利潤空間逐漸縮小之時，各家商業(yè)銀行紛紛通過電子技術(shù)抓住廣大中小客戶獲得巨大利潤。

從目前中小企業(yè)客戶對銀行的貢獻來看，中小企業(yè)客戶數(shù)量在各家銀行客戶群體中占有絕對的優(yōu)勢，公私業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度高，中小企業(yè)業(yè)務(wù)潛力大。以筆者所在銀行為例，2010年末，中小企業(yè)負債客戶占對公負債客戶總數(shù)比重超過95%，資產(chǎn)客戶占對公資產(chǎn)客戶總數(shù)比重超過73%，負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及利潤的貢獻度分別達到了13%、17%和8%，而且其增長速度遠遠高于同期其他各項業(yè)務(wù)的增長速度。

3、大中型客戶競爭激烈，中小企業(yè)業(yè)務(wù)正在成為各家銀行未來競爭的關(guān)鍵性業(yè)務(wù)

近年來，大企業(yè)、大項目的服務(wù)需求出現(xiàn)階段性不足已成為普遍現(xiàn)象，客戶基礎(chǔ)薄弱、業(yè)務(wù)增長乏力已成為制約銀行可持續(xù)發(fā)展的最大瓶頸。針對大中型客戶所面臨的高投入、低回報的激烈同業(yè)競爭，2008年以來，工、農(nóng)、中、建、交等大型銀行相繼單獨設(shè)立至上而下的中小企業(yè)客戶部，各家銀行為保持業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長，都紛紛將中小企業(yè)業(yè)務(wù)作為發(fā)展重點，中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場競爭已日趨激烈。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的主要問題

首先，各級經(jīng)營人員對中小企業(yè)客戶重視不足，眾多中小企業(yè)無貸客戶的營銷挖潛缺乏組織管理，營銷挖潛工作處于無序狀態(tài)。其次，中小企業(yè)客戶營銷力量薄弱，近年各家商業(yè)銀行都紛紛設(shè)立了中小企業(yè)客戶部，但是客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提升，經(jīng)營重心未能有效貼近市場。再次，針對中小企業(yè)客戶營銷、管理的沒有建立起一套完善的獎懲機制，考核激勵不到位。最后，對中小企業(yè)業(yè)務(wù)風險偏好尚待進一步協(xié)調(diào)統(tǒng)一。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時效性強，客戶對額度較為敏感，尤其在目前同業(yè)競爭日趨激烈，如果客戶認為業(yè)務(wù)辦理時間過長、審批條件過高，就可能轉(zhuǎn)移他行。

三、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的幾點建議

基于中小企業(yè)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，以及當前中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)要從經(jīng)營模式、組織架構(gòu)、激勵機制、風控體系、專業(yè)人才培養(yǎng)等方面進行深層次變革，加大財務(wù)、人力資源投入，全力提升中小企業(yè)客戶的綜合貢獻度。

在經(jīng)營策略上，要逐步實施“三個轉(zhuǎn)變”：中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，要由“批零結(jié)合型”向“批量主導(dǎo)型”轉(zhuǎn)變；金融產(chǎn)品銷售方面，要由“信貸產(chǎn)品主導(dǎo)”向“全面產(chǎn)品銷售”轉(zhuǎn)變；總體經(jīng)營策略方面，要由“產(chǎn)品銷售”逐步向“客戶經(jīng)營”轉(zhuǎn)變。

1、理順經(jīng)營模式，打造專業(yè)化、富有競爭力的中小企業(yè)客戶經(jīng)營團隊

一是進一步明確銀行中小企業(yè)客戶部職責定位，充實崗位配置。實現(xiàn)從中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營銷、管理職責到中小客戶經(jīng)營、管理職責的轉(zhuǎn)變，建立中小客戶的統(tǒng)籌運營機制。

二是進一步明確基層網(wǎng)點定位，強化網(wǎng)點經(jīng)理作為本網(wǎng)點中小企業(yè)客戶營銷、維護的首席客戶經(jīng)理定位。銀行的基層網(wǎng)點是營銷、管理中小企業(yè)的最前沿陣地，網(wǎng)點負責人（網(wǎng)點經(jīng)理）對于中小企業(yè)經(jīng)營成果至關(guān)重要。要逐步將存量中小企業(yè)客戶賬戶按照重點、潛在、清理三級分類進行梳理，將重點中小企業(yè)賬戶、潛在中小企業(yè)賬戶掛鉤到網(wǎng)點經(jīng)理，明確各類中小企業(yè)客戶營銷、維護目標，建立中小企業(yè)客戶常態(tài)化走訪維護制度。

2、明確經(jīng)營重點，著眼“三率”，提升中小企業(yè)客戶營銷服務(wù)能力

“三率”是指中小企業(yè)客戶的市場占有率、產(chǎn)品覆蓋率、綜合收益率，“三率”指標涵蓋了客戶、產(chǎn)品和收益的有機整合，提升“三率”是提升中小企業(yè)業(yè)務(wù)競爭力的有效途徑。

一是提升重點中小企業(yè)客戶的市場占有率。基層行要篩選好本區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟總量占比較大的主體區(qū)域以及這些熱點區(qū)域的主要特色行業(yè)予以傾斜，重點支持區(qū)域內(nèi)優(yōu)勢行業(yè)銷售前100強中小企業(yè)；外貿(mào)行業(yè)年進出口總量2000萬美元以上中小企業(yè)；獲得中國名牌產(chǎn)品、國家免檢產(chǎn)品、國家馳名商標、省市著名商標稱號等中小企業(yè)。

二是提升存量中小企業(yè)客戶的產(chǎn)品覆蓋率。對存量中小企業(yè)無貸客戶要加大資產(chǎn)業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)以及公私聯(lián)動產(chǎn)品交叉銷售；對存量貸款客戶，要按照“唯一合作銀行”標準，全面推進負債業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略業(yè)務(wù)產(chǎn)品的交叉銷售，提高覆蓋率。還有要推進小企業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)品和創(chuàng)新產(chǎn)品的覆蓋營銷，大力推動小額無抵押、聯(lián)保聯(lián)貸、專利權(quán)質(zhì)押、國內(nèi)保理、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保聯(lián)貸等特色創(chuàng)新產(chǎn)品營銷，從而形成傳統(tǒng)產(chǎn)品和創(chuàng)新產(chǎn)品相互支撐、優(yōu)勢互補、組合配置、打包服務(wù)的產(chǎn)品覆蓋體系。

三是全面提升小企業(yè)業(yè)務(wù)的綜合收益率。對小企業(yè)客戶的定價應(yīng)考慮原則性和靈活性，實施高風險高定價、低風險低定價、優(yōu)質(zhì)客戶靈活定價方式。對一般客戶要設(shè)定價格談判底線，通過獲取高業(yè)務(wù)收益實現(xiàn)風險覆蓋。對同業(yè)激烈競爭的重要目標客戶，則將小企業(yè)業(yè)務(wù)綜合收益率與公司基本戶、服務(wù)保理、高端信用卡等核心產(chǎn)品覆蓋掛鉤，視產(chǎn)品覆蓋情況給予一定的利率優(yōu)惠。

3、加大對中小企業(yè)業(yè)務(wù)的激勵考核力度，著力營造“全員關(guān)注、人人參與”的氛圍，增強發(fā)展?jié)摿?/p>

一是加大客戶經(jīng)理隊伍激勵約束力度，加強中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營銷的激勵考核。降低現(xiàn)有信貸客戶經(jīng)理薪酬體系中“平臺”部分工資，提高買單工資掛鉤價格，拉開客戶經(jīng)理收入差距，有效調(diào)動客戶經(jīng)理隊伍工作積極性，提高對市場沖擊力度。

二是加大網(wǎng)點經(jīng)理對中小企業(yè)無貸客戶維護挖潛指標的考核力度，加強中小無貸客戶負債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)考核。

三是加大中小企業(yè)客戶部對“中小無貸戶存款”指標的考核力度，督促中小企業(yè)客戶部加大對中小企業(yè)客戶關(guān)系管理和無貸戶的營銷管理和組織推動力度。

4、下沉經(jīng)營重心，分步設(shè)立貼近市場的中小企業(yè)業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)營團隊，提升對客戶需求的響應(yīng)速度

從目前各銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式看，基層網(wǎng)點自主經(jīng)營能力非常薄弱，多是單槍匹馬、單打獨斗式營銷，對多變的市場需求難以做到快速響應(yīng)。另一方面，我國中小企業(yè)近年呈現(xiàn)出集群化經(jīng)營的特點，各地方政府也大力發(fā)展園區(qū)積聚經(jīng)濟，要求銀行在現(xiàn)有基礎(chǔ)上還要適度下沉中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營重心。

按照中小企業(yè)業(yè)務(wù)“專業(yè)專注、貼近市場”要求，各銀行應(yīng)分步驟籌劃中小企業(yè)經(jīng)營分中心，深入到市場和客戶中，快速組織分區(qū)域、分行業(yè)、分專業(yè)市場的高效營銷團隊，將中小企業(yè)業(yè)務(wù)的“辦公桌”前移到基層網(wǎng)點。

5、強化創(chuàng)新意識，加大新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品推廣力度，保證中小企業(yè)業(yè)務(wù)持續(xù)快速發(fā)展

一是要積極針對商會、行業(yè)協(xié)會、產(chǎn)業(yè)園等特色平臺，為特色集群客戶量身訂制貸款產(chǎn)品，對同一產(chǎn)業(yè)集群、同一行業(yè)類型的中小企業(yè)客戶組織批量化營銷。

二是大力發(fā)展小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)信貸業(yè)務(wù)。針對傳統(tǒng)金融服務(wù)正逐步延伸到網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟領(lǐng)域以及中小企業(yè)從事電子商務(wù)交易頻密現(xiàn)狀，銀行應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)產(chǎn)品研究，為中小電子商務(wù)客戶提供新型融資、服務(wù)渠道。

三是積極打造科技型中小企業(yè)融資平臺。科技型中小企業(yè)可抵押資產(chǎn)更少，目前還是信貸政策支持的空白，有批量化發(fā)展的空間。銀行應(yīng)加強與政府科技部門的信息溝通，建立高新技術(shù)中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫，與科技扶持資金、財政補貼資金相配套，推動發(fā)展小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。

四是大力發(fā)展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。中小企業(yè)資產(chǎn)大部分以應(yīng)收賬款和存貨形態(tài)存在，商業(yè)銀行應(yīng)加強“供應(yīng)鏈融資”研究，接受轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款作為無形“動產(chǎn)”，解決眾多中小企業(yè)融資擔保問題。

6、正確認識業(yè)務(wù)發(fā)展與風險控制的關(guān)系，統(tǒng)一前中后臺風險偏好，確保中小企業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展

一是定期召開前中后臺風險偏好交流會。由客戶經(jīng)理以及審批人、風險經(jīng)理進行面對面交流，對項目申報及審批決策、貸款發(fā)放各環(huán)節(jié)存在的不同看法進行交流，共同探討既有利于客戶拓展又有利于控制風險的可行方案。

二是將審批人的考核指標與中小企業(yè)經(jīng)營部門的考核指標進行適度掛鉤，引導(dǎo)審批人在把好風險關(guān)的同時，積極關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展情況，形成趨同的利益共享機制。

三是切實加強中小企業(yè)貸后管理，確保中小企業(yè)貸款質(zhì)量持續(xù)向好。

【參考文獻】

篇（2）

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對存貸利差收入存在一定的依賴。這種盈利模式會受到外部經(jīng)濟形勢的影響。為了保證我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運行，商業(yè)銀行需要向客戶給予良好的金融服務(wù)，在此基礎(chǔ)上保證我國社會經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對貸款利息收入的依賴，降低外部不穩(wěn)定因素對商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的成功轉(zhuǎn)型，需要工作人員對各種經(jīng)營要素的投入和組合方式進行優(yōu)化，這樣就可以實現(xiàn)對客戶需求和金融市場的深入研究和細分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。

一、對商業(yè)銀行進行準確的定位

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開兼并重組。由于我國大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質(zhì)不高，從而導(dǎo)致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場中的競爭力會減弱。為了促使他們在市場中提升自身的競爭力，需要進行擴張和重組，從而形成全國性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進行科學的市場定位，并形成自己的經(jīng)營管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場中占據(jù)一席之地。此外，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以吸取發(fā)達國家的發(fā)展經(jīng)驗，對服務(wù)對象進行細分，主要的服務(wù)對象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務(wù)對象，業(yè)務(wù)范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經(jīng)營模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場份額。

二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內(nèi)部管理體制的完善是非常重要的一項工作。具體來說，可以擴大獨立董事比例，將專職監(jiān)事引入其中，同時設(shè)置內(nèi)部的監(jiān)督機制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會和董事會的作用，從而降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。同時商業(yè)銀行需要站在市場化的角度建立考核機制，對員工的表現(xiàn)情況進行考核。董事會，監(jiān)事會和管理層之間形成制衡機制也是非常重要的。此外，建立市場風險機制也很必要，有助于形成高效的風險管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對客戶的市場需求進行細分，在做好原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足市場的各種金融需求。

三、促使商業(yè)銀行形成綜合經(jīng)營模式

現(xiàn)階段，我國世界各大銀行已經(jīng)開始進入市場，和本土銀行會產(chǎn)生一定的業(yè)務(wù)競爭。在綜合金融業(yè)務(wù)服務(wù)方面，外資銀行的優(yōu)勢非常突出。我國商業(yè)銀行要在市場中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務(wù)短板，這是我國商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門的重要工作內(nèi)容。為了促使我國商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營取得一定的效果，我國所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險，證券和基金等業(yè)務(wù)。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務(wù)可以在子公司開展。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場上就產(chǎn)生了信托業(yè)務(wù)，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國商業(yè)銀行可以和國外銀行合資成立大型綜合金融公司，經(jīng)營多樣化的金融業(yè)務(wù)。

四、管理層制定科學的通脹目標

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，通脹目標的實施有助于健全資本市場體系。這樣可以改善證券市場和股票市場發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時也有助于對資本市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有助于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時工作人員對資本市場體系的完善，有助于促使金融產(chǎn)品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產(chǎn)品單一的狀況。在此基礎(chǔ)上可以促使金融監(jiān)管體系和風險控制體系更加完善。此外，通過投資保護制度，有助于完善投資保護制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺，就會進一步增強社會通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實各項金融業(yè)務(wù)，推動商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。

五、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度

我國商業(yè)銀行保持業(yè)務(wù)透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務(wù)透明度，促使貨幣政策操更加公開化，可以定期《中國區(qū)域金融運行報告》。同時商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內(nèi)容，可以對通過膨脹進行正確的輿論引導(dǎo)，再加上社會公眾的支持，貨幣政策會實現(xiàn)良好的效果，從而提升我國商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的落實質(zhì)量。根據(jù)我國商業(yè)銀行大量的業(yè)務(wù)實踐經(jīng)驗，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎(chǔ)上，貨幣政策會大大增強有效性。這樣社會公眾對宏觀政策的下一階段取向也會更加明確，從而做出更加理性的金融決策。

六、結(jié)束語

綜上所述，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型是我國金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國內(nèi)外市場競爭中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場中的定位，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式、管理層制定科學的通脹目標、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型狀況。希望通過本文的研究對我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高有所幫助。

參考文獻：

[1]李勇.利率市場化背景下我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型探究[J].宏觀經(jīng)濟研究，2016，06：73-85+126

篇（3）

關(guān)鍵詞:私人銀行業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;綜合化服務(wù)

財富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大,一方面是市場的巨大需求;另一方面,國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對收入穩(wěn)定,利潤率高等特點,必將成為內(nèi)外資金融機構(gòu)爭奪的熱點。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育,為其打理龐大的繼承財產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運營企業(yè),一直顧問到客戶年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個人財產(chǎn)投資與管理服務(wù),這項業(yè)務(wù)的特點是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域,由專職財富管理顧問提供一對一服務(wù)及個性化理財產(chǎn)品組合。因此,從嚴格意義上講,私人銀行業(yè)務(wù)和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個人理財服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專業(yè)化經(jīng)營為特色,立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案,來滿足客戶復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價值,延長客戶關(guān)系價值鏈。

二、我國發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國開展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠超過利息收入,個別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風險能力具有重要意義。

1.社會財富增加是開展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國社會財富增加是從兩方面來體現(xiàn)的,一是財富總量增長,二是財富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來的改革開放和社會發(fā)展,居民私人財富不斷積累,個人金融資產(chǎn)持續(xù)增長,截至2007年三季度末,我國城鄉(xiāng)居民個人金融資產(chǎn)高達50萬億元。與此同時,財富集中化趨勢也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財富集中度上,目前約有25萬人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個人財富的60%以上。現(xiàn)金大約占他們?nèi)控敻坏?1%,而全球平均水平是34.6%,總而言之,社會財富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間,并將極大催生對私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤增長點

從長遠來講,利率市場化改革是一個必然趨勢,隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤,商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點日益得到各大銀行和其他金融機構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%,遠遠高于存貸業(yè)務(wù),各大金融機構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù),也是因為其高額回報率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競爭的需要

自2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理條例》以來,匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會提交申請,在中國境內(nèi)注冊為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟一體化、金融自由化的大背景下,中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。

(二)開展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平,國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財服務(wù)展開競爭。2005年6月6日,中國建設(shè)銀行成立高端客戶部,率先在國有銀行中設(shè)置了一個專門針對特定客戶群體的總行一級管理部門。高端客戶部負責主管全行“富裕客戶”的營銷管理,其客戶的流動性金融資產(chǎn)門檻達到300萬人民幣元以上,而一般大眾理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理,則分置于原有的個人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財富管理賬戶”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標十水泥”模式的營銷理念,它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個賬戶上,并突出了綜合投資理財?shù)姆?wù)功能。中國民生銀行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開發(fā)非常先進的個人財富管理業(yè)務(wù)平臺,圖謀以高起點進軍個人理財業(yè)務(wù)市場;我國私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始發(fā)展起來。

2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對國內(nèi)銀行來說,所開展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級,僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個人金融產(chǎn)品和服務(wù),銀行既要綜合考慮客戶在稅務(wù)、保險、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶的財產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶提供長期財產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此,我國商業(yè)銀行各項私人銀行業(yè)務(wù)指標與發(fā)達國家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機制

私人銀行業(yè)務(wù)是國內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù),是知識密集型行業(yè),要求知識面廣、業(yè)務(wù)能力強、實踐經(jīng)驗豐富、敢于競爭、開拓性強、懂技術(shù)、會管理、善營銷的復(fù)合型人才,其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應(yīng)的能力,掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能,目前我國商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,需要進一步的培訓和提高。一般來說,私人銀行為客戶配備一對一的專職客戶經(jīng)理,每個客戶經(jīng)理身后都有一個投資團隊做服務(wù)支持;通過一個客戶經(jīng)理,客戶可以打理分布在貨幣市場、資本市場、保險市場、基金市場和房地產(chǎn)、大宗商品、私人股本等各類金融資產(chǎn)。但在中國,這還完全做不到。4.營銷體系不健全,售后服務(wù)不到位

目前仍有商業(yè)銀行對營銷的認識存在偏差,沒有設(shè)置專門的營銷部門,沒有配備專業(yè)的市場營銷人員和完備的營銷網(wǎng)絡(luò)來進行個人金融產(chǎn)品的銷售。隨著電子化進程的加快和科技的應(yīng)用,個人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量,需要通過具體形象的演示才能夠得到客戶的認可和接受,而往往由于宣傳方式及營銷手段的落后,使銀行推出的新產(chǎn)品往往無人問津。此外,商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新,相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購等售后服務(wù)卻嚴重滯后,使得許多居民個人對個人金融服務(wù)項目一知半解,無法真正享有服務(wù)。

5.客戶對對金融機構(gòu)的信任程度不高

在西方,全權(quán)委托理財是盈利最大、成本最低的服務(wù)項目,因此往往被作為推銷的重點和客戶服務(wù)的目標。但在中國,金融機構(gòu)的專業(yè)理財水平和信譽還沒有達到令客戶全權(quán)委托的程度。

6.開展私人銀行的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好

例如,我國尚未建立個人信用評估機構(gòu),也沒有全社會統(tǒng)一的個人信用評估標準,銀行間信息無法共享,整個金融系統(tǒng)又缺乏一套合理的個人信用衡量監(jiān)督制度.因此,商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)承擔著相當大的風險。

三、國外私人銀行發(fā)展經(jīng)驗對我國的啟示

截止2007年,全球私人銀行業(yè)共管理著超過7萬億美元的資產(chǎn),分布在日內(nèi)瓦、蘇黎世、倫敦、紐約、邁阿密、新加坡和香港等金融中心。其中,瑞士是最早開展私人銀行業(yè)務(wù)的國家,也是當今世界的離岸私人銀行中心,其私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史對我們具有較多的參考價值。美國的私人銀行業(yè)務(wù)雖然開始時間較瑞士晚,但美國卻是當前世界最大的在岸私人銀行市場,規(guī)模位居世界第一,代表著私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢,通過了解和分析西方商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù),為我國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)得出以下啟示:

(一)發(fā)展以零售業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的私人銀行業(yè)務(wù)

美國20世紀發(fā)展私人銀行的環(huán)境與目前的中國有很多的相似之處,如金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管,居民個人財富大幅增加,個人理財方興未艾等。從2004年開始,我國銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大舉由批發(fā)向零售轉(zhuǎn)移的趨勢,個人理財業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展,個人理財產(chǎn)品不斷豐富,各商業(yè)銀行開發(fā)了大量的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù),通過這些年來的發(fā)展,我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)積累了一定的個人理財業(yè)務(wù)經(jīng)驗,為將來開展私人銀行業(yè)務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

(二)我國應(yīng)以發(fā)展在岸私人業(yè)務(wù)為主

瑞士是全球富人的“避稅天堂”,幾個世紀以來能夠一直保持世界金融中心的地位,絕非偶然。仔細審視瑞士私人銀行的成功要素,顯然其中有很多條件都是目前的中國所不具備的,比如說政治中立,客戶保密制度,低稅收體制,貨幣的自由兌換以及長期以來形成的良好的

銀行業(yè)聲譽等,而這些都是開展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必不可少的,所以客觀的說,我國銀行

業(yè)的現(xiàn)狀,決定了我們暫時尚不具備開展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必須的一些基本條件。

四、我國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的策略

由于我國市場的特殊性,全套照搬目前西方的服務(wù)模式、業(yè)務(wù)種類和組織架構(gòu)是不可行的,發(fā)展西方意義上的“私人銀行業(yè)務(wù)”在短期內(nèi)也是不可能的。但是,可以采取措施,逐步提供西方成熟的“個人銀行服務(wù)”。

(一)增強產(chǎn)品創(chuàng)新

由于國內(nèi)銀行私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展比較晚,在產(chǎn)品創(chuàng)新方面也應(yīng)該循序漸進。首先應(yīng)該完善各種產(chǎn)品體系,包括:優(yōu)化普通銀行產(chǎn)品服務(wù)、完善資產(chǎn)管理服務(wù)、提供專業(yè)化高端產(chǎn)品、咨詢顧問服務(wù)等。

(二)加強配套體系的建設(shè)

首先,是建立市場營銷新機制。銀行的市場競爭歸根到底是對客戶資源的競爭,在今后的私人銀行業(yè)務(wù)中,銀行必須爭取相當?shù)母辉Ｋ饺丝蛻羧?而為獲得這組客戶群,就必須盡快建立一套主動的市場營銷新機制,并配套建立目標客戶動態(tài)檔案跟蹤管理制度。

其次,是建立金融產(chǎn)品信息反饋體系和客戶信息資源的開發(fā)運用體系.由于現(xiàn)代商業(yè)銀行更加注重客戶對銀行的貢獻度,因此國內(nèi)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)適應(yīng)發(fā)展,從以產(chǎn)品管理為主轉(zhuǎn)向以客戶管理為主,從無差異服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)椴町惢?wù)。

(三)加快培養(yǎng)和引進私人銀行業(yè)務(wù)專業(yè)人才

目前國際私人銀行業(yè)務(wù)中的許多產(chǎn)品都涉及相關(guān)的專業(yè)人才,如證券人才、會計師人才等。對我國銀行來說,當務(wù)之急是應(yīng)該加快建立一支高素質(zhì)的私人銀行業(yè)務(wù)從業(yè)隊伍,積極引入和完善國際個人理財規(guī)劃師(CFP)資格認證制度,同時,更重要的是還要解決我國金融機構(gòu)如何保證私人銀行業(yè)務(wù)私密性的問題,這些都將成為未來我國私人銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

(四)加強風險控制

2004年9月,花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。2004年10月,花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國也受到了監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查。因此,面對未來中國私人銀行的迅猛發(fā)展,必須學習借鑒國外的先進監(jiān)管經(jīng)驗,依法規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù),嚴格控制經(jīng)營風險。

(五)加強混業(yè)合作,拓展金融產(chǎn)品

篇（4）

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要對存貸利差收入存在一定的依賴。這種盈利模式會受到外部經(jīng)濟形勢的影響。為了保證我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定的運行，商業(yè)銀行需要向客戶給予良好的金融服務(wù)，在此基礎(chǔ)上保證我國社會經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行降低對貸款利息收入的依賴，降低外部不穩(wěn)定因素對商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的成功轉(zhuǎn)型，需要工作人員對各種經(jīng)營要素的投入和組合方式進行優(yōu)化，這樣就可以實現(xiàn)對客戶需求和金融市場的深入研究和細分，再加上管理制度的優(yōu)化，可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。

一、對商業(yè)銀行進行準確的定位

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開兼并重組。由于我國大部分商業(yè)銀行規(guī)模小，工作人員素質(zhì)不高，從而導(dǎo)致管理水平較弱，這樣小型商業(yè)銀行在市場中的競爭力會減弱。為了促使他們在市場中提升自身的競爭力，需要進行擴張和重組，從而形成全國性的銀行。這就需要中小型商業(yè)銀行進行科學的市場定位，并形成自己的經(jīng)營管理特色，只有這樣中小商業(yè)銀行才能在大型商業(yè)銀行林立的市場中占據(jù)一席之地。此外，我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以吸取發(fā)達國家的發(fā)展經(jīng)驗，對服務(wù)對象進行細分，主要的服務(wù)對象可以定位為小企業(yè)和居民，和大型商業(yè)銀行的服務(wù)對象，業(yè)務(wù)范圍、金融手段要有所區(qū)別，特色化的經(jīng)營模式，更有助于中小商業(yè)銀行獲得一定的市場份額。

二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，內(nèi)部管理體制的完善是非常重要的一項工作。具體來說，可以擴大獨立董事比例，將專職監(jiān)事引入其中，同時設(shè)置內(nèi)部的監(jiān)督機制，這樣就可以充分發(fā)揮監(jiān)事會和董事會的作用，從而降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。同時商業(yè)銀行需要站在市場化的角度建立考核機制，對員工的表現(xiàn)情況進行考核。董事會，監(jiān)事會和管理層之間形成制衡機制也是非常重要的。此外，建立市場風險機制也很必要，有助于形成高效的風險管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行工作人員需要對客戶的市場需求進行細分，在做好原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足市場的各種金融需求。

三、促使商業(yè)銀行形成綜合經(jīng)營模式

現(xiàn)階段，我國世界各大銀行已經(jīng)開始進入市場，和本土銀行會產(chǎn)生一定的業(yè)務(wù)競爭。在綜合金融業(yè)務(wù)服務(wù)方面，外資銀行的優(yōu)勢非常突出。我國商業(yè)銀行要在市場中生存和發(fā)展，就需要避免自身的業(yè)務(wù)短板，這是我國商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)部門的重要工作內(nèi)容。為了促使我國商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營取得一定的效果，我國所有大中型商業(yè)銀行需要做好保險，證券和基金等業(yè)務(wù)。金融控股公司模式是商業(yè)銀行利用獨資或合資的方式成立子公司。一些非銀行金融業(yè)務(wù)可以在子公司開展。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已經(jīng)獲得了政策許可，在信托業(yè)，基金業(yè)和金融租賃業(yè)方面可以發(fā)展，這樣市場上就產(chǎn)生了信托業(yè)務(wù)，基金管理公司和金融租賃公司。此外，我國商業(yè)銀行可以和國外銀行合資成立大型綜合金融公司，經(jīng)營多樣化的金融業(yè)務(wù)。

四、管理層制定科學的通脹目標

在我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中，通脹目標的實施有助于健全資本市場體系。這樣可以改善證券市場和股票市場發(fā)展的不穩(wěn)定性，同時也有助于對資本市場結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有助于金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。同時工作人員對資本市場體系的完善，有助于促使金融產(chǎn)品形成多樣化的發(fā)展模式，可以打破現(xiàn)階段金融產(chǎn)品單一的狀況。在此基礎(chǔ)上可以促使金融監(jiān)管體系和風險控制體系更加完善。此外，通過投資保護制度，有助于完善投資保護制度，再加上良好的投資環(huán)境和投資平臺，就會進一步增強社會通貨水平的穩(wěn)定性，從而更好的落實各項金融業(yè)務(wù)，推動商業(yè)銀行更加持續(xù)有效的發(fā)展。

五、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度

我國商業(yè)銀行保持業(yè)務(wù)透明度有助于促使公眾的信息交流更加暢通。尤其是央行要重視業(yè)務(wù)透明度，促使貨幣政策操更加公開化，可以定期《中國區(qū)域金融運行報告》。同時商業(yè)銀行的輿論宣傳也是非常重要的工作內(nèi)容，可以對通過膨脹進行正確的輿論引導(dǎo)，再加上社會公眾的支持，貨幣政策會實現(xiàn)良好的效果，從而提升我國商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的落實質(zhì)量。根據(jù)我國商業(yè)銀行大量的業(yè)務(wù)實踐經(jīng)驗，在商業(yè)銀行貨幣操作透明度提升的基礎(chǔ)上，貨幣政策會大大增強有效性。這樣社會公眾對宏觀政策的下一階段取向也會更加明確，從而做出更加理性的金融決策。

六、結(jié)束語

綜上所述，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型是我國金融行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，它可以克服傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營模式中存在的弊端，促使中小型商業(yè)銀行在激烈的國內(nèi)外市場競爭中取勝。文章主要從“明確商業(yè)銀行在市場中的定位，完善商業(yè)銀行內(nèi)部的管理體制、發(fā)展商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營模式、管理層制定科學的通脹目標、通過通脹目標促使貨幣政策提升透明度”等方面分析我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型狀況。希望通過本文的研究對我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高有所幫助。

作者:王曉宇 單位:陜西省西安市西安翻譯學院

參考文獻:

[1]李勇.利率市場化背景下我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型探究[J].宏觀經(jīng)濟研究,2016,06:73-85+126

篇（5）

財富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大,一方面是市場的巨大需求;另一方面,國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對收入穩(wěn)定,利潤率高等特點,必將成為內(nèi)外資金融機構(gòu)爭奪的熱點。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育,為其打理龐大的繼承財產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運營企業(yè),一直顧問到客戶年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個人財產(chǎn)投資與管理服務(wù),這項業(yè)務(wù)的特點是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域,由專職財富管理顧問提供一對一服務(wù)及個性化理財產(chǎn)品組合。因此,從嚴格意義上講,私人銀行業(yè)務(wù)和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個人理財服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專業(yè)化經(jīng)營為特色,立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案,來滿足客戶復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價值,延長客戶關(guān)系價

值鏈。

二、我國發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國開展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠超過利息收入,個別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風險能力具有重要意義。

1.社會財富增加是開展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國社會財富增加是從兩方面來體現(xiàn)的,一是財富總量增長,二是財富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來的改革開放和社會發(fā)展,居民私人財富不斷積累,個人金融資產(chǎn)持續(xù)增長,截至2007年三季度末,我國城鄉(xiāng)居民個人金融資產(chǎn)高達50萬億元。與此同時,財富集中化趨勢也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財富集中度上,目前約有25萬人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個人財富的60%以上。現(xiàn)金大約占他們?nèi)控敻坏?1%,而全球平均水平是34.6%,總而言之 ,社會財富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間,并將極大催生對私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤增長點

從長遠來講,利率市場化改革是一個必然趨勢,隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤,商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點日益得到各大銀行和其他金融機構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%,遠遠高于存貸業(yè)務(wù),各大金融機構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù),也是因為其高額回報率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競爭的需要

自 2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理條例》以來,匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會提交申請,在中國境內(nèi)注冊為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟一體化、金融自由化的大背景下,中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。

(二)開展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平,國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財服務(wù)展開競爭。2005年6月6日,中國建設(shè)銀行成立高端客戶部,率先在國有銀行中設(shè)置了一個專門針對特定客戶群體的總行一級管理部門。高端客戶部負責主管全行“富裕客戶”的營銷管理,其客戶的流動性金融資產(chǎn)門檻達到300萬人民幣元以上,而一般大眾理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理,則分置于原有的個人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財富管理賬戶”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標十水泥”模式的營銷理念,它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個賬戶上,并突出了綜合投資理財?shù)姆?wù)功能。中國民生銀行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開發(fā)非常先進的個人財富管理業(yè)務(wù)平臺,圖謀以高起點進軍個人理財業(yè)務(wù)市場;我國私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始發(fā)展起來。

2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對國內(nèi)銀行來說,所開展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級,僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個人金融產(chǎn)品和服務(wù),銀行既要綜合考慮客戶在稅務(wù)、保險、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶的財產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶提供長期財產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此,我國商業(yè)銀行各項私人銀行業(yè)務(wù)指標與發(fā)達國家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機制

篇（6）

一、我國商業(yè)銀行發(fā)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

自1995年10月加拿大皇家銀行在美國建立世界上第一家網(wǎng)絡(luò)銀行――安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行（SFNB）以來，網(wǎng)上銀行在世界范圍內(nèi)迅速發(fā)展。近年來，國內(nèi)多家商業(yè)銀行，如招商銀行、中國銀行、中國工商銀行、交通銀行等也紛紛推出網(wǎng)上銀行服務(wù)，發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)無疑已成為當前商業(yè)銀行競爭的新熱點。

從1996 年中國銀行首次將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)延伸到Internet上，目前國內(nèi)幾乎所有大中型商業(yè)銀行都推出了自己的網(wǎng)上銀行或在Internet上建立了自己的主頁和網(wǎng)站。目前中國內(nèi)的全國性商業(yè)銀行基本都設(shè)立了銀行網(wǎng)站并提供網(wǎng)上銀行服務(wù)，一些目前尚未開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社也正在加快網(wǎng)上銀行建設(shè)步伐。

在網(wǎng)上銀行數(shù)量和規(guī)模擴張的同時，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品種也在不斷增加。國內(nèi)網(wǎng)上銀行除了普遍提供一般信息服務(wù)外，大部分銀行都能為企業(yè)和個人客戶提供賬務(wù)查詢、資金轉(zhuǎn)賬、賬戶管理、支付、網(wǎng)上支付、銀證轉(zhuǎn)賬、掛失等服務(wù)。一些銀行對企業(yè)集團客戶還能夠提供資金監(jiān)控、指令轉(zhuǎn)賬、財務(wù)管理、資金劃撥等服務(wù)，對個人客戶提供電子匯款、國債買賣、外匯交易、投資理財?shù)确?wù)。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)中存在的問題

對我國商業(yè)銀行來說，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)還有很大的提升空間，如何對待網(wǎng)上銀行這個新業(yè)務(wù)還有待我國商業(yè)銀行去摸索和總結(jié)。

1.我國商業(yè)銀行安全性與立法制度的滯后

網(wǎng)上銀行是新生事物，我國的各家銀行可以說是倉促應(yīng)戰(zhàn)，相應(yīng)的管理手段和管理制度都沒有及時到位。目前，我國涉及計算機和網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域的立法工作還相對滯后，有關(guān)金融法規(guī)更少。《商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行法》均未涉及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，僅有中國人民銀行制定的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》這一部門規(guī)章，致使銀行在可能發(fā)生的與客戶的糾紛中處于無法律依據(jù)的尷尬位置。此外，電子合同形式是否合法， 電子記錄可否作為證據(jù)等均無明確規(guī)定。

2.我國銀行電子化基礎(chǔ)薄弱，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境存在技術(shù)風險

按照《網(wǎng)上銀行管理暫行辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)要開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，必須由經(jīng)過人民銀行認可的獨立的、權(quán)威的、有能力的機構(gòu)進行安全檢測評估。但由于我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展在前，《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》在后，金融機構(gòu)開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時大部分沒有經(jīng)過安全檢測評估，安全狀況堪憂。

3.我國還沒有就網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)制定可行的技術(shù)規(guī)范和實施標準

對于身份認證的權(quán)威性和獨立性、數(shù)據(jù)加密強度、商用密碼產(chǎn)品、通訊安全控制措施等網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的核心技術(shù)，傳輸數(shù)據(jù)包括格式、用戶接口（如IC 卡）標準等關(guān)系行際互聯(lián)的技術(shù)參數(shù)，都沒有制定相應(yīng)的國家標準。各家銀行各自保密，互相制約。更有甚者，某一商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部也不統(tǒng)一，其各省級分行自行開發(fā)運行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，自己建立身份認證中心，這種狀況后患無窮。商業(yè)銀行自建認證中心，自己為客戶頒發(fā)數(shù)字證書，自己驗證客戶身份的做法，缺乏獨立性和客觀性，一旦發(fā)生法律糾紛，商業(yè)銀行將處于被動局面。

4.行業(yè)的經(jīng)營水平不高

我國尚無純粹的網(wǎng)上金融機構(gòu)，網(wǎng)上服務(wù)大多通過金融機構(gòu)自己的網(wǎng)站和網(wǎng)頁提供，業(yè)務(wù)規(guī)模有限，盈利能力不強，基本上處于虧損狀況。我國的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品和服務(wù)大多是將傳統(tǒng)業(yè)務(wù)簡單地“搬”上網(wǎng)，更多地把網(wǎng)絡(luò)看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新潛力。同時，我國的網(wǎng)絡(luò)金融各業(yè)發(fā)展不平衡。銀行業(yè)、證券業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化程度大大高于保險業(yè)及信托業(yè)，這種結(jié)構(gòu)的不平衡不僅影響到網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的整體推進，還有可能會影響網(wǎng)絡(luò)金融的穩(wěn)定及健康發(fā)展。

三、我國商業(yè)銀行發(fā)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)的對策分析

1.加強銀行內(nèi)部使用網(wǎng)上銀行的管理

要想加強銀行內(nèi)部使用網(wǎng)上銀行的管理是指對銀行內(nèi)部操作網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員建立逐級管理和分級授權(quán)的制度。必須從以下方面入手：

（1）建立開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的準入機制。如同中央銀行對商業(yè)銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須進行審核一樣，商業(yè)銀行總行或管轄分行對下屬開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu)也需具有相應(yīng)的報批和驗收手續(xù)，進行業(yè)務(wù)、技術(shù)方面的可行性分析和安全評估。只有滿足規(guī)定技術(shù)條件和具有良好風險防范措施的營業(yè)機構(gòu)，才能取得受理客戶使用網(wǎng)上銀行申請、處理客戶通過網(wǎng)上銀行發(fā)起的各種交易的資格。

（2）對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部人員的管理。雖然網(wǎng)上銀行的各種交易由客戶通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)起，但進入銀行內(nèi)部網(wǎng)和業(yè)務(wù)主機系統(tǒng)后，一般仍需由銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)人員進行相關(guān)的后續(xù)處理，如打印網(wǎng)上銀行的交易憑證，然后通過同城交換或電子聯(lián)行等資金匯劃渠道將付款人的指令發(fā)送收款人。例如中行的網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)，因為是時實走賬，選擇的業(yè)務(wù)人員就是熟悉網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)操作，能夠做到及時、準確處理客戶提交的交易稅單，定期與客戶核對交易信息，避免未出賬、走錯賬或重復(fù)出賬。

2.加強銀行對網(wǎng)上銀行客戶的管理

銀行對網(wǎng)上銀行客戶的管理是指銀行對哪些客戶可以使用網(wǎng)上銀行，客戶可以使用哪些網(wǎng)上銀行服務(wù)，以及客戶操作網(wǎng)上銀行的過程和結(jié)果進行管理。對客戶的管理是網(wǎng)上銀行管理最為重要的環(huán)節(jié)，筆者認為主要應(yīng)從以下方面入手：

（1）對申請使用網(wǎng)上銀行的客戶資格條件的審查。鑒于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的風險性，商業(yè)銀行應(yīng)對申請使用網(wǎng)上銀行的客戶規(guī)定嚴格的申請和審批手續(xù)。申請網(wǎng)上銀行的客戶分為單位和個人兩大類。單位客戶又可分為一般客戶和集團客戶（如總公司或母公司）。由于賬戶管理和結(jié)算制度方面的要求不同，銀行一般對單位的資格審查嚴于個人，對集團客戶嚴于一般客戶。另外，銀行還需依據(jù)《合同法》等法規(guī)制定規(guī)范、嚴密的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議文本根據(jù)平等、自愿、公平的原則，明確銀行與客戶在網(wǎng)上銀行交易中的權(quán)利、義務(wù)和法律責任。

（2）網(wǎng)絡(luò)銀行可以使客戶群體進行重新劃分并對銀行業(yè)務(wù)范圍重新定位。網(wǎng)絡(luò)銀行為銀行吸引主力客戶創(chuàng)造重要條件，頻繁使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是那些已經(jīng)成為網(wǎng)民的年輕人，他們受過良好的教育，是創(chuàng)造社會財富的主力，收入遠遠高于社會平均水平，是一個正在成長的客戶群體，能為金融服務(wù)業(yè)帶來豐厚利潤。抓住這個客戶群體，將是銀行提高效益，降低成本的重要策略之一。在現(xiàn)代金融體系中，網(wǎng)絡(luò)銀行與資本市場在資金層面的互動對接，必然導(dǎo)致兩個市場業(yè)務(wù)的交叉產(chǎn)生，所以，帶動金融業(yè)務(wù)范圍逐步向資本市場邊緣業(yè)務(wù)、部分核心業(yè)務(wù)甚至衍生業(yè)務(wù)拓展。

3.加強網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的宣傳和營銷

網(wǎng)上業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)該從方方面面體現(xiàn)，而體現(xiàn)的是否完美就只能從實踐入手，使網(wǎng)絡(luò)銀行可以提供更具價格競爭力的金融產(chǎn)品。

隨著社會信息化程度的不斷提高，電子商務(wù)活動逐漸開展起來，廣大商家和消費者希望金融界能提供更豐富、更方便、更快捷、更安全、更高效的金融產(chǎn)品和服務(wù)，對使用新型的電子金融工具產(chǎn)生了強烈欲望和要求。借助網(wǎng)絡(luò)銀行，各種新的金融工具、金融服務(wù)項目不斷產(chǎn)生，從而最大限度地滿足客戶的各種產(chǎn)品需求和多樣化服務(wù)需要。

結(jié)語

網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的出現(xiàn)向傳統(tǒng)銀行業(yè)提出了嚴峻挑戰(zhàn)，同時也給銀行業(yè)發(fā)展帶來了新的機遇。它正在改變銀行現(xiàn)有的結(jié)構(gòu)以及銀行與客戶的關(guān)系，并進而對金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。目前我國國內(nèi)各家商業(yè)銀行競爭的加劇，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的拓展將成為各家銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點，隨著信息技術(shù)水平的提高，以及相關(guān)經(jīng)營管理的不斷完善，我國金融業(yè)的發(fā)展也將開啟新的篇章。

參考文獻：

[1]謝興龍.中國網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展策略研究.西北工業(yè)大學學報，2002

篇（7）

1.商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)

投資銀行業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的投資銀行業(yè)務(wù)：投資銀行的狹義含義只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。

廣義的投資銀行業(yè)務(wù)：投資銀行的廣義含義包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產(chǎn)管理、投資研究和風險投資業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行中的投資銀行業(yè)務(wù)則因體制不同而有所不同。混業(yè)經(jīng)營的商業(yè)銀行，其投資銀行業(yè)務(wù)是廣義的范疇，包含了投資銀行的全部內(nèi)容；而分業(yè)經(jīng)營的商業(yè)銀行，其投資銀行業(yè)務(wù)則主要指不超出分業(yè)經(jīng)營模式的涉及經(jīng)營牌照的中介顧問和資金業(yè)務(wù)。

在我國，商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)主要包括公司融資、并購重組顧問、債券承銷、資產(chǎn)管理、投資顧問、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，但并不開展涉及經(jīng)營牌照如股票承銷、非金融企業(yè)的股權(quán)直接投資、風險投資等業(yè)務(wù)、

2.商業(yè)銀行的投行與純粹的投行有什么區(qū)別

純粹的投資銀行機構(gòu)包括證券公司、混業(yè)經(jīng)營的商業(yè)銀行、投資公司、基金公司等，這些機構(gòu)包括專業(yè)化的投行和綜合化的投行。專業(yè)化的投行機構(gòu)其僅經(jīng)營某一個或某幾個專業(yè)的市場或領(lǐng)域，如基金公司主要做股票和債券的投資。綜合化的投行機構(gòu)如證券公司，除了經(jīng)營承銷與經(jīng)紀業(yè)務(wù)，也開展并購重組、直接投資、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)。與商業(yè)銀行相比，這些純粹的投行要么更專注于某些領(lǐng)域；要么擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營牌照優(yōu)勢；或者是點與面的差別，或者是準入方面的差別。不論有何種差別，投行業(yè)務(wù)實質(zhì)就是一種中介顧問業(yè)務(wù)，對于商業(yè)銀行而言，其便是區(qū)別于傳統(tǒng)資金與業(yè)務(wù)的新興業(yè)務(wù)范疇。

商業(yè)銀行與投資銀行的關(guān)系

1.商行與投行相互獨立又相互聯(lián)系

從體制上說，商行與投行相互獨立；而從業(yè)務(wù)上說，兩者又相互聯(lián)系。

在體制上，除了美國等少數(shù)國家以外，歐洲和我國的金融業(yè)大都施行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)有明顯的分界線，彼此之間有嚴格的防火墻制度，即便是混業(yè)經(jīng)營的美國銀行體系，也都在商行業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)中設(shè)置了防火墻，這就從體制上決定了商行業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)有各自獨立的體系與模式。

在業(yè)務(wù)上，兩者又相互聯(lián)系。現(xiàn)代的商業(yè)銀行所從事部分業(yè)務(wù)，也在或多或少的涉及到了投行領(lǐng)域，如并購貸款。從商行角度，這是一筆貸款業(yè)務(wù)；而從投行角度，這是并購業(yè)務(wù)。這是比較典型的傳統(tǒng)商行業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)的交集與融合。

2.商業(yè)銀行為投行業(yè)務(wù)發(fā)展提供平臺和資源

作為商業(yè)銀行的新興的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，無論是理念、模式、產(chǎn)品、服務(wù)、管理、隊伍，都將是依托于商業(yè)銀行現(xiàn)有的渠道和平臺，并依賴于商業(yè)銀行的客戶資源逐步發(fā)展的。這對于剛剛起步的商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)而言，這樣的平臺和客戶資源，無疑是孕育的襁褓、成長的搖籃。商業(yè)銀行多年的經(jīng)營與積累，設(shè)立了眾多的分支機構(gòu)，擁有大量的結(jié)算客戶與信貸客戶。這些分支機構(gòu)，將成為有力的營銷的前線陣地，搜集和反饋市場上各種各樣的信息與需求；大量的結(jié)算客戶與信貸客戶，隨著其不斷的經(jīng)營發(fā)展，都會或多或少的提出更多、更高、更綜合化的需求，包括并購、債務(wù)重組、夾層融資、產(chǎn)業(yè)鏈擴張、資源整合、資產(chǎn)管理以及綜合性的顧問等需求。而這些信息，將通過眾多的分支機構(gòu)傳遞上來，這些需求則是銀行系的投資銀行業(yè)務(wù)的“食糧”。

3.投行業(yè)務(wù)拉動商行業(yè)務(wù)的發(fā)展

商業(yè)銀行體系內(nèi)的投行業(yè)務(wù)，也許會分流小部分傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的資源，但更多的是投行業(yè)務(wù)成為了一把尖刀破冰而行，其對商行業(yè)務(wù)的拉動效應(yīng)遠遠大于對商行業(yè)務(wù)的分流效應(yīng)。目前的商業(yè)銀行，由于一些制度性和經(jīng)營理念的原因，其傳統(tǒng)的產(chǎn)品線較為固定與飽和，可模仿性較高，服務(wù)的可提高空間也不大。隨著銀行數(shù)量的增多，產(chǎn)品逐漸趨同，銀行之間競爭加劇，使傳統(tǒng)的商行產(chǎn)品與服務(wù)落入了拼價格、拼關(guān)系的惡性競爭中，銀行的經(jīng)營苦不堪言。

投行業(yè)務(wù)則不同，投行的產(chǎn)品與服務(wù)大多為個性化（非標準化）、綜合化、專業(yè)化，可模仿性不高；或者模仿需要較多的人力物力與時間，這對于商業(yè)銀行而言則形成了競爭優(yōu)勢。其提供的產(chǎn)品與服務(wù)一般也不具備市場定價參照物，不會落入拼價格、拼關(guān)系的局面，并且可以多方面、多層次解決客戶的需求。這對于商業(yè)銀行而言，無疑在獲得業(yè)務(wù)資源的同時，贏得客戶信任，進而實現(xiàn)收益最大化。因而，投行業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行而言是突破“價格、關(guān)系”僵局、獲得優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)資源、贏得信任與贊譽以及最大化獲利的尖刀。通過投行業(yè)務(wù)和手段介入客戶需求，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的產(chǎn)品如貸款、結(jié)算、銷售、保管等業(yè)務(wù)即可順勢進入，形成了投行對商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的拉動效應(yīng)。

4.商行業(yè)務(wù)發(fā)展后對投行業(yè)務(wù)的反哺

通過投行手段切入，商行跟進服務(wù)，商行現(xiàn)有的產(chǎn)品與服務(wù)體系均能實現(xiàn)對企業(yè)的支撐，支持其經(jīng)營與發(fā)展。隨著企業(yè)的不斷壯大，其經(jīng)營上、管理上、資本運作方面又會提出更高、更綜合、更專業(yè)的需求，這又為投行帶來了新的業(yè)務(wù)機會，形成了“割韭菜”的業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)的必要性

投行業(yè)務(wù)增強了商業(yè)銀行的競爭力，擴大了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入來源，對商行業(yè)務(wù)形成了強而有力的拉動效應(yīng)，所以投行業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的重要性可見一斑。商業(yè)銀行的改革、創(chuàng)新、發(fā)展之路，缺投行不可，投行將在這條道路上扮演舉足輕重的角色。

1.投行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢

其一，理念優(yōu)勢。相區(qū)別于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)思維，投行業(yè)務(wù)的開展需要預(yù)判市場、預(yù)測未來、預(yù)估發(fā)展態(tài)勢，并且需要動態(tài)的調(diào)整模型、數(shù)據(jù)與結(jié)果，需要有一種前瞻性的理念，否則將會因準備不足而與轉(zhuǎn)瞬即逝的機會失之交臂。而這種理念，則需要培養(yǎng)超前意識，不斷的跟蹤觀察市場變化，并及時調(diào)整策略，為到來的機會做好準備，這將在業(yè)務(wù)上形成先發(fā)制勝的效果。

其二，營銷優(yōu)勢。投行產(chǎn)品與服務(wù)是非標準化的，投行的手段是多種多樣的，是基于需求去擬定個性化解決方案，創(chuàng)設(shè)產(chǎn)品與交易，綜合化匹配需求的。相對于推銷即便是組合式推銷固有的產(chǎn)品而言，這種模式更切合客戶的要求，更能受到客戶的認可，更有利于獲得業(yè)務(wù)機會，營銷的優(yōu)勢就更明顯。

其三，產(chǎn)品與服務(wù)優(yōu)勢。投行的產(chǎn)品與服務(wù)基于各種各樣的需求，個性化的擬定方案，創(chuàng)設(shè)產(chǎn)品與交易解決問題。很多時候，這些產(chǎn)品與服務(wù)需要非常強的專業(yè)能力與豐富的經(jīng)驗，需要解決的是一攬子的綜合需求，這是既成的商行產(chǎn)品模式所無法替代與完成的。

其四，效率優(yōu)勢。投行業(yè)務(wù)中非常注重的一點是機會的把握能力，除了前瞻性預(yù)判做好準備外，還需要靈敏的反應(yīng)和快速高效形成解決方案，并且很可能需要在瞬間出現(xiàn)轉(zhuǎn)機時刻快速執(zhí)行。因此，高效性亦成為了投行的一個有效競爭優(yōu)勢。

其五，效益優(yōu)勢。作為投行產(chǎn)品與服務(wù)的個性化、專業(yè)化、綜合化以及所形成的差異化競爭優(yōu)勢與難復(fù)制性，該項業(yè)務(wù)的收費將可帶來商業(yè)銀行的最大化收益，并帶動其他傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的開展，拉動效益顯著。

2.投行對商業(yè)銀行的促進與完善

投行基于其具有競爭性的優(yōu)勢，在發(fā)揮其自身效應(yīng)的同時，也對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與體系形成了促進與完善。

其一，加劇競爭，分化陣營。開展投行業(yè)務(wù)將直接加劇商行之間的競爭態(tài)勢，并決定在競爭中的位置。縱觀國內(nèi)商業(yè)銀行，較早、較好開展投行業(yè)務(wù)的機構(gòu)如工行、建行，其通過投行手段“俘獲”的客戶就較多，議價能力就較強，中間業(yè)務(wù)收入就較多，經(jīng)營能力與盈利能力就越強。

其二，有利于形成差異化競爭優(yōu)勢。在趨于同質(zhì)化，僅能拼價格、拼關(guān)系的產(chǎn)品與服務(wù)推銷環(huán)境下，融入個性化、專業(yè)化、綜合化解決方案與創(chuàng)設(shè)產(chǎn)品交易，便能在競爭中形成差異化競爭優(yōu)勢、投行開路、商行跟進，進而獲取更高的收益。

其三，提升商業(yè)銀行的經(jīng)營能力。用好投行這把尖刀，引入資產(chǎn)流動性管理的理念，將收益較低的票據(jù)、貸款等賣出的同時，將收回的資金投向于收益更高的資產(chǎn)，支持貢獻度更大更優(yōu)質(zhì)的客戶資源，大大提升了商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營能力。

其四，分散風險，提高商業(yè)銀行風險管理能力。作為投行業(yè)務(wù)組成部分的資產(chǎn)證券化、表外理財業(yè)務(wù)等，通過將自身持有的債券、貸款、票據(jù)等資產(chǎn)證券化賣給其他投資人，實現(xiàn)資產(chǎn)的出表（資產(chǎn)負債表）或表外管理，如銀行將期限較長的城建貸款賣出或證券化。騰出信貸規(guī)模向多個企業(yè)發(fā)放短期流動資金貸款、貿(mào)易融資，從而降低資產(chǎn)的行業(yè)集中度和期限集中度，實現(xiàn)風險分散，并可通過資產(chǎn)流動性管理，提高銀行的風險管理水平。

其五，完善商業(yè)銀行的產(chǎn)品與服務(wù)體系，實現(xiàn)綜合化經(jīng)營。并購顧問與融資、股權(quán)投資與融資、資產(chǎn)與債務(wù)重組、夾層融資、債券承銷、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)證券化、戰(zhàn)略顧問、經(jīng)營管理顧問、綜合性財務(wù)顧問等投行業(yè)務(wù)，無疑將大大豐富并完善商業(yè)銀行的產(chǎn)品線和服務(wù)體系，使得商業(yè)銀行可以多方面滿足客戶的需求，獲得更多的業(yè)務(wù)收入。既有投行業(yè)務(wù)，又有商行業(yè)務(wù)，既可以滿足一般化的產(chǎn)品與服務(wù)需求，又可以針對特定客戶個性化、多元化、綜合化的需求提供顧問服務(wù)與產(chǎn)品服務(wù)，還可以實現(xiàn)資產(chǎn)的流動性管理、降低風險、提高資產(chǎn)收益，進而實現(xiàn)綜合化經(jīng)營。

篇（8）

（一）儲蓄存款總體走勢波動較大。

上半年儲蓄存款起伏較大，呈“”形波動。年初充分抓住“兩節(jié)”吸存旺季，及早行動，存款呈現(xiàn)快速增長，月份時點新增最高實現(xiàn)萬元。月初呈現(xiàn)逐級回落走勢，月份又創(chuàng)造時點新增的新記錄，萬元。月中旬開始又出現(xiàn)儲蓄存款大幅下降的局面，年內(nèi)首次出現(xiàn)負增長。造成儲蓄存款波動主要有以下幾方面原因：

⒈新增存款結(jié)構(gòu)中季節(jié)性大額存款占比較大，自然增長比例較小。可以說多年以來我行的儲蓄存款增長主要靠季節(jié)性大額存款。年初存款的增長主要由于吸收了一部分季節(jié)性資金，如糧庫、種子等部門存款和地方企業(yè)改制對職工工齡買斷資金，隨著這部分資金陸續(xù)支取，我行的存款也隨著逐級下降。應(yīng)該說大額存款為我行儲蓄存款增長發(fā)揮主導(dǎo)作用，但由于其穩(wěn)定性差的原因也使我行存款歷年來一直呈現(xiàn)上下波動的情況。

⒉分配政策不連續(xù)，兌現(xiàn)不及時影響了部分員工的吸存積極性和持續(xù)性。由于每年年初市行都要對當年績效工資分配政策進行調(diào)整，因此每年的⒉月份都成為政策真空月，因此員工對績效工資分配政策持一種觀望態(tài)度。特別是今年季度績效工資一直未兌現(xiàn)，也使部分員工對吸存的認識淡漠。這在一定程度影響了全行吸存工作的開展。

（二）儲蓄網(wǎng)點之間存款增長呈現(xiàn)分化狀態(tài)。

全行各儲蓄所的存款增長情況十分不平衡，呈現(xiàn)兩極分化。大虎山市場儲蓄所、儲蓄專柜、建新儲蓄所存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長，住宅樓儲蓄所、建行儲蓄所、大虎山儲蓄所、房產(chǎn)儲蓄所增長乏力或呈現(xiàn)負增長局面。出現(xiàn)上述分化狀態(tài)主要有以下幾方面原因：

⒈區(qū)位分布的不同，形成了不同的儲源特點。我行幾年來儲蓄存款的增長情況充分說明部分儲蓄網(wǎng)點的區(qū)位分布不合理。如住宅樓儲蓄所、建行儲蓄所由于位于多家金融機構(gòu)儲蓄網(wǎng)點的密集區(qū)，且周邊儲源有限，因此上述儲蓄所多年存款增長不力。特別是近年來同業(yè)不正當競爭手段頻出，使我行這些儲蓄網(wǎng)點在眾多網(wǎng)點夾擊中難于突圍，實現(xiàn)自然增長，只能通過個人吸儲維持存款穩(wěn)定。大虎山儲蓄所曾是我行的高產(chǎn)所，但由于去年工商銀行一家儲蓄所遷址至鄰近，并以其代辦鐵路資金結(jié)算的優(yōu)勢，鐵路職工工資，從源頭上分流該所存款。從目前看來上述不利局面還難于改變。

⒉由于歷史的不利因素尚未消除，影響了存款增長。大虎山儲蓄所由于年連續(xù)出現(xiàn)幾起不良事件，在當?shù)卦斐闪素撁嬗绊懀又ば袃π钏至鳎乖搩π钏婵钤谌ツ暌欢冗B續(xù)個月下降。扭轉(zhuǎn)不利局面，原創(chuàng)：重新實現(xiàn)快速發(fā)展局面還要假以時日。現(xiàn)建行儲蓄所是原建行儲蓄所和橋東儲蓄所合并而成，當時橋東儲蓄所不足萬元，從帳戶變動情況看，近三年來原橋東儲蓄所存款轉(zhuǎn)存較少。近三年來該所儲蓄存款大約下降了萬元。雖然不能說該所存款下降是橋東儲蓄所撤并造成的，但其負面影響是不可低估的。因此從中我們也應(yīng)認識到遠距離合并儲蓄所造成存款流失的情況還要深入進行分析。同樣住宅樓儲蓄所于×月×日并入儲蓄專柜后，原住宅樓儲蓄所周邊大客戶也先后流失，截止月末，該所儲蓄存款流失近萬元。

（三）信用卡個人卡存款較年初呈下降趨勢。由于近年來儲蓄卡的使用普及和儲蓄卡的功能替代，使目前信用卡市場受到較大沖擊。因此信用卡個人卡存款增長乏力，由年初的萬元，下降到月末的萬元。

（四）中間業(yè)務(wù)收入呈現(xiàn)快速發(fā)展。個人銀行業(yè)務(wù)將中間業(yè)務(wù)作為一項重要指標，應(yīng)該是近一兩年的事。特別是今年個人銀行業(yè)務(wù)中的中間業(yè)務(wù)收入增長特別快。截止到月末“速匯通”手續(xù)費收入實現(xiàn)萬元，是去年同期的倍還要多，根據(jù)目前業(yè)務(wù)開展情況到年底該項手續(xù)費收入將突破萬元。這應(yīng)該是不小的數(shù)目，當前存貸利差不斷縮小，內(nèi)部上存資金利率下調(diào)預(yù)期越來越高的情況下，中間業(yè)務(wù)收入日益成為我行的重要收入來源。下半年即將在儲蓄專柜推出基金銷售、保險等業(yè)務(wù)，這將更加豐富和增加我行的中間業(yè)務(wù)收入。

二、開展了以教育儲蓄為重點業(yè)務(wù)宣傳和形式多樣的市場營銷工作。通過更新櫥窗業(yè)務(wù)宣傳標語、印發(fā)教育儲蓄宣傳品下發(fā)轄區(qū)中小學校，擴大居民對教育儲蓄以及建行儲蓄卡、“速匯通”業(yè)務(wù)的認識。截止×月×日，教育儲蓄存款余額萬元，較年初增長萬元。特別是大虎山兩所目前教育儲蓄存款余額已突破萬元，也是兩所存款穩(wěn)定增長的一個重要因素。為各儲蓄所長印發(fā)“業(yè)務(wù)聯(lián)系卡”，對萬元以上存款建立客戶檔案，并對這些客戶分期進行了回訪，了解客戶需求和對建行服務(wù)的要求。通過上述工作穩(wěn)定了客戶的存款，并發(fā)現(xiàn)和爭取到一批潛在的客戶，如東方摩托車公司，通過幾次走訪已從農(nóng)行轉(zhuǎn)存到建行。進一步加強工資業(yè)務(wù)營銷業(yè)務(wù)，抓住有關(guān)信息，積極公關(guān)，爭取部分單位退休人員工資業(yè)務(wù)。

三、通過外出參觀和討論學習方式提高一線員工的服務(wù)意識。

針對一線員工服務(wù)意識不強，服務(wù)水平不高的局面，在市行協(xié)調(diào)幫助下分兩批次，組織儲蓄所長和大部分儲蓄員工到先進行凌河支行、鐵路支行，以及全國青年文明號單位鞍山市府廣場儲蓄所進行參觀學習。通過參觀學習，廣大儲蓄員工開闊了眼界，提高了對服務(wù)認識，從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足。特別是通過先進單位有關(guān)人員的經(jīng)驗介紹，使儲蓄員工掌握了先進的服務(wù)理念和服務(wù)方法。為了使所學盡快成為所用，組織全體儲蓄員工結(jié)合參觀學習進行有關(guān)“如何提高一線服務(wù)水平”的主題討論。

四、建立健全基礎(chǔ)管理方面的各項規(guī)章制度，認真組織落實和考評。在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定了《儲蓄一線人員服務(wù)管理暫行辦法》、《儲蓄會計核算百分制考核辦法》、《儲蓄一線員工績效工資分配辦法》。成立了相關(guān)的考評小組，定期進行相關(guān)的檢查、考評。通過個月的運行，各儲蓄所的服務(wù)、核算水平有了一定提高。在市行的核算檢查、服務(wù)暗訪中得到了較好的評價。

二、影響我行個人銀行業(yè)務(wù)的不利因素

（一）同業(yè)競爭壓力較大。目前四家國有商業(yè)銀行存款存量為萬元，我行的存量占比為，如果按全口徑地區(qū)存量計算我行存量占比為接近％。截止到月末我行的增量占比為負數(shù)。（截止到×月×日存款新增地區(qū)占比為，排名第三。）與同業(yè)相比，我行的個人銀行業(yè)務(wù)具有自己特色，如個人電子匯款業(yè)務(wù)、銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)都是我行率先開辦的業(yè)務(wù)品種，在地區(qū)有一定影響力，但是在源頭性產(chǎn)品上，明顯處于劣勢，如工商行的工資業(yè)務(wù)基本占據(jù)地區(qū)％的份額。農(nóng)行的借助網(wǎng)點優(yōu)勢搶占了建行、工行退出后的存款市場。截止到×月×日，農(nóng)行本年新增存款多萬元。此外在內(nèi)部管理上，如一線傾斜政策、績效工資考核機制上都有一定特色。

⒈工商銀行：作為地方老銀行，客戶基礎(chǔ)較為雄厚。在工資業(yè)務(wù)上近乎壟斷了地區(qū)優(yōu)質(zhì)客戶群體。這一方面由于決策有遠見，搶占先機，特別是借助業(yè)務(wù)內(nèi)部互動優(yōu)勢，通過財政結(jié)算資金，從源頭上控制了各財政拔款單位的工資。現(xiàn)工商銀行戶，人，月均萬元。按％資金沉淀計算，年均增長存款萬元。在宣傳上近年來抓住各種時機進行廣泛宣傳，使工商行在居民中有了更深的認識。在一線傾斜政策上得到了充分的體現(xiàn)，已形成人才向一線流動，人人喜歡到一線的良好氛圍。

⒉農(nóng)業(yè)銀行由于近年來經(jīng)營壓力加大，使其在員工激勵政策制定上加大了力度，實行每月扣發(fā)部分工資與存款任務(wù)完成情況掛鉤，這種相對直觀的激勵政策充分調(diào)動職工的積極性。特別是近年來我行、工行先后從新立屯、大虎山等地區(qū)業(yè)務(wù)退出。農(nóng)行并適時進行宣傳，搶占地區(qū)存款市場。同時由于今年農(nóng)業(yè)銀行加大貸款投放，以貸吸存的效應(yīng)得到體現(xiàn)，部分個人、私營戶也增加了在農(nóng)行的儲蓄存款。

⒊中國銀行在進入黑山后采取高舉高打的策略，網(wǎng)點布局。網(wǎng)點建設(shè)在同業(yè)中都處于較高的水平。特別是充過用工環(huán)節(jié)，形成了一定吸存關(guān)系網(wǎng)。在績效考核上通過環(huán)比計算，按月考核，促進了存款的增長。

⒋地方商業(yè)銀行和郵政儲蓄這兩家機構(gòu)，在吸存政策上采取十分靈活的政策。直接或間接給客戶的息外優(yōu)惠，吸引客戶存款。今年年初以來工商、建設(shè)信用社由市商行新派主要領(lǐng)導(dǎo)，加強了內(nèi)部管理，提高服務(wù)質(zhì)量，特別是加大激勵力度，調(diào)動了員工的吸存積極性。

（二）績效工資分配政策缺乏連續(xù)性和不確定性。

績效工資分配政策不穩(wěn)定一直是困擾我行吸存的重要因素。每年都要對績效工資分配進行調(diào)整，使部分員工對吸存持一種觀望的情緒。原創(chuàng)：特別是在分配政策上不確定使部分儲蓄員工和其他員工對我行的績效工資分配的信任度降低。有些不符合實際情況的政策暴露出一定的不合理性，從而也影響了部分儲蓄員工的吸存積極性。從更廣泛意義上講，沒有真正體現(xiàn)獎懲的激勵政策，不能充分的更廣泛地調(diào)動全體員工的吸存熱情。此外由于績效工資分配政策的不確定性，使內(nèi)部基礎(chǔ)管理工作無從依托，不能發(fā)揮利益分配的激勵作用，促進基礎(chǔ)管理，如核算、服務(wù)工作的進一步規(guī)范和提高。

（三）服務(wù)水平缺乏質(zhì)的提高，難于在同業(yè)中形成優(yōu)勢。通過近期服務(wù)參觀和加強考核、檢查，廣大儲蓄員工的服務(wù)意識和服務(wù)水平都有了較大提高。但和真正體現(xiàn)差別化、親情化的服務(wù)，差距還很大。一方面在服務(wù)管理方面還有許多工作需要抓，另一方面員工教育培訓近年來從上級行到基層行都比較弱化。員工素質(zhì)相對低。用人機制上，包括在臨時工使用上一直沒有真正得到優(yōu)化，一線傾斜政策的導(dǎo)向作用不明顯，優(yōu)秀人才不能合理向一線流動。

（四）一線保障支撐上還有待加強。應(yīng)該說近年來全行圍繞一線轉(zhuǎn)，二線為一線服務(wù)意識不斷增強。但由于扁平化管理，二線后移，許多支撐需要上級行支持配合，有些方面不同程度存在問題：如機具老化，維護壓力得不到緩解，目前突出的問題是點鈔機嚴重不足，且一直沒有明確的維護人員，經(jīng)常影響正常營業(yè)。網(wǎng)絡(luò)故障雖然逐漸減少，但對于一些故障調(diào)整等問題，責任不明確，互相推諉。甚至一筆掛賬長達幾個月。

三、我行個人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的有利因素

⒈全行上下對儲蓄存款工作給予充分重視。近年來無論是市行還是縣行對儲蓄工作都給予充分重視，認識到儲蓄存款增長對全行一般性存款增長的重要作用，在人力物力也即予大力支持。年初對部分網(wǎng)點進行了整修，一定程度上改善了營業(yè)環(huán)境。市行專項資金進行季度增存獎勵；統(tǒng)一一線員工夏季著裝。

⒉體現(xiàn)“多勞多得”的績效工資分配政策已初步得到落實。六月末季度績效工資兌現(xiàn)后，在儲蓄所中掀起了一個個人大力爭拉存款的良好局面。這應(yīng)該是對分配政策落在實處的積極回應(yīng)。當然在政策中存在的需要加以審慎解決的客觀不利因素，也影響部分儲蓄員工和其他員工的積極性。

⒊儲蓄員工對加強服務(wù)、核算管理有了正確認識，服務(wù)水平有了一定提高。目前在業(yè)務(wù)日益趨同的情況下，服務(wù)水平成為各行的重要競爭手段。特別是我行在源頭性存款不利情況下更需通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)逐步穩(wěn)定和爭取客戶。

⒋我行特色業(yè)務(wù)優(yōu)勢逐步得到體現(xiàn)。目前我行的“速匯通”業(yè)務(wù)系統(tǒng)已全面優(yōu)化，“全國聯(lián)網(wǎng)、小時到賬”，已贏得客戶的青睞。代劃體彩、福彩業(yè)務(wù)，銀征轉(zhuǎn)賬，已成為建行的品牌。“免填憑條”又一次成為同業(yè)的第一，在客戶反響較好。正在調(diào)試即將上線的基金銷售業(yè)務(wù)和醞釀推出的保險業(yè)務(wù)都將成為我行競爭優(yōu)勢。

⒌人事分配制度改革的不斷深入，更好調(diào)動廣大員工的工作緊迫感和積極性。目前正在進行的全員合同制和即將推出的“星級員考核辦法”都將調(diào)動廣大儲蓄員工的工作積極性。

四、下一步工作安排或建議

⒈在全行進一步完善績效工資分配基礎(chǔ)上健全“儲蓄一線員工績效工資分配辦法”，將存款增長和服務(wù)、核算等基礎(chǔ)工作納入績效工資的分配，更充分全面調(diào)動儲蓄員工的工作積極性，規(guī)范基礎(chǔ)管理、原創(chuàng)：擴大存款市場份額。

⒉加大對源頭性存款的吸存力度，建議全行聯(lián)動，發(fā)揮部門協(xié)作、整體作戰(zhàn)的優(yōu)勢，爭取一些尚未實行工資的單位。

⒊抓住目前我行陸續(xù)推出的“免填憑條”“基金銷售”，結(jié)合“速匯通”升級有利時機進行一次廣泛的業(yè)務(wù)宣傳活動。

⒋加強員工的業(yè)務(wù)培訓工作，一方面為員工盡量創(chuàng)造良好的業(yè)務(wù)學習條件，另一方面配合工會組織好一線員工的業(yè)務(wù)競賽活動。

篇（9）

二、財務(wù)精細化管理在農(nóng)村商業(yè)銀行的應(yīng)用作用

(一)利于農(nóng)村商業(yè)銀行及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念

農(nóng)村商業(yè)銀行的工作環(huán)境比較復(fù)雜，首先其工作地點主要在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)和農(nóng)村，與當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展緊緊聯(lián)系，同時，地方政府對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響也比較大，農(nóng)村商業(yè)銀行的獨立性受到了一定程度的制約。而隨著我國金融業(yè)的蓬勃發(fā)展，各個股份制商業(yè)銀行也對農(nóng)村更加重視，在農(nóng)村紛紛設(shè)立網(wǎng)點機構(gòu)，面對著激烈的競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行大多采用的是提高儲蓄的利率水平以及降低貸款利息等手段，來完成上級部門下發(fā)的攬儲收息任務(wù)，同時，農(nóng)村商業(yè)銀行對中間性業(yè)務(wù)的開展程度還有待加強，這些都在一定程度上對農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平造成了一定影響。在這樣比較嚴峻的局面下，通過對財務(wù)活動進行精細化管理，這對降低銀行的成本費用，改善企業(yè)粗放的經(jīng)營方式具有重要意義。

(二)有助于農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)銀行價值最大化

農(nóng)村商業(yè)銀行作為扎根于農(nóng)村，主要服務(wù)于廣大農(nóng)民的商業(yè)銀行，其價值最大化的體現(xiàn)不僅需要對自身的良好經(jīng)營來實現(xiàn)經(jīng)濟效益，同時還要在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的過程中起到重要作用，加強社會責任感，成為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的主力軍。在實現(xiàn)銀行經(jīng)營理念，財務(wù)精細化管理可以起到很好的支撐作用，為價值最大化這一目標的實現(xiàn)起到保駕護航的作用。

(三)提高經(jīng)營風險的能力

銀行業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行因其服務(wù)對象為最基層的“三農(nóng)”，客戶文化程度和法制理念普遍較低，信用風險相對較較高。隨著利率市場化等一系列金融改革政策的出臺，銀行利率風險和流動性風險管理難度也加大，但農(nóng)村商業(yè)銀行在這方面的人才儲備和設(shè)備力量相對薄弱。而精細化管理就是通過分析風險產(chǎn)生原因、計量風險程度，來尋找控制風險、防范風險的措施，從而達到安全有效經(jīng)營。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)精細化管理的應(yīng)用途徑

(一)建立健全組織體系

我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是農(nóng)村信用合作社，在改制后成為現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行，由于客觀條件的限制，員工對于新知識的理解還有待提高，對于新技術(shù)的運用還不夠熟練。而要想使財務(wù)精細化管理能夠得到廣泛應(yīng)用，首先就是要加強銀行員工的重視程度，對整個農(nóng)村商業(yè)銀行的組織體系進行完善［2］。首先，需要對整個農(nóng)村商業(yè)銀行進行綜合考量，對所有網(wǎng)點機構(gòu)進行分析，對資本的平衡結(jié)構(gòu)進行檢測，對員工的素質(zhì)和各級的組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃以及和其他金融機構(gòu)的競爭有一個整體的客觀的認識。同時在總行設(shè)立專門的機構(gòu)，負責整個農(nóng)村商業(yè)銀行的精細化管理的應(yīng)用，制定精細化管理的流程制度;下級的各個職能部門和營業(yè)網(wǎng)點也要設(shè)立相對應(yīng)的負責精細化管理的機構(gòu)，主要負責數(shù)據(jù)的采集和傳遞，信息的收集和及時反饋，對精細化管理的程序進行監(jiān)督，對全體員工管理理念做細致引導(dǎo)，最終達到精細化管理的目標。

(二)構(gòu)建完善的成本認定和費用分攤制度

在財務(wù)精細化管理理念中，成本認定和費用分攤，具有著重要的作用。完善、準確的成本認定，可以對整個農(nóng)村商業(yè)銀行工作的開展，資金的有效流通起到很好的促進。如何建立完善、準確的成本認定，首先就要求農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)部門對整個銀行有一個綜合的分析和整體的了解。對銀行運行涉及到的各個環(huán)節(jié)，各個部門中的成本有清晰的認識，防止成本認定不到位，造成缺失現(xiàn)象。其次要注意成本認定的范圍包括業(yè)務(wù)部門和非業(yè)務(wù)部門兩種。同時，財務(wù)精細化管理要對費用的分攤建立良好的機制。要本著收益和分攤相匹配的原則，要對各個部門的費用分攤數(shù)額進行精確計算。例如，在農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點中推出了一種新的借記卡，那么這種借記卡在辦理過程中會產(chǎn)生相應(yīng)的各種費用，這些費用的核算要做到科學和準確，并最終計入到這種新型借記卡的業(yè)務(wù)中。在農(nóng)村商業(yè)銀行的運營中，需要對以下的各種費用進行注意:宣傳方面的費用，用于招待的費用以及相關(guān)資產(chǎn)的折舊費。這些費用的分攤相對來說比較復(fù)雜，但必須通過合理的計算，將這些費用平均分攤到相應(yīng)的部門中，確保成本核算的合理和準確。

篇（10）

中圖分類號：F23 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年9月17日

隨著營改增工作在各行業(yè)的逐步推進，金融行業(yè)的營改增工作提上日程。據(jù)證券日報及路透社報道稱，金融業(yè)營改增已經(jīng)進入全面推進階段，金融業(yè)營改增后的稅率確定為6%，采用一般計稅方式，征稅范圍與營業(yè)稅基本一致。商業(yè)銀行作為金融行業(yè)中的一員，意味著商業(yè)銀行必然面臨著重大的變革，財務(wù)管理工作面臨著新的挑戰(zhàn)，需要審時度勢，提出加強商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的措施。

一、商業(yè)銀行“營改增”征稅范圍

目前商業(yè)銀行中涉及貸款、結(jié)算、信托、融資租賃、金融商品轉(zhuǎn)讓、金融經(jīng)紀業(yè)和其他金融業(yè)務(wù)屬于營業(yè)稅征稅范圍。一旦實施營改增，這些業(yè)務(wù)將改為征收增值稅，面臨著銷項稅額的計算、進項稅額的抵扣、增值稅額的繳納、增值稅發(fā)票的管理等一系列問題，這些問題是商業(yè)銀行以前所沒有接觸過的，必然對商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作有很大的影響。

二、“營改增”對商業(yè)銀行財務(wù)管理的影響

1、導(dǎo)致商業(yè)銀行成本增加。短期內(nèi)商業(yè)銀行的納稅成本可能會增加。由于剛開始執(zhí)行營改增的政策，銀行在短期內(nèi)難以獲得足夠的可抵扣的增值稅專用發(fā)票，導(dǎo)致可以抵扣的進項稅額較少，如果按照6%的比例計算繳納增值稅款，比按5%的營業(yè)稅率高，并且也會導(dǎo)致相應(yīng)的城市維護建設(shè)稅及教育費附加增加，并且在計算所得稅時亦不能扣除應(yīng)交納的增值稅，而在繳納營業(yè)稅時，營業(yè)稅作為營業(yè)稅金及附加項目是計算所得稅的抵減項目，因此這些因素將導(dǎo)致銀行的納稅成本增加。

營改增后，銀行需要開具增值稅發(fā)票，必然需要購買增值稅開票系統(tǒng)。同時也相應(yīng)的要求對原有的信息系統(tǒng)進行改進、更新、或者開發(fā)新的系統(tǒng)，調(diào)整好原來的業(yè)務(wù)流程，以更好地適應(yīng)新的形勢要求，這些都需要一大筆支出，無疑會增加銀行成本的投入。

長期以來，銀行一直繳納營業(yè)稅，銀行的財務(wù)工作人員對與營業(yè)稅相關(guān)的會計處理、納稅業(yè)務(wù)比較熟悉，但對于增值稅的業(yè)務(wù)就很陌生，特別是增值稅業(yè)務(wù)比營業(yè)稅要復(fù)雜很多。為了讓工作人員能正確進行營改增后的相關(guān)業(yè)務(wù)處理，必須對他們進行較長時間的培訓。這必然會導(dǎo)致銀行成本的增加。

2、商業(yè)銀行面臨的稅務(wù)風險增加。由于增值稅具有非常嚴格的管理制度，增值稅的取得、領(lǐng)用、抵扣、繳納稅款等都有嚴格而且復(fù)雜的規(guī)定，一旦違反法規(guī)，將面臨嚴重的行政、刑事處罰。商業(yè)銀行剛執(zhí)行營改增政策后，相關(guān)工作人員如果對增值稅的相關(guān)政策理解或認識有誤，很可能會導(dǎo)致少計、漏記或計算錯誤、或者進項稅額抵扣不充分、或者沒有及時抵扣，甚至可能為了多抵扣進項稅而虛開、代開發(fā)票等現(xiàn)象;少繳稅而少計收入，少開增值稅發(fā)票等，這些有意或無意的行為都是嚴重違反法律的行為，都有可能讓銀行面臨稅務(wù)風險，甚至行政、刑事風險。

3、會計核算方式及結(jié)果有所改變。營改增后，會計科目需要增加應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅、未交增值稅二級科目，以及銷項稅額、進項稅額、進項稅轉(zhuǎn)出等三級常用科目;在具體的計算金額時，由于營業(yè)稅是價內(nèi)稅，增值稅是價外稅，所以銀行在確定收入、成本時的金額有所改變，需要把增值稅額單列出來，無疑增加了計算的復(fù)雜度。相關(guān)會計科目金額的變化必然會直接影響銀行的利潤表、現(xiàn)金流量表等的數(shù)值，資產(chǎn)負債表也會相應(yīng)發(fā)生改變。

三、“營改增”下加強銀行財務(wù)管理的措施

1、加強對財務(wù)工作人員的培訓。銀行長期以來執(zhí)行的是營業(yè)稅，財務(wù)工作人員對營業(yè)稅的相關(guān)會計處理、納稅申報業(yè)務(wù)比較熟悉，而對于與增值稅相關(guān)的業(yè)務(wù)則很陌生。因此，必須加強相關(guān)財務(wù)工作人員對銀行業(yè)增值稅的政策、增值稅相關(guān)會計業(yè)務(wù)處理、增值稅的計算、納稅申報以及相關(guān)稅務(wù)籌劃知識的學習。通過集中學習、自學、考核相結(jié)合的方法，讓他們能從根本上熟練掌握增值稅相關(guān)的法律知識及業(yè)務(wù)知識，并能結(jié)合公司的情況進行正確合理的運用，從而減少公司可能面臨的財務(wù)核算、行政、刑事風險。除此之外，還要加強銀行工作人員數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)處理能力的提高。減少計算錯誤的風險。總之，在加強財務(wù)工作人員專業(yè)技術(shù)能力的同時，必須加強法律道德等綜合素質(zhì)能力的提升。

2、加強納稅管理。增值稅的管理工作比營業(yè)稅要復(fù)雜，涉及到增值稅發(fā)票的領(lǐng)用、保管、使用。在每一個階段都有嚴格的法律規(guī)定，特別是增值稅的抵扣環(huán)節(jié)，增值稅進項稅額的抵扣要滿足相關(guān)的條件才能抵扣，如果使用不當，很容易變成偷稅漏稅，從而承擔法律風險。因此，必須嚴格依法使用增值稅發(fā)票。增值稅的繳納是根據(jù)銷項稅額減去進項稅額后的差額計算繳納的，公司在平時涉及進項稅額抵扣業(yè)務(wù)時應(yīng)盡可能選擇能提供進項稅抵扣發(fā)票的公司，盡可能取得多的合法的進項稅額抵扣發(fā)票，從而減少納稅成本，合理進行納稅籌劃。同時，必須嚴格守法，堅決杜絕增值稅專業(yè)發(fā)票的虛開、偽造、非法出售等違法行為的發(fā)生。所以，銀行在納稅管理上切不可疏忽大意，必須提高警惕，加強法律教育，加強稅務(wù)的管理與監(jiān)督。

3、完善銀行業(yè)務(wù)流程。營改增后，銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)流程會有所改變。為了銀行業(yè)務(wù)的順利開展，需要不斷改進完善有關(guān)的業(yè)務(wù)流程。首先，銀行要建立并完善會計制度。對于會計業(yè)務(wù)如何處理，每個會計崗位工作的流程，每個工作人員的具體工作要求要有明確的規(guī)章制度并要求工作人員遵照執(zhí)行;其次，隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，銀行應(yīng)該改進、完善相關(guān)的信息化處理系統(tǒng)，將增值稅處理相關(guān)內(nèi)容納入軟件開發(fā)中，通過系統(tǒng)提供的信息實現(xiàn)自動開具發(fā)票，錄入進項稅額，計算銷項稅額等，從而規(guī)范公司的業(yè)務(wù)處理，避免手工復(fù)雜且容易犯錯的問題;最后，要加強復(fù)核、審核流程的工作。工作人員的工作離不開監(jiān)督，只有有效的監(jiān)督保證工作人員嚴格按照業(yè)務(wù)流程的要求進行工作，才能避免出錯。銀行可以設(shè)置專門的部門崗位，負責監(jiān)督復(fù)核的工作，以加強對業(yè)務(wù)流程的審核。

4、加強銀行內(nèi)部控制。健全的內(nèi)部控制對企業(yè)財務(wù)管理有著舉足輕重的作用。內(nèi)部控制分事前、事中、事后。事前通過建立起健全的規(guī)章制度以及完善的操作流程規(guī)范工作人員的操作，起到防患于未然的作用;事中通過對工作人員工作的復(fù)核與審核等監(jiān)督工作，及時避免可能的錯誤;事后進行審計核查、考核等方法以達到財務(wù)管理的目標。實行營改增后，商業(yè)銀行需要加強這三方面的工作，特別是由于增值稅業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，結(jié)果的重要性更需要高度重視，加強增值稅相關(guān)工作事前、事中、事后的監(jiān)管控制，以保證增值稅發(fā)票使用正確，進項稅額充分正確抵用，增值稅額計算正確，及時繳納，杜絕違法犯罪的事情發(fā)生，從而確保銀行工作依法有序，正常進行。

主要參考文獻：

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一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）中間業(yè)務(wù)的收入規(guī)模

中間業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行不運用或者間接運用自己的資金，以中間人或人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔保等事項、提供金融服務(wù)，并收取一定費用的業(yè)務(wù)。近年從我國國有銀行的年報數(shù)據(jù)來看，各家銀行為了促進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，都在積極開展相關(guān)活動。隨著銀行中間業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，中間業(yè)務(wù)總體獲得收益高于正常營業(yè)收入，以平安銀行年報為例，2016年第一季度平安銀行中間業(yè)務(wù)收入占比再創(chuàng)新高。2015年該行實現(xiàn)非利息凈收入300.64億元，同比增長47.65%，在營業(yè)收入中的占比由2014年的27.74%提升至31.26%。7家股份制銀行的手續(xù)費和傭金凈收入增速均超過40%，手續(xù)費及傭金凈收入的占比超過20%。表明中間業(yè)務(wù)開始逐漸取代傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的地位。

（二）中間業(yè)務(wù)的種類

雖然隨著金融體制改革的深化，我國中間業(yè)務(wù)有了一定發(fā)展，但是發(fā)展業(yè)務(wù)范圍狹窄、品種單調(diào)、層次較低，主要集中于日常簡單結(jié)算和類等傳統(tǒng)的勞動密集型產(chǎn)品。

二、中間業(yè)務(wù)與經(jīng)營績效關(guān)系文獻綜述

近年來，國內(nèi)外學者常研究中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行經(jīng)營績效的關(guān)系。第一種是研究中間業(yè)務(wù)收入對經(jīng)營績效的影響。王曼舒、劉曉芳（2013）基于中國14家上市商業(yè)銀行2008～2010年季度數(shù)據(jù)，定量分析商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對盈利能力的影響，結(jié)果表明，非利息收入和凈息差與商業(yè)銀行盈利能力正相關(guān)。Barbara和Claudia（2005）研究了法、德、英、西班牙、意大利這5個歐洲國家的銀行業(yè)從1994年到2000年的數(shù)據(jù)，結(jié)果表明商業(yè)銀行的產(chǎn)出效率水平與中間業(yè)務(wù)收入正相關(guān)。但仇保妹（2011）分析認為中間業(yè)務(wù)收入與銀行ROE成反比，從而得出中間業(yè)務(wù)收入的提高沒有對銀行凈值收益率起到促進作用的結(jié)論，國內(nèi)商業(yè)銀行均大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但由于市場競爭激烈，銀行之間只能通過降低收費和增加宣傳來擴展中間業(yè)務(wù)，形成惡性競爭。第二，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新程度對經(jīng)營績效的作用。朱明星（2013）對15家上市商業(yè)銀行2007～2011年的數(shù)據(jù)進行分析，研究銀行創(chuàng)新水平的高低對績效水平影響，發(fā)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)能顯著改善銀行績效。郭媛媛，林鴻（2008）以國內(nèi)銀行業(yè)可量化部分討論創(chuàng)新績效，對12家上市銀行1998至2005年的數(shù)據(jù)的分析，雖四大國有銀行的總資產(chǎn)報酬率在此期間與金融創(chuàng)新保持總體一致，但股份制銀行在觀察期最初四年間的總資產(chǎn)報酬率并未隨創(chuàng)新能力的提高相應(yīng)增加。第三，是間接因素影響中間業(yè)務(wù)發(fā)展進而對商業(yè)銀行經(jīng)營績效產(chǎn)生作用。陳昆（2016）利率市場化改革深入發(fā)展，我國商業(yè)銀行依靠資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)獲取利潤空間大大減小，中間業(yè)務(wù)就變得很重要。彭明雪等（2016）指出，經(jīng)營效率和中間業(yè)務(wù)發(fā)展與商業(yè)銀行盈利能力正相關(guān)。

本文將重點從單一指標體系分析中間業(yè)務(wù)種類即多樣化中間業(yè)務(wù)對經(jīng)營績效的研究。

三、中間業(yè)務(wù)多樣化與商業(yè)銀行經(jīng)營績效實證分析

（一）國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價的選取指標

對于商業(yè)銀行經(jīng)營績效分析主要研究的是商業(yè)銀行的盈利能力。盈利性指標主要有總資產(chǎn)利潤率（ROA），資產(chǎn)利潤率（ROE）。

（二）中間業(yè)務(wù)的多樣化評價指標

中間業(yè)務(wù)的多樣化主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)渠道的拓寬以及非利息收入的增加，因此，中間業(yè)務(wù)收入的多少可衡量業(yè)務(wù)多樣化程度，但由于國有控股銀行與股份制銀行資產(chǎn)規(guī)模差異過大，故本文采用相對指標即中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比例衡量中間業(yè)務(wù)多樣化程度。同時要控制變量，控制不良貸款率，資本充足率相同，消除銀行資產(chǎn)規(guī)模的影響，我們常采用取對數(shù)的方法即LNA/10。

（三）計量經(jīng)濟OLS模型

為找出中間業(yè)務(wù)多元化程度與績效之間的關(guān)系，下面對2011～2015年國有商業(yè)銀行經(jīng)整理數(shù)據(jù)用Eviews軟件進行分析

1.變量相關(guān)性分析。對兩個變量進行相關(guān)性檢驗，系數(shù)小于0.5，相關(guān)性較小。

2.回歸分析。以多元化程度X1和資產(chǎn)規(guī)模A為自變量，以績效ROA為因變量，得到如下結(jié)果。R2=0.9575；調(diào)整后的R2=0.9151；中間業(yè)務(wù)收入/經(jīng)營收入系數(shù)24.184；T檢驗1.4477；P值0.0245

分析結(jié)果可知，模型擬合優(yōu)度較好，即多元化指標和規(guī)模指標是影響績效的主要原因。自變量多元化中間業(yè)務(wù)、A系數(shù)的T檢驗值分別為1.4477、4.7168，通過T檢驗。故該模型的構(gòu)建及變量的選取都較為合理。其次，多元化指標X1的系數(shù)為24.184，說明多元化程度與績效呈正相關(guān)，即多元化程度每提高1%，公司資產(chǎn)收益率上升24.184%。資產(chǎn)規(guī)模指標A的系數(shù)為45.92，說明公司規(guī)模與績效呈正相關(guān)，即規(guī)模指標值每提高1%，公司資產(chǎn)收益率上升45.92%。對比兩個自變量系數(shù)，可知多元化程度對績效影響弱于規(guī)模的影響，但資產(chǎn)規(guī)模增加也會增加公司的管理成本和額外費用，故一味提高銀行資產(chǎn)規(guī)模并不能很好提高銀行經(jīng)營績效，適時增加中間業(yè)務(wù)收入，有利于銀行經(jīng)營績效提升。

四、政策建議

（一）規(guī)范業(yè)務(wù)定價規(guī)則，完善定價體系

加大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價的微觀研究，在中間業(yè)務(wù)多樣化，銀行服務(wù)進入收費時代后，明確收費對象，誰委托誰繳費.

（二）構(gòu)建完善的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)機制

建立規(guī)范、高效的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理部門，從市場調(diào)研到系統(tǒng)開發(fā)以及后續(xù)的產(chǎn)品營銷宣傳，專人專責，定時進行員工培訓，提出新的想法開拓市場。同時當中間業(yè)務(wù)開發(fā)后，需制定相應(yīng)的創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃，將產(chǎn)品推入市場，提升中間業(yè)務(wù)的盈利能力、增加競爭。

（三）銀行規(guī)模經(jīng)濟與成本費用的合理控制

發(fā)揮大銀行規(guī)模經(jīng)濟的作用，通過規(guī)模擴張實現(xiàn)降低平均成本，進而獲取額外收益，成為城商行提高經(jīng)營績效的便捷手段。但從經(jīng)營效率看，規(guī)模更大的城商行并沒有表現(xiàn)出更高的經(jīng)營效率，規(guī)模擴張沒有帶來管理能力的提升，反而會有成本費用增加。所以從宏觀上統(tǒng)籌成本投入問題，既要考慮債務(wù)資本的成本，也要重視權(quán)益資本的機會成本，注重從價值管理的角度做好成本節(jié)約。

參考文獻

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