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篇（1）

關(guān)鍵詞 國際金融危機 金融監(jiān)管現(xiàn)狀 現(xiàn)代金融監(jiān)管體系

金融創(chuàng)新被認為是導(dǎo)致金融危機的重要原因之一，透析美國次貸危機產(chǎn)生的機理，可知次貸危機并非金融創(chuàng)新的必然結(jié)果。監(jiān)管制度的不健全和監(jiān)管部門的職責(zé)缺失才是罪魁禍首。有鑒于此，我國在大力發(fā)展現(xiàn)代金融市場、進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時應(yīng)該強化金融市場的風(fēng)險控制意識，建立健全高效的金融監(jiān)管機制，保證金融市場的穩(wěn)定、高效、健康的發(fā)展。

一、國際金融危機的爆發(fā)、影響及主要原因分析

從2006年春季開始美國逐步顯現(xiàn)次貸危機，并最終在2008年演變成國際金融危機。金融危機波及到美國的抵押貸款業(yè)、投資銀行業(yè)、保險業(yè)、銀行業(yè)，并導(dǎo)致美國經(jīng)濟的衰退。歐洲、日本、韓國、中國等世界主要經(jīng)濟體都受到了較大的影響：經(jīng)濟增長速度明顯放緩，甚至于出現(xiàn)負增長，直接投資減少，投資者和消費者信心嚴重受損，失業(yè)率上升，通貨膨脹等等。

縱觀中外典籍文獻，關(guān)于國際金融危機的起因的描述有很多種。本文僅從制度層面上分析造成國際金融危機的原因――金融監(jiān)管的缺失，即金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐不斷加快的同時，相應(yīng)的監(jiān)管措施未能及時跟上，造成金融衍生產(chǎn)品泛濫，最終沖擊整個金融市場體系。

金融監(jiān)管機構(gòu)本來的職責(zé)是有效地保護個人消費者和投資者，降低經(jīng)濟對不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險融資來源的依賴性以及阻止過度的冒險活動。然而從美國次貸危機的發(fā)生和發(fā)展的過程來看，監(jiān)管體系對金融風(fēng)險的預(yù)警、披露和防范收效甚微，主要監(jiān)管者的權(quán)利在一定程度上受到其他監(jiān)管部門的牽制，無法防范系統(tǒng)性危機。金融監(jiān)管的有效性和效率較低，尤其是分散的監(jiān)管體系對一些大型、復(fù)雜的金融機構(gòu)的監(jiān)管是低效的（GAO，2004）①。

二、當(dāng)前我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）金融監(jiān)管缺乏完善的法律制度保障

我國現(xiàn)行的法律比較概括、籠統(tǒng)，存在著眾多的原則性規(guī)定，而且監(jiān)管內(nèi)容簡單化，缺乏實際可操作性，有的已不適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展和金融監(jiān)管的需求監(jiān)管部門在具體的監(jiān)管實踐中容易產(chǎn)生隨意監(jiān)管現(xiàn)象。執(zhí)行監(jiān)督者缺乏監(jiān)督，不能保證金融監(jiān)管的公正、合理。

（二）合規(guī)性監(jiān)管仍然是金融監(jiān)管的核心，難以對金融創(chuàng)新體系進行有效監(jiān)管

我國金融監(jiān)管仍然把重點放在機構(gòu)的審批和經(jīng)營的合規(guī)上，對金融機構(gòu)日常經(jīng)營的風(fēng)險性監(jiān)管尚未全面展開，對市場退出前的監(jiān)管基本空白。在現(xiàn)行監(jiān)管中存在著重審批、輕管理，重國有銀行、輕其他銀行和非銀行金融機構(gòu)，重傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)、輕表外業(yè)務(wù)及其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)等問題。

始于二十世紀六十年代的金融創(chuàng)新，引發(fā)了金融業(yè)的一場變革。然而金融創(chuàng)新的發(fā)展確實以放松金融監(jiān)管作為代價的，由于金融創(chuàng)新的快速發(fā)展使得應(yīng)有的風(fēng)險管理和風(fēng)險監(jiān)管未能及時跟上，致使監(jiān)管滯后。中國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系，就很難對金融創(chuàng)新進行有效監(jiān)管。金融工具創(chuàng)新不僅成了金融機構(gòu)不斷放大金融杠桿率的最佳手段和途徑，而且也成為金融監(jiān)管一個的難題。

（三）多機構(gòu)多部門協(xié)調(diào)難度大，監(jiān)管效率低

我國分業(yè)監(jiān)管體制于1998年最終確立，分業(yè)監(jiān)管在具有專業(yè)化和競爭優(yōu)勢的同時，也存在著協(xié)調(diào)性差的缺陷。目前我國對銀行及非銀行金融機構(gòu)、證券公司與保險公司實施監(jiān)管的職責(zé)分別由銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會承擔(dān)，金融控股公司的出現(xiàn)對這種分業(yè)監(jiān)管模式提出了挑戰(zhàn)。

隨著中國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融控股公司將成為中國金融組織的主要形式。但我國目前實行嚴格的分業(yè)監(jiān)管體制，很難對金融控股公司及其所開展的金融業(yè)務(wù)進行有效監(jiān)管。因為涉及多個行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，可監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目的、方法和重點各不相同。只要在不同的專業(yè)金融監(jiān)管體系之間存在著差異，金融控股公司就可能會采取規(guī)避監(jiān)管的行動，建立一種經(jīng)營阻力、成本最小的組織模式，從而增加了各金融監(jiān)管當(dāng)局在對相關(guān)金融機構(gòu)進行監(jiān)管過程中的困難。

三、我國構(gòu)建現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的途徑分析

美國次貸危機再一次引發(fā)了人們對金融監(jiān)管制度及其運行績效的考慮。相關(guān)國際研究揭示了美國監(jiān)管制度的不健全和監(jiān)管部門的監(jiān)管缺失，指出金融監(jiān)管這一道最后的堡壘沒有充分發(fā)揮其作用，使得金融風(fēng)險有機可乘②。我國在發(fā)展現(xiàn)代金融市場的過程中，應(yīng)該充分吸取教訓(xùn)，避免類似風(fēng)險的發(fā)生。基于此，作者嘗試提出以下相關(guān)政策建議：

（一）完善我國相關(guān)法律法規(guī)體系

依法監(jiān)管是監(jiān)管有效性的前提和保障，嚴格的金融立法是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和必要依據(jù)。我國應(yīng)當(dāng)盡快制定《金融控股公司法》，明確銀行控股公司進入和退出的條件和方式，界定銀行控股公司的權(quán)利和義務(wù)，明確監(jiān)管主體，為我國金融機構(gòu)發(fā)展建立良好的外部環(huán)境，進而為規(guī)范和推動金融控股公司的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

從世界范圍來看，當(dāng)我國在努力構(gòu)建金融分業(yè)監(jiān)管體制的同時，世界各國已經(jīng)從分業(yè)監(jiān)管體制轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管體制。在經(jīng)濟市場化和金融自由化的歷史背景下，我國傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營方式正在悄悄地向混業(yè)經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，外資金融構(gòu)大量地涌入我國，又加快了金融經(jīng)營方式轉(zhuǎn)軌地速度，改革和完善我國金融監(jiān)管立法就具有重要意義。

（二）完善金融監(jiān)管主體制度

現(xiàn)行“分業(yè)經(jīng)營、分行監(jiān)管”的監(jiān)管體制雖然在一定時期發(fā)揮了很巨大的作用，然而在全球化的今天此種模式也存在自身的局限性，既不利于金融創(chuàng)新和金融業(yè)的全面發(fā)展，也與國際上混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管的趨勢不相適應(yīng)。

鑒于上述困境，可以成立一家具有統(tǒng)一監(jiān)管功能的國家金融管理局。銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會仍保持相對獨立的分業(yè)監(jiān)管職能，在行政上統(tǒng)一接受國家金融管理局領(lǐng)導(dǎo)。國家金融管理局的職責(zé)對外代表國家監(jiān)管部門，與中央銀行、財政部之間建立協(xié)調(diào)機制，處理信息共享和監(jiān)管職責(zé)交叉事宜；對內(nèi)組織三會協(xié)調(diào)處理混業(yè)經(jīng)營引起的跨行業(yè)監(jiān)管中的分工合作問題，提高監(jiān)管效率。

（三）建立以風(fēng)險監(jiān)管為核心的金融監(jiān)管體系

金融機構(gòu)從市場準入到市場退出的全部業(yè)務(wù)活動都應(yīng)該屬于金融監(jiān)管的內(nèi)容，主要是風(fēng)險性監(jiān)管和日常經(jīng)營活動的規(guī)范性。參照通行的國際監(jiān)管辦法，結(jié)合我國金融業(yè)的實際情況，當(dāng)前我國中央銀行金融業(yè)風(fēng)險監(jiān)管重點應(yīng)做好以下幾方面工作：第一，建立以資產(chǎn)負債比例管理為基礎(chǔ)的風(fēng)險監(jiān)管制度，保證金融業(yè)資金的安全性、流動性和贏利性。第二，建立大額貸款的報告制度。第三，制定出能客觀反映我國銀行業(yè)風(fēng)險的各類資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重和核算系數(shù)，定出貸款集中風(fēng)險、貸款沉淀風(fēng)險等風(fēng)險權(quán)重。第四，建立真正的風(fēng)險準備金，以增加金融機構(gòu)的抗風(fēng)險能力，同時試行存款保險金制度。

（四）加快金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管的效率

首先，量化金融市場的進入和退出標(biāo)準，實現(xiàn)動態(tài)靈活監(jiān)管和市場監(jiān)管的有機結(jié)合。高效的金融監(jiān)管應(yīng)該是全過程的、持續(xù)性的監(jiān)管。要規(guī)范金融監(jiān)管的實施程序，提高現(xiàn)場監(jiān)管的廣度、深度，避免各種因素對監(jiān)管工作的干擾。同時，隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷改革現(xiàn)場監(jiān)管的內(nèi)容，以保證監(jiān)管的準確與有效。

其次，建立健全金融監(jiān)測、預(yù)警機制，以及金融風(fēng)險的防范和化解機制。為增強金融監(jiān)管工作的預(yù)測性，應(yīng)建立科學(xué)的指標(biāo)體系，及時發(fā)現(xiàn)金融運行中出現(xiàn)的問題，并及時采取相應(yīng)的對策。

最后，加大資金投入，加快金融監(jiān)管手段的科技創(chuàng)新。加快金融監(jiān)管手段的現(xiàn)代化步伐，提高金融監(jiān)管工作的科技含量，形成現(xiàn)代化的金融監(jiān)管方法系統(tǒng)，增強金融監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性。

（五）健全信息披露制度，增加金融機構(gòu)透明度

隨著世界金融的發(fā)展，各種金融控股集團成為市場主體，因而金融機構(gòu)信息披露的要求也在不斷加強。監(jiān)管機構(gòu)要加強對金融控股集團信息披露的管理，樹立全面信息披露的理念：不僅要披露內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的信息，而且要披露風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性信息，而且要披露定量信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息；不僅要實行定期披露，而且任何重要變化發(fā)生之后都應(yīng)即時披露。另外，要定期對金融控股集團的信息披露體系進行評估。

（六）建立起國家間的合作協(xié)調(diào)機制，構(gòu)建國際立體化的金融監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)

為了促進我國跨境監(jiān)管能力的提高，使我國的金融監(jiān)管逐步邁入國際化的軌道，我國要積極參與國際、區(qū)域以及雙邊等多層面的金融監(jiān)管合作；同時隨著經(jīng)濟區(qū)域化的發(fā)展，我國還應(yīng)積極加強與東亞鄰國、東盟等區(qū)域組織及其成員的金融監(jiān)管合作；在雙邊合作方面，要積極加強與他國尤其是要互設(shè)金融機構(gòu)的國家的監(jiān)管機構(gòu)的合作，促進雙方監(jiān)管當(dāng)局的信息共享，互相學(xué)習(xí)監(jiān)管經(jīng)驗。

金融全球化的步伐不斷蔓延，然而各國在經(jīng)濟水平、開放程度、金融結(jié)構(gòu)、監(jiān)管模式等方面存在顯著的差異，各國應(yīng)通過逐步實現(xiàn)分層次、分區(qū)域的監(jiān)管合作慢慢達到全球范圍的統(tǒng)一③。

四、結(jié)語

從西方發(fā)達國家的經(jīng)驗及其金融業(yè)發(fā)展的歷史來看，一個發(fā)達的市場經(jīng)濟強國肯定離不開一個發(fā)達的、具有合理結(jié)構(gòu)與完善的功能、能夠高效安全運行的強大金融監(jiān)管體系的支撐。在后金融危機的時代背景下，探索建立與我國現(xiàn)實發(fā)展過程相適應(yīng)的現(xiàn)代金融監(jiān)管體系，不僅能夠在提高我國金融監(jiān)管效率，而且可以促進我國金融業(yè)在面對外來激烈競爭的形勢下保持穩(wěn)定、健康、持續(xù)發(fā)展。

注釋：

①恩格爾曼等.高德步等譯.劍橋美國經(jīng)濟史(第三卷).中國人民大學(xué)出版社.2010.

②趙靜梅.美國金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型及對我國的啟示.國際金融研究.2007(12).

③霍華德•戴維斯.國際金融監(jiān)管標(biāo)準不應(yīng)“一刀切”.中國金融家.2009(09):74-76.

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篇（3）

傳統(tǒng)觀點認為，審計就是通過檢查賬務(wù)的方式進行差錯防弊。這種簡單的目標(biāo)定位隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的不斷復(fù)雜化，已經(jīng)無法滿足要求。學(xué)者們對現(xiàn)代審計的定義是，它作為一種特殊的經(jīng)濟控制機制存在，其根本目標(biāo)在于確保受托經(jīng)濟責(zé)任的全面履行。除了這種本質(zhì)性的功能作用之外，現(xiàn)代審計因為受托經(jīng)濟責(zé)任的內(nèi)容和要求的不同而呈現(xiàn)出不同的具體功能特點。

現(xiàn)代金融審計是現(xiàn)代審計的重要內(nèi)容，作為一種重要的政府職責(zé)而存在和發(fā)展。其本質(zhì)性的功能與現(xiàn)代審計保持著一致性，即實現(xiàn)受托經(jīng)濟責(zé)任的全面履行。但是其具體的功能則取決于國家的受托責(zé)任方向。對于中國來說，一方面，通過全面發(fā)展經(jīng)濟，人民的生活水平已經(jīng)大大提高；但是另一方面，各種社會問題也層出不窮。因此，國家的職責(zé)其受托經(jīng)濟責(zé)任內(nèi)容已經(jīng)由簡單的經(jīng)濟效率監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效率和經(jīng)濟安全的并重。尤其是在金融危機爆發(fā)之后，對社會經(jīng)濟安全的要求越來越高，導(dǎo)致政府審計已經(jīng)往風(fēng)險免疫審計方向不斷發(fā)展。因此我國的現(xiàn)代金融審計的具體功能就在于，通過增強金融領(lǐng)域的免疫力，保障金融安全，最終保障國家的經(jīng)濟安全和社會安全，實現(xiàn)國家的受托經(jīng)濟責(zé)任。

二、免疫視角：現(xiàn)代金融審計與現(xiàn)代金融監(jiān)管的關(guān)系

現(xiàn)代金融審計承擔(dān)著促進國家金融安全的重要職責(zé)。而“免疫系統(tǒng)觀”下的現(xiàn)代金融審計通過將國家審計提高到更為宏觀的角度，而使之區(qū)別于傳統(tǒng)的查賬、監(jiān)督、控制職能。在免疫系統(tǒng)觀下，現(xiàn)代金融審計更強調(diào)整個政府審計對整個社會的宏觀經(jīng)濟責(zé)任，涉及到國家經(jīng)濟安全的問題成為審計的重點內(nèi)容。而且，審計本身的職能也在不斷拓寬，更加強調(diào)發(fā)揮綜合信息優(yōu)勢，增強風(fēng)險預(yù)警和政策評價功能。也就是說，現(xiàn)代金融審計的重要作用在于有效推動宏觀經(jīng)濟調(diào)控，防范風(fēng)險。

隨著金融危機的爆發(fā)性影響，國家對于金融監(jiān)管的關(guān)注度不斷提升。而另一方面，金融審計對于協(xié)同促進金融監(jiān)管的職能也有重要作用。在免疫系統(tǒng)觀下，現(xiàn)代金融審計和現(xiàn)代金融監(jiān)管的關(guān)系可以概括為差異分工，協(xié)同監(jiān)管。

在現(xiàn)代的金融系統(tǒng)當(dāng)中，金融組織內(nèi)部治理、金融監(jiān)管、金融審計是三大治理主體。金融組織內(nèi)部治理重視內(nèi)控，而金融監(jiān)管則重視外部直接控制，而金融審計則從內(nèi)部和外部同時影響內(nèi)部治理和外部監(jiān)管。就外部監(jiān)管來看，金融監(jiān)管和金融審計存在著重要的協(xié)同作用。這種協(xié)同作用主要表現(xiàn)在，金融監(jiān)管以被審計后的財務(wù)真實性為基礎(chǔ)，而金融審計則依靠金融監(jiān)管的原則來作為評價的依據(jù)。另一方面，金融審計對金融監(jiān)管具有重要的修復(fù)作用。通過加強對金融組織內(nèi)部和外部的監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)防，能夠大大降低金融監(jiān)管的風(fēng)險。而且通過開展績效審計，對金融監(jiān)管主體進行監(jiān)督，可以有效評估金融監(jiān)管運作有效性，推動監(jiān)管主體行為的規(guī)范性，提高監(jiān)督效率。

從上面的分析中可以看出，金融監(jiān)管是對于金融外部環(huán)境的直接控制，而金融審計則是通過獨立的監(jiān)督與預(yù)防，同時降低金融組織內(nèi)外部的風(fēng)險水平，另一方面，金融監(jiān)管推動金融審計有效評價金融政策的效果。二者相互補充和促進，推動監(jiān)管體系的完善，最大限度地降低了國家經(jīng)濟宏觀層面的風(fēng)險水平。

三、現(xiàn)代金融審計功能的作用機理

現(xiàn)代金融審計對金融監(jiān)管起到了重要的補充與促進作用，共同降低經(jīng)濟風(fēng)險水平。而現(xiàn)代金融審計的具體作用機制主要體現(xiàn)在它的免疫能力，以風(fēng)險為導(dǎo)向作為審計開端，最終落腳到對于風(fēng)險的預(yù)防上。

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍菍徲嬅庖呦到y(tǒng)理論發(fā)展的重要基礎(chǔ)。它強調(diào)審計通過采用現(xiàn)代審計模型，以被審計單位的風(fēng)險識別為基礎(chǔ)，判斷出影響審計風(fēng)險的具體因素，然后對各種因素進行全面的考量和評估。隨著審計環(huán)境的不斷復(fù)雜化，新的審計將同時強調(diào)風(fēng)險導(dǎo)向和績效導(dǎo)向，也就是同時注重經(jīng)濟性和風(fēng)險發(fā)生的可能性。

在我國的國家審計中，以風(fēng)險為導(dǎo)向意味著要擴大審計范圍，注重對于整個營運整體的風(fēng)險水平的評估，關(guān)注公共風(fēng)險，延長審計鏈條，改善審計方法和程序。這種風(fēng)險導(dǎo)向的審計對于發(fā)現(xiàn)、揭示和預(yù)防相關(guān)風(fēng)險具有重要意義，因而它也成為了一種重要的金融免疫系統(tǒng)。它的免疫功能主要由預(yù)防表現(xiàn)出來，因為能夠提前感知風(fēng)險，進而可以迅速采取法定職權(quán)，抵御侵害，推動社會經(jīng)濟系統(tǒng)的安全；另一方面，通過有效評估決策的風(fēng)險程度，可以發(fā)現(xiàn)制度缺陷，不斷完善制度本身，強化管理。

總之，現(xiàn)代金融審計的作用機理最核心點在于它的免疫能力。而這種免疫能力的具體發(fā)展則是通過及時識別與判斷風(fēng)險，然后利用綜合平臺信息對風(fēng)險進行有效評估，最后按照監(jiān)管法則對政策進行最終評價，以不斷地改進審計效果，協(xié)同監(jiān)管職能，最終保證國家金融安全。

四、現(xiàn)代金融審計免疫機制的構(gòu)建：金融審計監(jiān)管機制

通過對現(xiàn)代金融審計的探討，筆者對其進行了重新定位，尤其是對其宏觀層面的經(jīng)濟職責(zé)做出了更多的強調(diào)，同時說明其對于金融監(jiān)管的協(xié)同促進作用。在免疫系統(tǒng)觀下，明白了金融審計的重要機制在于以風(fēng)險為導(dǎo)向，最終實現(xiàn)對于風(fēng)險的及時預(yù)防。那么，在這種作用機理之下，需要進一步探討在我國的背景條件下，為什么以及如何構(gòu)建金融審計免疫機制。

（一）構(gòu)建金融審計免疫機制的迫切性 （1）金融監(jiān)管存在嚴重缺陷。我國金融監(jiān)管的問題非常突出。這種缺陷主要表現(xiàn)在金融監(jiān)管實務(wù)過程中，監(jiān)管法律不完善，很多法律法規(guī)不夠具體，因此缺乏有效的約束力。而與此同時，地方政府出于自己的利益考慮，經(jīng)常利用政治權(quán)力干預(yù)地方銀行，加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，擾亂了正常的金融秩序。從范圍來看，又忽視了非金融機構(gòu)的管理，缺乏相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。從道德風(fēng)險來看，當(dāng)前金融機構(gòu)的腐敗犯罪行為日漸猖獗，犯罪主體的職位越來越高。而針對金融創(chuàng)新行為的監(jiān)管也非常匱乏，很多金融創(chuàng)新因為其技術(shù)復(fù)雜性，風(fēng)險并發(fā)性，導(dǎo)致不易監(jiān)管卻極其容易引發(fā)高風(fēng)險，因此成為當(dāng)前監(jiān)管的重要漏洞。（2）審計職責(zé)功能不完善。當(dāng)前我國政府審計并沒有被納入到金融監(jiān)管體系當(dāng)中。在整個金融監(jiān)管改革過程中，雖然國家審計發(fā)揮了一定的作用，但是國家審計部門與人民銀行及有關(guān)分支機構(gòu)的溝通并不順暢。而且從另一方面來看，監(jiān)管當(dāng)局對金融機構(gòu)進行的金融稽核缺少對審計專業(yè)技術(shù)的運用。由于缺乏審計專業(yè)技術(shù)的運用，導(dǎo)致抽查的樣本零散不連貫，不能對金融金融機構(gòu)形成持續(xù)的監(jiān)管效力。最后，金融機構(gòu)的經(jīng)濟責(zé)任審計缺失。審計機構(gòu)并不關(guān)心經(jīng)濟責(zé)任的履行程度，而只是關(guān)心其合規(guī)性和風(fēng)險性，導(dǎo)致對風(fēng)險的控制水平大大降低。

（二）構(gòu)建金融審計免疫機制的可行性 （1）金融審計應(yīng)對金融風(fēng)險的比較優(yōu)勢。本文在總結(jié)金融風(fēng)險特點、金融監(jiān)管缺失的基礎(chǔ)上，對比金融審計的特點，找出金融審計應(yīng)對金融風(fēng)險的優(yōu)勢。

（2）金融審計免疫機制能夠完善金融監(jiān)管體系。以預(yù)防為立足點，面向提高金融系統(tǒng)自身抵御風(fēng)險的能力，金融免疫系統(tǒng)能夠與金融監(jiān)管相互配合，從而實現(xiàn)一種自我免疫與外部監(jiān)管相互促進的監(jiān)管效果。免疫系統(tǒng)在理論的指導(dǎo)下，能夠有效明確金融審計的定位，避免審計與監(jiān)管相互混淆導(dǎo)致的監(jiān)管過度或者監(jiān)管不足，能夠有效地完善金融安全網(wǎng)絡(luò)。這種作用的實現(xiàn)主要表現(xiàn)在，首先，金融審計免疫機制能夠?qū)崿F(xiàn)對金融機構(gòu)的再監(jiān)督，而且因為層次劃分清晰，能夠形成更為系統(tǒng)有效的監(jiān)管體系；其次，以免疫系統(tǒng)觀對金融機構(gòu)管理績效的審計，有助于金融審計拓寬審計面，達到對金融運行各個方面的監(jiān)督效果，防范金融風(fēng)險，保障安全，優(yōu)化監(jiān)管體系，完善安全網(wǎng)。

（三）構(gòu)建金融審計免疫機制的具體措施 在了解了構(gòu)建金融審計免疫機制的必要性和可行性之后，還需要詳細探討如何真正地打造我國金融審計系統(tǒng)免疫機制，以真正有效地實現(xiàn)其預(yù)期的理論效用。（1）明確不同的審計主體，打造金融審計“合力”。從監(jiān)管的具體過程來看，社會獨立審計應(yīng)該占據(jù)金融審計的主題地位，國家審計在特殊事件中發(fā)揮其重要作用。立足于我國的背景，可以建立以國家審計為主導(dǎo)，社會審計和內(nèi)部審計相互促進的整體金融體系。通過加大社會審計的參與范圍，提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計的獨立性和水平，都可以有效地發(fā)揮風(fēng)險防范的作用，使其審計結(jié)果能夠為社會審計和金融監(jiān)管起到參考作用。最終降低監(jiān)管成本，提高效率。在構(gòu)建合力的過程當(dāng)中，還應(yīng)當(dāng)能夠有效整合各類審計資源，實現(xiàn)金融審計監(jiān)管的綜合優(yōu)勢。也就是說要發(fā)揮金融審計的組織優(yōu)勢，內(nèi)部審計的信息優(yōu)勢，社會審計的技術(shù)優(yōu)勢，最大程度地實現(xiàn)資源配置的優(yōu)化，發(fā)揮各個方面的協(xié)同作用，從而降低總體風(fēng)險。這一綜合的最終效果體現(xiàn)在組織的統(tǒng)一性，資源的集中性以及控制范圍的全面性等各個方面。（2）構(gòu)建金融審計監(jiān)管機制的“硬件結(jié)構(gòu)”。為了切實打造審計合力，我們認為需要從組織結(jié)構(gòu)上對不同審計進行恰當(dāng)定位，并通過充分的信息流動實現(xiàn)不同審計主體之間的相互促進，形成協(xié)同效應(yīng)。如圖3所示， 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計特點是，三個運作層級不同層級之間可以實現(xiàn)信息流動的雙向性。第一個層級主要是金融風(fēng)險監(jiān)管委員會，從行政管理的角度實現(xiàn)統(tǒng)一性。第二層級是政府審計主導(dǎo)的審計監(jiān)督系統(tǒng)，該層級是核心部分。第三層級是內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)管部門。這里，主要說明一下第二層級的運作機理。審計合力的形成，需要實現(xiàn)全方位的金融風(fēng)險監(jiān)控管理。國家審計因為具有較高的法律效力，因而其在金融風(fēng)險防范方面具有重要地位。通過確保國家審計的獨立性，能夠增進整個金融機構(gòu)的客觀性。其作用的具體層面是，第一，通過加強審計行業(yè)規(guī)范，實現(xiàn)對內(nèi)部審計的指導(dǎo)；第二是促進社會審計和內(nèi)部審計的信息傳遞；第三是將政府審計發(fā)出的風(fēng)險信號傳遞到金融監(jiān)管機構(gòu)和金融機構(gòu)內(nèi)部。通過三個層級的雙向互動，可以最終構(gòu)建一個良性的運作系統(tǒng)，從而搭建起有效的審計合力硬件平臺。（3）構(gòu)建金融審計監(jiān)管機制的“軟件平臺”。監(jiān)管機制的真正建立不僅需要組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，還需要制度創(chuàng)新的保證。通過有效地提供制度基礎(chǔ)，能夠使得相應(yīng)的硬件結(jié)構(gòu)更好地發(fā)揮組織職能。如果組織結(jié)構(gòu)是硬件平臺，那么制度基礎(chǔ)就是軟件平臺。當(dāng)前對審計監(jiān)管機制的制度基礎(chǔ)研究主要集中在對于法律、技術(shù)、人才等三大方面。通過不斷地挖掘各種相關(guān)的審計資源，實現(xiàn)審計行業(yè)整體的效益最大化。也就是說，為了構(gòu)建良好的審計監(jiān)管制度基礎(chǔ)，需要確保法律制度、人才選拔制度、技術(shù)開發(fā)制度等方面的發(fā)展，而且法律制度在其中占主導(dǎo)地位。以外，還應(yīng)該加強一些其它方面的信息保障，包括提高審計信息質(zhì)量，從而提高審計效率和效果。另一方面，推動非現(xiàn)場監(jiān)管的制度的試行，比如說加強報告制度。最后是可以通過加強金融組織內(nèi)部的風(fēng)險控制。如果內(nèi)部建設(shè)良好，那么會帶來外部監(jiān)管成本的降低。

本文通過重新定位金融審計，探討其對于防范金融風(fēng)險的重要優(yōu)勢所在，提出應(yīng)該充分利用免疫系統(tǒng)理論，構(gòu)建我國獨特的金融審計免疫機制。尤其是通過硬件組織和軟件平臺的構(gòu)建，共同打造國家審計、社會審計、內(nèi)部審計的合力，最終充分突出現(xiàn)代金融審計對于國家宏觀經(jīng)濟層面的正面影響力。筆者相信，現(xiàn)在對于建立更為完善的金融審計機制是非常必要而且可行的。

參考文獻：

篇（4）

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.04.065

[中圖分類號]F830 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2017）04-00-02

0 引 言

如今經(jīng)濟全球化的趨勢越來越明顯，我國各個領(lǐng)域也在不斷加快與國際市場接軌的步伐，在不斷的發(fā)展中，我國在國際中的影響力和競爭力均有不小的提升。但不可否認的是美國次貸危機的爆發(fā)依然對多個國家有著不良影響，尤其是國際性金融危機的全面爆發(fā)，其也對全球經(jīng)濟產(chǎn)生了很大的影響，而我國作為世界大國必然也會受到影響。如今美國已經(jīng)積極做出了調(diào)整，并在金融監(jiān)管方面做出了改革，而我國的金融監(jiān)管方面也暴露出許多問題，為了使我國盡快擺脫此種局面，加強對金融監(jiān)管制度方面的研究是十分有必要的。

1 我國金融監(jiān)管中存在的問題

1.1 缺乏完善的金融監(jiān)管的法律體系

金融行業(yè)在發(fā)展中需要以相應(yīng)的法律體系作支撐：一是為了維護其自身發(fā)展的利益；二是為了維護相應(yīng)消費者的權(quán)益；三是為了規(guī)范金融行業(yè)的發(fā)展。然而縱觀我國金融行業(yè)的發(fā)展，其在法律體系方面存在著很多問題，如，目前不具備系統(tǒng)的法律法規(guī)體系、已存在的法律法規(guī)有漏洞，難以在后危機時代金融監(jiān)管中發(fā)揮作用，其具體體現(xiàn)在以下幾個方面：①金融行業(yè)在發(fā)展中規(guī)模不斷擴大，但其規(guī)章制度的應(yīng)用范圍卻十分狹小；②相關(guān)法律法規(guī)在實際應(yīng)用中難以發(fā)揮作用，尤其是在衍生品方面；③相關(guān)監(jiān)管制度的制定缺乏針對性，更缺乏前瞻性，難以適應(yīng)我國金融行業(yè)今后的發(fā)展。

1.2 缺乏完善的宏觀審慎性框架

宏觀審慎在金融監(jiān)管方面能夠發(fā)揮出良好的作用，但我國缺乏此方面的建設(shè)，且已存在的審慎監(jiān)管機構(gòu)不能在實際應(yīng)用中發(fā)揮作用，如，其在進行市場調(diào)查時過于片面，導(dǎo)致金融風(fēng)險增加；同時其在風(fēng)險控制方面的能力也不足，尤其是處于分業(yè)監(jiān)管模式下時，此種情況更加明顯。另外，在此方面也存在跨時間維度的問題，即其在逆周期監(jiān)管方面缺乏執(zhí)行力，而當(dāng)非傳統(tǒng)金融得以發(fā)展后，系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生概率會有所提升，導(dǎo)致整個金融監(jiān)管工作的質(zhì)量長期得不到提升。

1.3 分業(yè)監(jiān)管模式下缺乏完善的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制

金融發(fā)展中金融監(jiān)管體制發(fā)揮著重要的作用，而金融監(jiān)管體制整體的質(zhì)量又決定于國家經(jīng)濟政治體制、金融業(yè)發(fā)展程度兩個方面，因此，在判定金融監(jiān)管體制是否合理時，可以對我國金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀作出分析，獲得金融監(jiān)管體制是否能夠在當(dāng)代金融發(fā)展中發(fā)揮作用。事實上我國在此方面已做出了規(guī)定，如，《中國人民銀行主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定》中已經(jīng)有了明顯的規(guī)定，其能夠在監(jiān)管機構(gòu)與銀行業(yè)之間起到調(diào)節(jié)作用，無論在金融共享方面，還是在金融監(jiān)管法律、貨幣政策方面均能起到良好的作用，但不可否認的是此方面依然存在缺陷，很多細致的問題仍然沒有進行明確的規(guī)定。

2 后危機時代美國金融O管改革對我國的啟示

2.1 樹立宏觀審慎的監(jiān)管理念

不難發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的宏觀審慎監(jiān)管理念已難以適應(yīng)后危機時代下金融發(fā)展的現(xiàn)狀，對其進行創(chuàng)新和改革已成為勢在必行的事情，美國在處理該方面事宜中有較為顯著的成果，如，成立專門的金融監(jiān)管委員會，宏觀審慎監(jiān)管是其主要的工作，具體可以分為：①防范金融危機；②化解金融系統(tǒng)性風(fēng)險；③調(diào)節(jié)各個金融監(jiān)管機構(gòu)，使金融發(fā)展能夠趨于穩(wěn)定。鑒于我國各方面的發(fā)展與美國不盡相同，在金融監(jiān)管方面存在監(jiān)管理念薄弱且落后的情況，因此，我國應(yīng)積極樹立宏觀審慎的監(jiān)管理念，并對我國金融發(fā)展的現(xiàn)狀進行深入分析，以其能起到有針對性的作用。

2.2 對金融衍生品實施審慎監(jiān)管

美國一直奉行自由的理念，在金融發(fā)展方面也有體現(xiàn)，而此種理念也促進了美國金融的飛速發(fā)展，并在發(fā)展中衍生出了許多相關(guān)產(chǎn)品，此類產(chǎn)品進入金融市場后，雖然對金融市場產(chǎn)生了短暫影響，但美國將審慎監(jiān)管貫穿到此方面后，很快解決了一些問題。如今我國金融在發(fā)展中也逐漸出現(xiàn)了衍生品，雖然目前在金融發(fā)展方面并沒有產(chǎn)生過大影響，但鑒于已經(jīng)有了金融危機的教訓(xùn)，為了避免或減少再次出現(xiàn)金融風(fēng)險的情況，加強對其的監(jiān)管十分必要。在此方面，我國應(yīng)做到科學(xué)合理，通過法律監(jiān)管使其在金融發(fā)展中占據(jù)一席之地的同時，又不會對金融發(fā)展產(chǎn)生不良影響。

2.3 保護金融消費者的合法權(quán)益

美國對金融消費者方面有著高度重視，并為其成立了消費者金融保護局，以便于更大程度地保證金融消費者的個人權(quán)益，這種情況不僅保證了人們的權(quán)益，也對金融機構(gòu)起到了約束作用。相比而言，我國在此方面的建設(shè)并不完善，如，當(dāng)消費者權(quán)益受損后，其自身缺乏維護權(quán)益的理念和能力，而這種情況也助長了不法金融機構(gòu)的滋生。因此，今后我國應(yīng)積極吸取美國的寶貴經(jīng)驗，在保護金融消費者權(quán)益方面作出改變。

3 后危機時代金融監(jiān)管改革制度創(chuàng)新的措施

3.1 更新金融監(jiān)管理念

任何事物的發(fā)展均具有一定的理念，金融監(jiān)管亦然，然而我國的金融金融監(jiān)管理念已難以適應(yīng)時展的步伐和要求，為了解決這方面的問題，必須要完成對金融監(jiān)管理念的創(chuàng)新，其具體可以從以下幾個方面著手：①轉(zhuǎn)變監(jiān)管模式，我國在金融監(jiān)管方面一直沿用規(guī)則監(jiān)管，今后可以將其轉(zhuǎn)化為目標(biāo)監(jiān)管；②法律監(jiān)管下我國的金融監(jiān)管過于重視機構(gòu)監(jiān)管，現(xiàn)在可以將其轉(zhuǎn)化為功能監(jiān)管；③如今金融發(fā)展規(guī)模不斷擴大，局部監(jiān)管難以促進金融行業(yè)的發(fā)展，也難以起到良好的監(jiān)管作用，因此，可以將各個局部監(jiān)管進行統(tǒng)一，使其實現(xiàn)全面監(jiān)管。

3.2 完善金融監(jiān)管體系與機制建設(shè)

沒有規(guī)矩不成方圓，尤其在金融行業(yè)的發(fā)展中，若沒有完善的監(jiān)管體制勢必會對其的發(fā)展造成影響，甚至影響到我國整體經(jīng)濟的發(fā)展，針對我國目前的金融監(jiān)管情況而言，若要完善金融監(jiān)管體系與機制建設(shè)可以從以下幾個方面入手：①對相關(guān)的法律體系進行完善；②在審慎監(jiān)管框架方面作出改變，使其能充分實現(xiàn)宏觀審慎；③金融發(fā)展中往往會涉及多個領(lǐng)域，而全新的金融機構(gòu)也在不斷涌現(xiàn)，此種情況下必須要做好金融監(jiān)管協(xié)調(diào)工作；④強化逆周期資本監(jiān)管；⑤信用評價方面對金融監(jiān)管也有十分重要的意義，對這方面進行完善也是重要的手段之一；⑥如今影子銀行迅速崛起，雖然在此方面國內(nèi)、外并沒有達成共識，但其發(fā)展也已在金融發(fā)展中起到了作用，因此也應(yīng)對其實現(xiàn)監(jiān)管。

3.3 建立金融消費者保護機制

為了保護我國金融消費者的個人權(quán)益，我國應(yīng)建立其專門機構(gòu)，并為之出臺相關(guān)的法律和政策，使消費者能依法保護自己的權(quán)益，也能使金融機構(gòu)依法發(fā)展。另外，我國公民保護自身權(quán)益的意識相對較為薄弱，為了更好地解決這一問題，我國可以利用媒體渠道，或其他渠道來加強相關(guān)方面的宣傳，使消費者可以對金融發(fā)展與金融監(jiān)管方面有更多的了解，當(dāng)其權(quán)益受到侵害時，可以迅速找到相關(guān)部門進行尋求幫助，而不是默默承受此項損失。

3.4 重視金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管之間的關(guān)系

創(chuàng)新一直是我國社會發(fā)展的主旋律之一，金融創(chuàng)新可以有效推動金融行業(yè)的發(fā)展，還可以使金融發(fā)展與當(dāng)代社會發(fā)展相融合，但在創(chuàng)新的過程中要考慮到金融監(jiān)管方面的問題。可以說金融創(chuàng)新是一把雙刃劍，其在帶來利益的同時也會增加金融風(fēng)險，對金融監(jiān)管方面也是一項不小的挑戰(zhàn)，為了解決和避免此方面的問題，我國在進行金融創(chuàng)新時應(yīng)做到以服務(wù)實體經(jīng)濟為主，考慮金融市場的發(fā)展情況，在衍生品方面要進行有針對性的監(jiān)管，并成立相應(yīng)的監(jiān)督部門，指派專人負責(zé)金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新之間的協(xié)調(diào)工作。

4 結(jié) 語

研究關(guān)于后危機時代金融監(jiān)管改革制度創(chuàng)新方面的熱菥哂惺分重要的意義，其不僅關(guān)系到我國金融行業(yè)的發(fā)展，更與我國整體經(jīng)濟的發(fā)展息息相關(guān)。金融行業(yè)在不斷的發(fā)展中雖然有了很大的突破，但隨著社會理念的轉(zhuǎn)變，金融危機的爆發(fā)等多種因素的影響，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管體系和制度已經(jīng)難以發(fā)揮其作用，為了有效解決這些問題，我國應(yīng)針對金融監(jiān)管改革方面注入更多心血，不僅就我國的實際情況作出調(diào)整和規(guī)劃，也應(yīng)積極借鑒美國金融監(jiān)管改革的經(jīng)驗。

主要參考文獻

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篇（5）

（一）沒有形成完善的農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度體系 

（1）目前的金融監(jiān)管法律制度體系不夠齊全，顯得系統(tǒng)性不夠強。當(dāng)前我國的金融監(jiān)管立法主要包括了《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》以及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等，其中都對金融監(jiān)管進行了規(guī)定。但是以上立法中往往具有大量原則性的規(guī)定，但是卻缺乏具體可操作性的條款，同時，監(jiān)管的內(nèi)容過于簡單，大大落后于我國金融業(yè)的實際發(fā)展?fàn)顩r，并且隨著我國農(nóng)村金融市場的發(fā)展隨之而得到持續(xù)發(fā)展，對于一部分新型金融業(yè)務(wù)與金融產(chǎn)品尚缺少一定的法律規(guī)定，尤其是對農(nóng)村地區(qū)的民間融資沒有采用法制化的方式加以引導(dǎo)，對于高利貸僅僅按照傳統(tǒng)社會上的公德意識來加以制約，而且就如今的金融監(jiān)管法制總體結(jié)構(gòu)來觀察，規(guī)章的比例太大，一實施就缺少足夠的權(quán)威性。同時，在構(gòu)成目前的金融監(jiān)管法制體系之中的各項規(guī)范性法規(guī)之中，部門規(guī)章所占比例太大，一旦實施起來就缺少權(quán)威性。（2）法律規(guī)范所具有的操作性不夠強。在目前我國的金融監(jiān)管體系之中，對于市場準入、市場督查、市場退出等均已有所覆蓋，但是更多的則是原則性規(guī)定，缺乏相應(yīng)的實施細則，因而可操作性不大。 

（二）缺乏公平競爭的農(nóng)村金融監(jiān)管工作理念 

制度不但要富有效率地合理安排權(quán)利資源，而且還應(yīng)當(dāng)更加公平地安排權(quán)利資源，從而實現(xiàn)各類金融市場主體權(quán)利實施平等性保護。缺少公平正義目標(biāo)的金融市場并非是現(xiàn)代金融市場，而脫離開正義理念的金融監(jiān)管法制并非是現(xiàn)代法制所倡導(dǎo)的制度性安排。如今的農(nóng)村監(jiān)管法律制度體系體現(xiàn)出對于民間資本以及非公行業(yè)的漠視與不公。筆者覺得，民間資本與國有資本均為社會資本中不一樣的形式，而是應(yīng)當(dāng)分別享有相同的國民待遇。農(nóng)村民間借貸監(jiān)管機制應(yīng)當(dāng)積極促進而且體現(xiàn)出民間借貸監(jiān)管機制之形成與發(fā)展，而不是為保護少數(shù)市場主體所具有的特殊利益，特別是不應(yīng)當(dāng)成為我國國有金融機構(gòu)在中國特色社會主義經(jīng)濟體制之下謀求壟斷利益或者政府部門實現(xiàn)自身利益之工具。 

（三）忽略甚至漠視農(nóng)村地區(qū)群眾的金融權(quán)利 

在相當(dāng)長的時間中，我國的金融法律制度體系把金融問題看作是經(jīng)濟發(fā)展層面上的問題，也就是看作是資源配置方面的問題，在具體制度的設(shè)計上對于民生保障這類問題的考慮不夠周到，甚至?xí)榱私鹑谥€(wěn)定而選擇犧牲公民自由融資之權(quán)利。盡管我國政府已有充分認識并且采用小額貸款的方式，允許設(shè)置村鎮(zhèn)銀行與借貸公司等形勢盡可能多地增加農(nóng)村資金之供給，但是這些基本上均為具體手段層面上之改革，整個農(nóng)村金融監(jiān)管機制在基本的理念上尚未產(chǎn)生根本性轉(zhuǎn)變。因為農(nóng)村金融市場在監(jiān)管法律體系上具有局限性，所以也就產(chǎn)生了農(nóng)村地區(qū)金融資源在總量上的不足，當(dāng)前，我國金融資源在分布上具有顯著的地域上的不平衡性，諸多農(nóng)村資本外流，從而極大地削弱了我國農(nóng)村金融在供給上的能力，同時也造成了弱勢農(nóng)村群眾在金融資源上獲得之不足，尤其是對農(nóng)村小微企業(yè)以及廣大農(nóng)戶的金融供給上有所不足。我國農(nóng)村金融市場監(jiān)管體系在相當(dāng)大的程度上限制了農(nóng)村金融市場取得新的發(fā)展，造成了我國農(nóng)村地區(qū)尚未真正形成能有針對性地面對不同客戶和不同需求層次，能夠提供顯著差異性金融服務(wù)的現(xiàn)代農(nóng)村金融監(jiān)管體系，以至于造成了我國農(nóng)村金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)的種類相待單調(diào)，難以滿足我國新農(nóng)村建設(shè)中對于金融服務(wù)具有多樣化與多層次之需求，進而造成廣大農(nóng)民群眾無法分享到金融改革之成果。 

篇（6）

（1）目前的金融監(jiān)管法律制度體系不夠齊全，顯得系統(tǒng)性不夠強。當(dāng)前我國的金融監(jiān)管立法主要包括了《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》以及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等，其中都對金融監(jiān)管進行了規(guī)定。但是以上立法中往往具有大量原則性的規(guī)定，但是卻缺乏具體可操作性的條款，同時，監(jiān)管的內(nèi)容過于簡單，大大落后于我國金融業(yè)的實際發(fā)展?fàn)顩r，并且隨著我國農(nóng)村金融市場的發(fā)展隨之而得到持續(xù)發(fā)展，對于一部分新型金融業(yè)務(wù)與金融產(chǎn)品尚缺少一定的法律規(guī)定，尤其是對農(nóng)村地區(qū)的民間融資沒有采用法制化的方式加以引導(dǎo)，對于高利貸僅僅按照傳統(tǒng)社會上的公德意識來加以制約，而且就如今的金融監(jiān)管法制總體結(jié)構(gòu)來觀察，規(guī)章的比例太大，一實施就缺少足夠的權(quán)威性。同時，在構(gòu)成目前的金融監(jiān)管法制體系之中的各項規(guī)范性法規(guī)之中，部門規(guī)章所占比例太大，一旦實施起來就缺少權(quán)威性。（2）法律規(guī)范所具有的操作性不夠強。在目前我國的金融監(jiān)管體系之中，對于市場準入、市場督查、市場退出等均已有所覆蓋，但是更多的則是原則性規(guī)定，缺乏相應(yīng)的實施細則，因而可操作性不大。

（二）缺乏公平競爭的農(nóng)村金融監(jiān)管工作理念

制度不但要富有效率地合理安排權(quán)利資源，而且還應(yīng)當(dāng)更加公平地安排權(quán)利資源，從而實現(xiàn)各類金融市場主體權(quán)利實施平等性保護。缺少公平正義目標(biāo)的金融市場并非是現(xiàn)代金融市場，而脫離開正義理念的金融監(jiān)管法制并非是現(xiàn)代法制所倡導(dǎo)的制度性安排。如今的農(nóng)村監(jiān)管法律制度體系體現(xiàn)出對于民間資本以及非公行業(yè)的漠視與不公。筆者覺得，民間資本與國有資本均為社會資本中不一樣的形式，而是應(yīng)當(dāng)分別享有相同的國民待遇。農(nóng)村民間借貸監(jiān)管機制應(yīng)當(dāng)積極促進而且體現(xiàn)出民間借貸監(jiān)管機制之形成與發(fā)展，而不是為保護少數(shù)市場主體所具有的特殊利益，特別是不應(yīng)當(dāng)成為我國國有金融機構(gòu)在中國特色社會主義經(jīng)濟體制之下謀求壟斷利益或者政府部門實現(xiàn)自身利益之工具。

（三）忽略甚至漠視農(nóng)村地區(qū)群眾的金融權(quán)利

在相當(dāng)長的時間中，我國的金融法律制度體系把金融問題看作是經(jīng)濟發(fā)展層面上的問題，也就是看作是資源配置方面的問題，在具體制度的設(shè)計上對于民生保障這類問題的考慮不夠周到，甚至?xí)榱私鹑谥€(wěn)定而選擇犧牲公民自由融資之權(quán)利。盡管我國政府已有充分認識并且采用小額貸款的方式，允許設(shè)置村鎮(zhèn)銀行與借貸公司等形勢盡可能多地增加農(nóng)村資金之供給，但是這些基本上均為具體手段層面上之改革，整個農(nóng)村金融監(jiān)管機制在基本的理念上尚未產(chǎn)生根本性轉(zhuǎn)變。因為農(nóng)村金融市場在監(jiān)管法律體系上具有局限性，所以也就產(chǎn)生了農(nóng)村地區(qū)金融資源在總量上的不足，當(dāng)前，我國金融資源在分布上具有顯著的地域上的不平衡性，諸多農(nóng)村資本外流，從而極大地削弱了我國農(nóng)村金融在供給上的能力，同時也造成了弱勢農(nóng)村群眾在金融資源上獲得之不足，尤其是對農(nóng)村小微企業(yè)以及廣大農(nóng)戶的金融供給上有所不足。我國農(nóng)村金融市場監(jiān)管體系在相當(dāng)大的程度上限制了農(nóng)村金融市場取得新的發(fā)展，造成了我國農(nóng)村地區(qū)尚未真正形成能有針對性地面對不同客戶和不同需求層次，能夠提供顯著差異性金融服務(wù)的現(xiàn)代農(nóng)村金融監(jiān)管體系，以至于造成了我國農(nóng)村金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)的種類相待單調(diào)，難以滿足我國新農(nóng)村建設(shè)中對于金融服務(wù)具有多樣化與多層次之需求，進而造成廣大農(nóng)民群眾無法分享到金融改革之成果。

2進一步健全我國農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度的策略

（一）形成完善的農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度體系

現(xiàn)代金融屬于法治金融，而政府的權(quán)力對于金融市場所進行的監(jiān)管主要是運用金融監(jiān)管法制調(diào)整與規(guī)范加以實現(xiàn)的。健全而完善的法律體系是監(jiān)管機構(gòu)實施依法監(jiān)管的重要前提，集中了監(jiān)管績效和金融監(jiān)管立法之健全完善與否、質(zhì)量優(yōu)劣等具有非常直接的關(guān)系。為更好地促進我國農(nóng)村金融市場實現(xiàn)更為健康的發(fā)展。隨著我國農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量的不斷提高，應(yīng)當(dāng)積極順應(yīng)農(nóng)村金融市場所出現(xiàn)的新變化，及時而有效建立健全符合我國實際的農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度體系。具體來說，在今后的一段時間，我國應(yīng)當(dāng)積極強化農(nóng)村地區(qū)的基礎(chǔ)性金融監(jiān)管法建這一基礎(chǔ)，積極順應(yīng)中國農(nóng)村金融市場發(fā)展進程之中的趨勢性要求，從而健全完善我國農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度體系。（1）要及時健全完善農(nóng)村金融監(jiān)管的主體性法制體系，制定出與之相適應(yīng)的具體實施細則，從而強化可操作性，并且對有關(guān)法律制度加以清理，尤其是對不適應(yīng)條款加以廢除或者進行修訂。（2）要依據(jù)中國農(nóng)村金融市場的具體發(fā)展?fàn)顩r、監(jiān)管情況和我國農(nóng)村金融市場改革之趨勢，形成合理的法律法規(guī)制度，進而彌補我國在農(nóng)村金融監(jiān)管立法領(lǐng)域之中的空白。（3）要積極順應(yīng)我國農(nóng)村金融改革發(fā)展之趨勢，以保障我國農(nóng)村金融市場的安全以及促進農(nóng)村資本市場的發(fā)展為基礎(chǔ)，制定出能夠兼顧實效性、操作性與相應(yīng)前瞻性的現(xiàn)代農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度體系，進而實現(xiàn)對農(nóng)村金融市場所進行的監(jiān)管，維護農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展以及社會的穩(wěn)定。

（二）著力凸顯公平保護的法律工作理念

金融監(jiān)管是依據(jù)經(jīng)濟發(fā)展之所需而誕生的，其主要目標(biāo)是推動經(jīng)濟的發(fā)展，而且金融業(yè)安全并非是金融監(jiān)管之重要目標(biāo)，也不是金融業(yè)目前存在與發(fā)展之最終目標(biāo)。從這一視角來看，農(nóng)村金融監(jiān)管的最終目標(biāo)應(yīng)以全面滿足農(nóng)村金融業(yè)的繁榮發(fā)展為目標(biāo)，從而促進我國社會經(jīng)濟更為穩(wěn)定的發(fā)展，提升社會福利。因為我國農(nóng)村經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)相對來說較為特殊，而農(nóng)村金融并不完全屬于商業(yè)金融之范疇，農(nóng)村現(xiàn)代金融機制應(yīng)以促進我國農(nóng)村居民更加公平地獲得發(fā)展良機與結(jié)果為其主要目的。

（三）保障公民金融權(quán)利的實現(xiàn)

生存權(quán)與發(fā)展權(quán)是人權(quán)中的重要內(nèi)容，切實維護與保障我國公民的存在權(quán)與發(fā)展權(quán)，這是所有法律一定要加以堅持的基本價值取向。金融之本質(zhì)在于為民眾的生產(chǎn)與生活提供資金領(lǐng)域的融通，切實保障民生。在中國特色社會主義市場經(jīng)濟之中，主體和利益變得愈來愈多元化，大量公民進入到市場中開始從事生產(chǎn)經(jīng)營類活動，因為資金也就成為人們開展生產(chǎn)經(jīng)營的重要條件，特別是在農(nóng)村地區(qū)，融資實質(zhì)上已成為公民生存和發(fā)展的重要條件，融資權(quán)已經(jīng)成為公民生存權(quán)與發(fā)展權(quán)的基本構(gòu)成部分之一。在當(dāng)前我國的金融資源配置顯著不均衡與不合理的條件之下，各中小企業(yè)以及農(nóng)戶得到融資顯得相當(dāng)困難，農(nóng)戶與農(nóng)村工商業(yè)者在資金的需求上從未得到滿足，而民間借貸也就具備了更加突出的能夠解決民生問題之功能。就這一意義而言，監(jiān)管制度能夠嚴格地限制甚至禁止各類非正規(guī)金融機構(gòu)之存在，全面懲罰私自放貸人員。所以，我國農(nóng)村金融監(jiān)管法律制度建設(shè)之本質(zhì)是為各位公民的融資提供相應(yīng)的安全保障，而不是簡單地排斥或者壓制資金上的流動。

（四）強化監(jiān)管制度施行金融創(chuàng)新

我國農(nóng)村金融監(jiān)管對于金融創(chuàng)新作用主要表現(xiàn)為：（1）金融監(jiān)管機制之制定應(yīng)當(dāng)具備前瞻性。金融監(jiān)管方面的政策措施應(yīng)當(dāng)適應(yīng)于我國金融業(yè)今后的發(fā)展與變化的趨勢。為有效防控金融風(fēng)險與金融危機，我國金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在制定金融機構(gòu)穩(wěn)定性指標(biāo)過程中充分考慮到今后金融市場的創(chuàng)新問題與金融機構(gòu)資產(chǎn)變化問題等。同時，要通過健全完善農(nóng)村金融監(jiān)管預(yù)警體系，強化對金融體系所施行的社會性監(jiān)測，從而確保農(nóng)村金融體系得到穩(wěn)健地運行。（2）大力鼓勵農(nóng)村金融創(chuàng)新。金融監(jiān)管所造成的影響是多種多樣的，應(yīng)當(dāng)盡可能地發(fā)揮出其所具有積極性，也就是鼓勵實施金融創(chuàng)新，與此同時還應(yīng)當(dāng)盡可能地抑制其不利的一面，也就是要控制消極的金融創(chuàng)新。唯有如此，才能運用金融監(jiān)管讓金融創(chuàng)新成為促進金融改革的生力軍。（3）改進農(nóng)村金融監(jiān)管的模式。因為金融監(jiān)管部門對于金融創(chuàng)新弊端所作出的反應(yīng)通常比較慢，而金融行業(yè)協(xié)會的反應(yīng)則相當(dāng)靈敏，所以，對于金融創(chuàng)新所實行的監(jiān)管需要更加多地依賴于實施內(nèi)部監(jiān)管，從而適時地調(diào)整金融監(jiān)管，進而適應(yīng)金融創(chuàng)新取得新的發(fā)展。

篇（7）

中圖分類號：F830.1文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006－3544（2008）04－0006－03

在次貸危機的重壓下， 美國財政部長保爾森于今年3月31日向國會提交了一份全面改革金融監(jiān)管體系的計劃。這一改革方案對美國20世紀30年代“大蕭條”以來所形成的金融監(jiān)管體系做出了重要調(diào)整，提出了短期、 中期和長期的建議， 以整合聯(lián)邦監(jiān)管部門。 筆者認為，此改革方案若被批準實施將有助于美國盡快從次貸危機的泥沼中脫身，對我國金融監(jiān)管體系的改革也富有啟示。

一、美國金融監(jiān)管體系改革計劃的背景：現(xiàn)存體系的缺陷及次貸危機

美國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系是基于權(quán)力分散制衡理念建立起來的， 其最大特點是存在多種類型和多層次的金融監(jiān)管機構(gòu)。應(yīng)該承認，美國的這套監(jiān)管體制確實在歷史上支持了美國金融業(yè)的繁榮。然而，隨著全球化的發(fā)展和金融機構(gòu)綜合化經(jīng)營及金融市場之間產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展、 交叉出售的涌現(xiàn)和風(fēng)險的快速傳遞， 這樣的監(jiān)管體制也越來越多地暴露出一些問題， 其中最為突出的就是美國金融監(jiān)管體制是多頭監(jiān)管、監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管空白同時并存。一方面，監(jiān)管體系不僅機構(gòu)眾多、 職能不分， 而且權(quán)限互有重疊，相互扯皮，存在競爭關(guān)系、監(jiān)管標(biāo)準不一致，規(guī)則描述過于細致的問題。例如，當(dāng)前有多個部門負責(zé)銀行業(yè)的監(jiān)管。監(jiān)管部門為了獲取更多的監(jiān)管對象，存在放松監(jiān)管要求的動機。另一方面，隨著金融市場不斷發(fā)展，監(jiān)管領(lǐng)域里的空白不斷增多。由于銀行業(yè)的監(jiān)管分散在5個聯(lián)邦機構(gòu)中， 監(jiān)管對于市場的反應(yīng)緩慢和滯后， 沒有一個聯(lián)邦機構(gòu)擁有足夠的法律授權(quán)來負責(zé)監(jiān)管金融市場和金融體系的整體風(fēng)險， 風(fēng)險監(jiān)管無法得到全方位的覆蓋。同時，對沖基金、私募股權(quán)投資基金控制的資金龐大， 是國際資本跨境流動的主要形式，也是投資結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的主力，但卻處于監(jiān)管真空區(qū)。此外，監(jiān)管部門掌握的信息滯后于金融機構(gòu)，當(dāng)采取政策干預(yù)時，政策都事前被市場參與者所了解、預(yù)期，達不到預(yù)期效果。

這種監(jiān)管體制表面上看起來每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有專職監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)監(jiān)管， 但在當(dāng)今金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢下，金融機構(gòu)多種業(yè)務(wù)交叉，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)往往同時涉及銀行信貸、證券、保險、投資銀行等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域， 單一領(lǐng)域的監(jiān)管往往使交叉領(lǐng)域出現(xiàn)監(jiān)管真空，特別是對于涉及系統(tǒng)性、全局性的問題缺乏有效監(jiān)管和協(xié)調(diào)，導(dǎo)致監(jiān)管缺失和效率低下。輿論普遍認為，美國在全球金融市場密切相連的情況下，這種監(jiān)管體系正在導(dǎo)致美國的資本市場日益喪失全球競爭力。并且，金融監(jiān)管的混亂導(dǎo)致了近年來抵押貸款的過度增長，并引發(fā)了次貸危機，這在一定程度上暴露了美國金融監(jiān)管體系的缺陷。

二、美國金融監(jiān)管體系計劃改革的特點：向目的導(dǎo)向的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變

美國財政部此次提出的改革方案主要包括短期和中期的改革建議， 并提出了長期的概念化的最優(yōu)監(jiān)管框架。

1. 短期的改革措施是向中期和長期最優(yōu)監(jiān)管框架的一種過渡。 短期的建議主要集中在針對目前的信貸和房屋抵押市場，采取措施，加強監(jiān)管當(dāng)局的合作，強化市場的監(jiān)管等。具體包括：（1）成立總統(tǒng)金融市場工作小組， 監(jiān)管機構(gòu)在原來的基礎(chǔ)上增加貨幣監(jiān)理署、 聯(lián)邦存款保險公司和儲蓄機構(gòu)監(jiān)管辦公室；（2）成立一個新的聯(lián)邦委員會，加強對房屋抵押貸款發(fā)起的監(jiān)管；（3）在聯(lián)儲流動性提供方面，通過現(xiàn)場檢查和聯(lián)儲決定的其他方式提供給聯(lián)儲的信息必須充分。

2. 中期的建議主要集中在消除美國金融監(jiān)管制度中的重疊，提高監(jiān)管的有效性。重要的是，在現(xiàn)有監(jiān)管框架下，使得某些金融服務(wù)行業(yè)，如銀行、保險、證券和期貨的監(jiān)管體制更加現(xiàn)代化。 具體包括：（1）廢除聯(lián)邦儲蓄章程，將其納入國民銀行章程，這個過程應(yīng)該在兩年內(nèi)完成；（2） 研究聯(lián)邦儲備銀行角色的變化；（3）聯(lián)儲應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付清算系統(tǒng)的主要監(jiān)督責(zé)任， 有權(quán)設(shè)計對于金融系統(tǒng)非常重要的支付清算系統(tǒng)，全權(quán)負責(zé)制定監(jiān)管標(biāo)準；（4）在財政部下成立國民保險辦公室， 負責(zé)監(jiān)管按照聯(lián)邦保險章程從事保險業(yè)的公司；（5） 美國商品期貨交易委員會和證券交易委員會合并，對期貨和證券行業(yè)提供統(tǒng)一的監(jiān)管。

3. 長期的建議是， 向著以目的為導(dǎo)向的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。設(shè)立3個不同的監(jiān)管當(dāng)局：（1）負責(zé)市場穩(wěn)定的監(jiān)管當(dāng)局，由美聯(lián)儲擔(dān)任該職。美聯(lián)儲將被賦予監(jiān)管整個金融系統(tǒng)的權(quán)力，包括商業(yè)銀行、投資銀行、保險公司、對沖基金、私募股權(quán)公司等，并有責(zé)任和權(quán)利獲得適當(dāng)信息，披露信息，在監(jiān)管法規(guī)的制定方面與其他監(jiān)管當(dāng)局合作， 為了整體金融市場的穩(wěn)定而采取必要的糾正措施和行動， 以確保整體金融市場的穩(wěn)定。 這將是聯(lián)邦政府的監(jiān)管部門首次對非銀行金融機構(gòu)實行監(jiān)管。 美國財政部建議由美聯(lián)儲擔(dān)任該職。（2）負責(zé)與政府擔(dān)保有關(guān)的安全穩(wěn)健的審慎金融監(jiān)管當(dāng)局。 新審慎金融監(jiān)管當(dāng)局可以承擔(dān)目前的貨幣監(jiān)理署和儲蓄機構(gòu)監(jiān)管局的責(zé)任， 并負責(zé)金融控股公司監(jiān)管職責(zé)。（3）負責(zé)商業(yè)行為的監(jiān)管當(dāng)局。 商業(yè)行為監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)為金融公司進入金融服務(wù)領(lǐng)域，出售其產(chǎn)品和服務(wù)方面，提供和制定適當(dāng)?shù)臉?biāo)準。 這樣的監(jiān)管方法可以在增強監(jiān)管的同時， 更好地應(yīng)對市場的發(fā)展步伐，鼓勵創(chuàng)新和企業(yè)家精神。在這個監(jiān)管框架下，除了以上3個監(jiān)管者，還有另外兩個監(jiān)管者，一是聯(lián)邦保險保證公司，二是公司財務(wù)監(jiān)管當(dāng)局。

美國財政部建議采用以目的為導(dǎo)向的監(jiān)管方式， 認為這種方式代表未來最優(yōu)的監(jiān)管框架。 相比原則導(dǎo)向監(jiān)管區(qū)分銀行、保險、證券和期貨的分業(yè)監(jiān)管模式， 以目的為導(dǎo)向的監(jiān)管注重監(jiān)管的目標(biāo)，不再區(qū)分銀行、保險、證券和期貨幾個行業(yè)，而是按照監(jiān)管目標(biāo)及風(fēng)險類型的不同， 將監(jiān)管劃分為三個層次： 第一層次是著眼于解決整個金融市場穩(wěn)定問題的市場穩(wěn)定監(jiān)管； 第二層次是著眼于解決由政府擔(dān)保所導(dǎo)致的市場紀律缺乏問題的審慎金融監(jiān)管；第三層次是著眼于和消費者保護監(jiān)管相關(guān)、 解決商業(yè)行為標(biāo)準問題的商業(yè)行為監(jiān)管。 三個層次監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管框架的緊密聯(lián)系， 使監(jiān)管機構(gòu)能夠?qū)ο嗤慕鹑诋a(chǎn)品和風(fēng)險采取統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準， 將大大提高監(jiān)管的有效性。

三、美國金融監(jiān)管體系改革計劃對完善我國金融監(jiān)管體系的啟示

1． 我國金融監(jiān)管體制必須與經(jīng)濟金融的發(fā)展與開放的階段相適應(yīng)，應(yīng)采取漸進式改革方式，同我國的實際情況相結(jié)合。 我國未來的監(jiān)管體系應(yīng)當(dāng)是開放式的，能夠不斷根據(jù)金融市場的發(fā)展需要進行調(diào)整。 監(jiān)管要從整個金融市場的穩(wěn)定與發(fā)展出發(fā)， 改善監(jiān)管而非單純地增加監(jiān)管和增加干預(yù)， 任何監(jiān)管理念和監(jiān)管框架都應(yīng)該隨著金融市場的變化而不斷地調(diào)整和發(fā)展。 這是防范風(fēng)險和鼓勵創(chuàng)新都需要的選擇， 不能使監(jiān)管模式過多地受到某些過時規(guī)則的束縛。 金融監(jiān)管體制改革的目的， 應(yīng)是尋求有效監(jiān)管和金融創(chuàng)新的動態(tài)平衡。不管監(jiān)管體制如何選擇，必須做到風(fēng)險的全覆蓋， 不能在整個金融產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)和創(chuàng)新鏈條上有絲毫的空白和真空， 從而最大限度地減少由于金融市場不斷發(fā)展而帶來的更嚴重的信息不對稱問題。

2． 完善金融監(jiān)管體制，加強金融監(jiān)管協(xié)調(diào)。當(dāng)前我國實行的“一行三會”金融監(jiān)管體制是在上世紀末針對金融分業(yè)經(jīng)營體制參照美國的監(jiān)管體系建立起來的， 它在分業(yè)經(jīng)營體制下強化各自的監(jiān)管責(zé)任， 對提高監(jiān)管效率有其積極意義。但是，隨著金融創(chuàng)新和金融集團化的發(fā)展， 分業(yè)經(jīng)營的界限也正在逐漸模糊，在混業(yè)經(jīng)營趨勢下，其弊端日益暴露， 對于交叉業(yè)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管， 各監(jiān)管部門之間不但缺少有效協(xié)調(diào)， 反而存在利益博弈現(xiàn)象，各監(jiān)管機構(gòu)爭權(quán)力、推責(zé)任的情況嚴重存在。特別是在現(xiàn)代金融活動全球化、交叉化、信息化的情況下，金融體系的監(jiān)管和穩(wěn)定，需要系統(tǒng)性的考慮和迅速的應(yīng)對。分業(yè)監(jiān)管體系對于涉及系統(tǒng)性、全局性問題的監(jiān)管、 救助和調(diào)控等往往難以形成迅速有效的應(yīng)對， 監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)成本巨大。“一行三會” 的監(jiān)管體制也使得監(jiān)管機構(gòu)和人員不斷擴張，監(jiān)管運行成本膨脹，監(jiān)管效率下降。 在當(dāng)前我國金融領(lǐng)域系統(tǒng)風(fēng)險越來越明顯、 金融監(jiān)管不到位等問題越來越突出的情況下，我們須未雨綢繆，認真檢查并及時完善我國的金融監(jiān)管體系，防止出現(xiàn)漏洞。

因此，為了提高監(jiān)管效率，我國必須適時推進金融監(jiān)管機構(gòu)的改革， 以適應(yīng)金融混業(yè)經(jīng)營和全球化趨勢對統(tǒng)一監(jiān)管的需要。當(dāng)前“一行三會”之間的聯(lián)席會議機制沒有達到及時協(xié)調(diào)的目標(biāo)， 金融監(jiān)管體制改革的時機開始成熟，可以開始做一些局部調(diào)整、框架設(shè)計等前期的準備工作。 我國的金融監(jiān)管體制改革不要在發(fā)生危機之后才出現(xiàn)真正的進展。 具體設(shè)想是：（1）短期而言，借鑒美國的改革模式，在保留現(xiàn)有“一行三會”的同時，建議國務(wù)院成立強有力的下屬金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部門作為一種過渡機構(gòu)， 建立統(tǒng)一的信息共享平臺， 來平衡調(diào)節(jié)各監(jiān)管機構(gòu)的功能和紛爭，對所有金融業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，而不是將現(xiàn)有的所有金融監(jiān)管機構(gòu)統(tǒng)一起來。這樣既可以將證券、銀行、保險業(yè)務(wù)的獨立監(jiān)管職能有效地協(xié)調(diào)起來，又可以避免機構(gòu)過于龐大而導(dǎo)致效率缺失。同時，成立下屬金融決策咨詢委員會，負責(zé)金融戰(zhàn)略、規(guī)劃制訂，審核監(jiān)管執(zhí)行情況， 下設(shè)若干個專業(yè)委員會（非常設(shè)機構(gòu)）。（2）從長期來看，應(yīng)將“一行三會”合并成一個機構(gòu)，統(tǒng)管金融監(jiān)管，執(zhí)行功能監(jiān)管，強調(diào)金融穩(wěn)定、化解金融風(fēng)險的目標(biāo)，不對具體業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。

3． 科學(xué)劃分監(jiān)管職能，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，提高金融監(jiān)管效率。一是科學(xué)劃分監(jiān)管職能，確定對不同金融機構(gòu)的主監(jiān)管人，強化聯(lián)合監(jiān)管力量，加強對跨市場金融產(chǎn)品和金融控股公司的風(fēng)險監(jiān)管。二是轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管方式，實現(xiàn)由合規(guī)性監(jiān)管向?qū)徤餍员O(jiān)管轉(zhuǎn)變，由事后監(jiān)管向全過程持續(xù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變， 由單一監(jiān)管向全方位監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

4． 夯實金融監(jiān)管的微觀響應(yīng)基礎(chǔ)。一是建立金融機構(gòu)穩(wěn)定的資本金補充機制和不良資產(chǎn)沖銷機制，加強資本充足率約束，限制商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)的過度擴張，規(guī)范金融機構(gòu)的市場退出，建立危機救助和市場退出問責(zé)制。 二是加強有效金融監(jiān)管的微觀制度性建設(shè)， 建立健全金融企業(yè)內(nèi)控機制和對違規(guī)者的追究機制， 建立對金融企業(yè)市場化的正向激勵機制和對金融風(fēng)險的及時校正機制。 三是進一步完善金融監(jiān)管的法規(guī)體系， 建立符合國際慣例的金融會計準則，完善公開信息披露制度，建立健全社會信用體系，科學(xué)推進金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。

參考文獻：

［1］曹紅輝等. “美國版”金融大部制能否優(yōu)化金融監(jiān)管［N］. 國際金融報，2008-04-08.

篇（8）

改革開放30多年來,我國金融業(yè)經(jīng)過艱難的體制和機制的探索與改革,不僅建立了較完善的金融體系,而且還成功的度過了加入wto對外開放的5年過渡期。但在成績的背后我們也應(yīng)看到,我國的金融業(yè)還不能完全適應(yīng)經(jīng)濟全球化的市場要求,在金融公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險防范等方面還有待進一步提高,尤其是金融監(jiān)管上還存在著不少的矛盾和問題。當(dāng)前我國應(yīng)以美國次貸危機為鑒,正視金融監(jiān)管上存在的問題,深入研究建立一個既符合我國國情,又適應(yīng)現(xiàn)代化要求的金融監(jiān)管體系,這是實現(xiàn)我國金融體系的和諧與穩(wěn)定、實現(xiàn)長期全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

1 堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),樹立科學(xué)的金融監(jiān)管理念

金融監(jiān)管貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,必須緊密結(jié)合金融業(yè)實際,把握金融監(jiān)管工作規(guī)律,樹立科學(xué)的監(jiān)管理念。要通過樹立科學(xué)的監(jiān)管理念,從理論和實踐上回答“為誰監(jiān)管、監(jiān)管什么、怎么監(jiān)管”等問題,為進一步加強改進監(jiān)管提供科學(xué)指導(dǎo)。

1.1 在當(dāng)前的金融監(jiān)管中應(yīng)當(dāng)引入重視市場機制的理念

如何確保市場機制得以有效運行,除了法律和制度上的要求外,在這里強調(diào)以下三點：首先,制定監(jiān)管目標(biāo)必須和金融機構(gòu)的商業(yè)目標(biāo)保持一致、協(xié)調(diào)。其次,監(jiān)管措施必須保證市場機制運行的效率,促進優(yōu)勝劣汰,抑制管理水平低下的金融機構(gòu)的發(fā)展。最后,要從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管與規(guī)范性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

1.2 金融監(jiān)管要改變目前過度的抑制金融創(chuàng)新的狀況

目前我國存在著嚴厲的行政審批和行政管制抑制金融創(chuàng)新的狀況。可是金融創(chuàng)新是時時會發(fā)生的,這一點甚至不因監(jiān)管部門的規(guī)定而有所改變。只要市場有需求,存在贏利空間,創(chuàng)新產(chǎn)品就一定會被開發(fā)出來，所以抑制不能解決問題。只能采取疏導(dǎo)的辦法,理解創(chuàng)新,理清創(chuàng)新線索,促使監(jiān)管目標(biāo)和創(chuàng)新目標(biāo)一致。

1.3 建立金融監(jiān)管的成本收益的問責(zé)機制

在我國行政管制色彩比較濃厚的監(jiān)管體制下,金融監(jiān)管行為具有較大的主觀性和隨意性。科學(xué)的監(jiān)管措施應(yīng)對監(jiān)管的收益和成本進行權(quán)衡考慮,只有監(jiān)管的預(yù)期凈收益達到最大時,才是理想的監(jiān)管強度。因此,我國金融監(jiān)管機構(gòu)必須盡快對監(jiān)管措施進行成本收益分析,只有監(jiān)管預(yù)期收益大于成本的監(jiān)管措施才能夠?qū)嵤?同時還要接受社會公眾的監(jiān)督。

2 堅持以國際化的視野,加快現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的建設(shè)

完善的金融體系,尤其是功能健全、安全高效的資本市場,對于一個國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型能夠起到重要的推動作用。黨的十七大報告著重強調(diào),要加快金融改革步伐,完善金融監(jiān)管體系,推動金融創(chuàng)新,促進產(chǎn)業(yè)升級,促進國民經(jīng)濟又好又快地發(fā)展。

2.1 進一步完善中央監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管、金融機構(gòu)內(nèi)部治理、金融行業(yè)自律、社會公眾監(jiān)管四個層次的金融監(jiān)管體系

健全金融監(jiān)管主體系統(tǒng),形成監(jiān)管合力,避免出現(xiàn)重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管“真空”。建立以金融監(jiān)管部門的監(jiān)管為主、金融行業(yè)組織自律、金融機構(gòu)內(nèi)控和社會監(jiān)督相配合的立體式的、多元化的金融監(jiān)管組織網(wǎng)絡(luò)體系。督促金融機構(gòu)隨著金融業(yè)務(wù)種類的增加和科技水平的提高,結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展實際,不斷完善規(guī)章制度,加強內(nèi)控建設(shè)。同時還要不斷完善社會監(jiān)督機制,充分發(fā)揮新聞媒體、社會輿論的監(jiān)督作用,通過完善各種激勵機制,引導(dǎo)和鼓勵全社會都來關(guān)心和協(xié)助監(jiān)督主體,形成強大的社會監(jiān)督威懾力,督促各金融機構(gòu)依法經(jīng)營。

2.2 完善銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會三大中央監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制

金融危機充分表明,在金融市場日益全球化、金融創(chuàng)新日益活躍、金融產(chǎn)品日益復(fù)雜的今天,傳統(tǒng)金融子市場之間的界限已經(jīng)淡化,跨市場金融產(chǎn)品日益普遍。因此,跨部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作就顯得日趨重要。不同監(jiān)管部門之間更好和更緊密地監(jiān)管協(xié)調(diào)和合作勢在必行。

2.3 加強金融法律制度建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會信用體系建設(shè),構(gòu)建良好的金融生態(tài)

一方面要切實做好金融法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的修訂、廢止等清理工作,抓緊制定出切實可行的實施細則,要盡快制定完善金融機構(gòu)市場退出、政策性銀行、期貨、信托、外匯管理以及分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管方面的法律法規(guī),填補依法監(jiān)管的空白,以增強現(xiàn)行金融法規(guī)的可操作性,真正解決當(dāng)前金融監(jiān)管中有法難依的問題；另一方面做好金融監(jiān)管環(huán)境的改善工作,要完善我國的信用評級系統(tǒng),建立完善的內(nèi)部評級體系和內(nèi)部風(fēng)險模型,同時還要加強金融機構(gòu)的信息披露制度建設(shè)。

3

堅持以依法科學(xué)有效為原則,著力完善金融監(jiān)管方式和手段

隨著金融全球一體化的不斷深化,國際的金融政策、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了重大變化,這就要求監(jiān)管當(dāng)局適應(yīng)新形勢,推出新舉措,解決新問題,通過完善各種監(jiān)管手段和方式,實現(xiàn)對各金融機構(gòu)從市場準入到市場退出的全面管理,切實提升監(jiān)管效率。

3.1 對金融機構(gòu)進行全過程、多方位監(jiān)管

在金融監(jiān)管的著力點上,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)在原有的以合規(guī)性監(jiān)管為主的基礎(chǔ)上,逐步過渡到合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險性監(jiān)管并重。在金融機構(gòu)市場退出上,監(jiān)管當(dāng)局可根據(jù)我國的實際國情并參考歐美發(fā)達國家的法律,制定詳細可行的金融機構(gòu)市場退出機制的制度框架,以便對有嚴重問題的金融機構(gòu)采取各種有效的處理措施或勒令其退出市場,化解金融風(fēng)險源,使整個金融系統(tǒng)處于安全狀態(tài)。在監(jiān)管手段上,要由單一化走向多元化，即從過去的以行政手段為主過渡到行政手段、法律手段和經(jīng)濟手段三者之間的協(xié)調(diào)配合、優(yōu)勢互補、不斷豐富和創(chuàng)新監(jiān)管手段。

3.2 不斷完善金融監(jiān)管方式

(1)加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。各國的監(jiān)管經(jīng)驗表明,金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管手段只是作為金融機構(gòu)內(nèi)控不足的補充,控制風(fēng)險的根本措施還要靠內(nèi)控制度。事實上,國際商業(yè)信貸銀行案、巴林銀行的倒閉以及其他金融案例中,如果銀行制定并執(zhí)行了嚴格的內(nèi)控制度,危機是可以避免的。

(2)加強金融機構(gòu)行業(yè)自律管理。行業(yè)自律也是金融監(jiān)管的一個重要方面,它可以提高行業(yè)內(nèi)部的管理,有效地避免各主體之間的不正當(dāng)競爭,規(guī)范其行為,促進彼此的協(xié)作。加快我國行業(yè)自律組織(中國證券業(yè)協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會及中國保險業(yè)協(xié)會)的發(fā)展和完善,使其在金融監(jiān)管領(lǐng)域發(fā)揮應(yīng)有的作用,也是我們當(dāng)前面臨的一項重要任務(wù)。

(3)強化社會獨立審計體系和其他社會監(jiān)督的作用。由于金融監(jiān)管是一項復(fù)雜的工作,很難完全由監(jiān)管當(dāng)局自身承擔(dān),所以應(yīng)該加強紀檢、審計師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、工商、財稅等機構(gòu)對金融機構(gòu)的社會性監(jiān)管,增強金融機構(gòu)在資金營運、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)開展和信用評級等方面的透明度,提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。同時,還要通過新聞媒體和群眾的力量,監(jiān)督各金融機構(gòu)認真執(zhí)行國家金融紀律、方針、政策,監(jiān)督其遵守相關(guān)的金融法規(guī)。

(4)走科技監(jiān)管之路。要加大對監(jiān)管的科技投入,提高金融監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)化、電子化水平,建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)、金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),實現(xiàn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部之間、監(jiān)管機構(gòu)和監(jiān)管對象之間、監(jiān)管對象之間的信息共享,避免監(jiān)管時滯和高成本,確保監(jiān)管質(zhì)量和效率。

  4 堅持以“以人為本”為核心,切實加強金融監(jiān)管人才隊伍建設(shè)

金融監(jiān)管是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程,從決策到傳達再到執(zhí)行,監(jiān)管效率的提高迫切需要大量高素質(zhì)的復(fù)合型的監(jiān)管人才。為此,監(jiān)管當(dāng)局必須強化“人本管理”理念,對現(xiàn)有的監(jiān)管人力資源管理體制大膽進行改革。

4.1 培養(yǎng)和造就現(xiàn)有監(jiān)管隊伍

一方面要選拔一批較好的監(jiān)管人員到國外中央銀行鍛煉學(xué)習(xí)；另一方面要加強監(jiān)管人員新理論、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)。通過培訓(xùn),優(yōu)化現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu),使之逐漸符合現(xiàn)代金融監(jiān)管的需要。

4.2 引進一批高素質(zhì)的金融人才

在條件允許的情況下,要引進更多高素質(zhì)的專業(yè)人才,充實到金融監(jiān)管的隊伍中,組建一支以精英監(jiān)管、專家監(jiān)管為主導(dǎo)的精干、高效的職業(yè)監(jiān)管隊伍,促進監(jiān)管人員監(jiān)管水平的提高。

4.3 建立競爭機制、約束與激勵機制

制定執(zhí)行監(jiān)管人員任職資格的科學(xué)考核、約束與激勵的辦法,最大限度地調(diào)動員工的積極性。努力做到監(jiān)管行為的客觀、公正,防止玩忽職守、徇私舞弊現(xiàn)象,樹立清正廉潔、秉公辦事的形象和作風(fēng)。

5 堅持構(gòu)建和諧穩(wěn)定的國際金融秩序,不斷加強國際層面上的監(jiān)管交流與合作

在當(dāng)前金融全球一體化的時代,金融風(fēng)險的國際傳遞越來越快,影響面越來越大。從2006年開始的美國次貸危機就是很典型的事例。實踐證明,要在國際范圍內(nèi)有效地防范和控制金融風(fēng)險,有關(guān)國家的金融監(jiān)管當(dāng)局之間必須開展有效的雙邊和多邊合作,保持經(jīng)常性的聯(lián)系與磋商,進行廣泛的監(jiān)管信息交流。我國金融業(yè)正在逐漸融入世界市場,加強國際交流與合作是防范金融風(fēng)險的必然要求。

參考文獻：

［1］廖岷.次貸危機下美國對于金融監(jiān)管的最新反思［j］.中國金融,2008(4).

［2］羅熹.美國次貸危機演變及對我國的警示［j］.求是,2008(9).

篇（9）

［中圖分類號］F832.1 ［文獻標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）5-0051-02

改革開放30多年來,我國金融業(yè)經(jīng)過艱難的體制和機制的探索與改革,不僅建立了較完善的金融體系,而且還成功的度過了加入WTO對外開放的5年過渡期。但在成績的背后我們也應(yīng)看到,我國的金融業(yè)還不能完全適應(yīng)經(jīng)濟全球化的市場要求,在金融公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險防范等方面還有待進一步提高,尤其是金融監(jiān)管上還存在著不少的矛盾和問題。當(dāng)前我國應(yīng)以美國次貸危機為鑒,正視金融監(jiān)管上存在的問題,深入研究建立一個既符合我國國情,又適應(yīng)現(xiàn)代化要求的金融監(jiān)管體系,這是實現(xiàn)我國金融體系的和諧與穩(wěn)定、實現(xiàn)長期全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

1 堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),樹立科學(xué)的金融監(jiān)管理念

金融監(jiān)管貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,必須緊密結(jié)合金融業(yè)實際,把握金融監(jiān)管工作規(guī)律,樹立科學(xué)的監(jiān)管理念。要通過樹立科學(xué)的監(jiān)管理念,從理論和實踐上回答“為誰監(jiān)管、監(jiān)管什么、怎么監(jiān)管”等問題,為進一步加強改進監(jiān)管提供科學(xué)指導(dǎo)。

1.1 在當(dāng)前的金融監(jiān)管中應(yīng)當(dāng)引入重視市場機制的理念

如何確保市場機制得以有效運行,除了法律和制度上的要求外,在這里強調(diào)以下三點：首先,制定監(jiān)管目標(biāo)必須和金融機構(gòu)的商業(yè)目標(biāo)保持一致、協(xié)調(diào)。其次,監(jiān)管措施必須保證市場機制運行的效率,促進優(yōu)勝劣汰,抑制管理水平低下的金融機構(gòu)的發(fā)展。最后,要從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管與規(guī)范性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

1.2 金融監(jiān)管要改變目前過度的抑制金融創(chuàng)新的狀況

目前我國存在著嚴厲的行政審批和行政管制抑制金融創(chuàng)新的狀況。可是金融創(chuàng)新是時時會發(fā)生的,這一點甚至不因監(jiān)管部門的規(guī)定而有所改變。只要市場有需求,存在贏利空間,創(chuàng)新產(chǎn)品就一定會被開發(fā)出來，所以抑制不能解決問題。只能采取疏導(dǎo)的辦法,理解創(chuàng)新,理清創(chuàng)新線索,促使監(jiān)管目標(biāo)和創(chuàng)新目標(biāo)一致。

1.3 建立金融監(jiān)管的成本收益的問責(zé)機制

在我國行政管制色彩比較濃厚的監(jiān)管體制下,金融監(jiān)管行為具有較大的主觀性和隨意性。科學(xué)的監(jiān)管措施應(yīng)對監(jiān)管的收益和成本進行權(quán)衡考慮,只有監(jiān)管的預(yù)期凈收益達到最大時,才是理想的監(jiān)管強度。因此,我國金融監(jiān)管機構(gòu)必須盡快對監(jiān)管措施進行成本收益分析,只有監(jiān)管預(yù)期收益大于成本的監(jiān)管措施才能夠?qū)嵤?同時還要接受社會公眾的監(jiān)督。

2 堅持以國際化的視野,加快現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的建設(shè)

完善的金融體系,尤其是功能健全、安全高效的資本市場,對于一個國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型能夠起到重要的推動作用。黨的十七大報告著重強調(diào),要加快金融改革步伐,完善金融監(jiān)管體系,推動金融創(chuàng)新,促進產(chǎn)業(yè)升級,促進國民經(jīng)濟又好又快地發(fā)展。

2.1 進一步完善中央監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管、金融機構(gòu)內(nèi)部治理、金融行業(yè)自律、社會公眾監(jiān)管四個層次的金融監(jiān)管體系

健全金融監(jiān)管主體系統(tǒng),形成監(jiān)管合力,避免出現(xiàn)重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管“真空”。建立以金融監(jiān)管部門的監(jiān)管為主、金融行業(yè)組織自律、金融機構(gòu)內(nèi)控和社會監(jiān)督相配合的立體式的、多元化的金融監(jiān)管組織網(wǎng)絡(luò)體系。督促金融機構(gòu)隨著金融業(yè)務(wù)種類的增加和科技水平的提高,結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展實際,不斷完善規(guī)章制度,加強內(nèi)控建設(shè)。同時還要不斷完善社會監(jiān)督機制,充分發(fā)揮新聞媒體、社會輿論的監(jiān)督作用,通過完善各種激勵機制,引導(dǎo)和鼓勵全社會都來關(guān)心和協(xié)助監(jiān)督主體,形成強大的社會監(jiān)督威懾力,督促各金融機構(gòu)依法經(jīng)營。

2.2 完善銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會三大中央監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制

金融危機充分表明,在金融市場日益全球化、金融創(chuàng)新日益活躍、金融產(chǎn)品日益復(fù)雜的今天,傳統(tǒng)金融子市場之間的界限已經(jīng)淡化,跨市場金融產(chǎn)品日益普遍。因此,跨部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作就顯得日趨重要。不同監(jiān)管部門之間更好和更緊密地監(jiān)管協(xié)調(diào)和合作勢在必行。

2.3 加強金融法律制度建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會信用體系建設(shè),構(gòu)建良好的金融生態(tài)

一方面要切實做好金融法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的修訂、廢止等清理工作,抓緊制定出切實可行的實施細則,要盡快制定完善金融機構(gòu)市場退出、政策性銀行、期貨、信托、外匯管理以及分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管方面的法律法規(guī),填補依法監(jiān)管的空白,以增強現(xiàn)行金融法規(guī)的可操作性,真正解決當(dāng)前金融監(jiān)管中有法難依的問題；另一方面做好金融監(jiān)管環(huán)境的改善工作,要完善我國的信用評級系統(tǒng),建立完善的內(nèi)部評級體系和內(nèi)部風(fēng)險模型,同時還要加強金融機構(gòu)的信息披露制度建設(shè)。

3 堅持以依法科學(xué)有效為原則,著力完善金融監(jiān)管方式和手段

隨著金融全球一體化的不斷深化,國際的金融政策、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了重大變化,這就要求監(jiān)管當(dāng)局適應(yīng)新形勢,推出新舉措,解決新問題,通過完善各種監(jiān)管手段和方式,實現(xiàn)對各金融機構(gòu)從市場準入到市場退出的全面管理,切實提升監(jiān)管效率。

3.1 對金融機構(gòu)進行全過程、多方位監(jiān)管

在金融監(jiān)管的著力點上,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)在原有的以合規(guī)性監(jiān)管為主的基礎(chǔ)上,逐步過渡到合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險性監(jiān)管并重。在金融機構(gòu)市場退出上,監(jiān)管當(dāng)局可根據(jù)我國的實際國情并參考歐美發(fā)達國家的法律,制定詳細可行的金融機構(gòu)市場退出機制的制度框架,以便對有嚴重問題的金融機構(gòu)采取各種有效的處理措施或勒令其退出市場,化解金融風(fēng)險源,使整個金融系統(tǒng)處于安全狀態(tài)。在監(jiān)管手段上,要由單一化走向多元化，即從過去的以行政手段為主過渡到行政手段、法律手段和經(jīng)濟手段三者之間的協(xié)調(diào)配合、優(yōu)勢互補、不斷豐富和創(chuàng)新監(jiān)管手段。

3.2 不斷完善金融監(jiān)管方式

(1)加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。各國的監(jiān)管經(jīng)驗表明,金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管手段只是作為金融機構(gòu)內(nèi)控不足的補充,控制風(fēng)險的根本措施還要靠內(nèi)控制度。事實上,國際商業(yè)信貸銀行案、巴林銀行的倒閉以及其他金融案例中,如果銀行制定并執(zhí)行了嚴格的內(nèi)控制度,危機是可以避免的。

(2)加強金融機構(gòu)行業(yè)自律管理。行業(yè)自律也是金融監(jiān)管的一個重要方面,它可以提高行業(yè)內(nèi)部的管理,有效地避免各主體之間的不正當(dāng)競爭,規(guī)范其行為,促進彼此的協(xié)作。加快我國行業(yè)自律組織(中國證券業(yè)協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會及中國保險業(yè)協(xié)會)的發(fā)展和完善,使其在金融監(jiān)管領(lǐng)域發(fā)揮應(yīng)有的作用,也是我們當(dāng)前面臨的一項重要任務(wù)。

(3)強化社會獨立審計體系和其他社會監(jiān)督的作用。由于金融監(jiān)管是一項復(fù)雜的工作,很難完全由監(jiān)管當(dāng)局自身承擔(dān),所以應(yīng)該加強紀檢、審計師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、工商、財稅等機構(gòu)對金融機構(gòu)的社會性監(jiān)管,增強金融機構(gòu)在資金營運、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)開展和信用評級等方面的透明度,提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。同時,還要通過新聞媒體和群眾的力量,監(jiān)督各金融機構(gòu)認真執(zhí)行國家金融紀律、方針、政策,監(jiān)督其遵守相關(guān)的金融法規(guī)。

(4)走科技監(jiān)管之路。要加大對監(jiān)管的科技投入,提高金融監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)化、電子化水平,建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng)、金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),實現(xiàn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部之間、監(jiān)管機構(gòu)和監(jiān)管對象之間、監(jiān)管對象之間的信息共享,避免監(jiān)管時滯和高成本,確保監(jiān)管質(zhì)量和效率。

4 堅持以“以人為本”為核心,切實加強金融監(jiān)管人才隊伍建設(shè)

金融監(jiān)管是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程,從決策到傳達再到執(zhí)行,監(jiān)管效率的提高迫切需要大量高素質(zhì)的復(fù)合型的監(jiān)管人才。為此,監(jiān)管當(dāng)局必須強化“人本管理”理念,對現(xiàn)有的監(jiān)管人力資源管理體制大膽進行改革。

4.1 培養(yǎng)和造就現(xiàn)有監(jiān)管隊伍

一方面要選拔一批較好的監(jiān)管人員到國外中央銀行鍛煉學(xué)習(xí)；另一方面要加強監(jiān)管人員新理論、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)。通過培訓(xùn),優(yōu)化現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu),使之逐漸符合現(xiàn)代金融監(jiān)管的需要。

4.2 引進一批高素質(zhì)的金融人才

在條件允許的情況下,要引進更多高素質(zhì)的專業(yè)人才,充實到金融監(jiān)管的隊伍中,組建一支以精英監(jiān)管、專家監(jiān)管為主導(dǎo)的精干、高效的職業(yè)監(jiān)管隊伍,促進監(jiān)管人員監(jiān)管水平的提高。

4.3 建立競爭機制、約束與激勵機制

制定執(zhí)行監(jiān)管人員任職資格的科學(xué)考核、約束與激勵的辦法,最大限度地調(diào)動員工的積極性。努力做到監(jiān)管行為的客觀、公正,防止、現(xiàn)象,樹立清正廉潔、秉公辦事的形象和作風(fēng)。

5 堅持構(gòu)建和諧穩(wěn)定的國際金融秩序,不斷加強國際層面上的監(jiān)管交流與合作

在當(dāng)前金融全球一體化的時代,金融風(fēng)險的國際傳遞越來越快,影響面越來越大。從2006年開始的美國次貸危機就是很典型的事例。實踐證明,要在國際范圍內(nèi)有效地防范和控制金融風(fēng)險,有關(guān)國家的金融監(jiān)管當(dāng)局之間必須開展有效的雙邊和多邊合作,保持經(jīng)常性的聯(lián)系與磋商,進行廣泛的監(jiān)管信息交流。我國金融業(yè)正在逐漸融入世界市場,加強國際交流與合作是防范金融風(fēng)險的必然要求。

參考文獻：

［1］廖岷.次貸危機下美國對于金融監(jiān)管的最新反思［J］.中國金融,2008(4).

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一、危機后英國金融改革概況

在金融改革立法上,英國金融改革立法迅速,2009年2月21日《2009年銀行法》(Banking Act2009)生效。與此前的各個銀行法相比,這一法律具有以下特點:(1)賦予英格蘭銀行在預(yù)防和應(yīng)對金融風(fēng)險時以更大的責(zé)任和權(quán)限;(2)在英格蘭銀行的董事會下設(shè)立金融穩(wěn)定委員會(Financial Stability Committee)。其職責(zé)是判斷金融風(fēng)險的性質(zhì),關(guān)注金融風(fēng)險的形成和發(fā)展,制定和實施金融穩(wěn)定戰(zhàn)略;(3)進一步強化英格蘭銀行對支付系統(tǒng)的監(jiān)管;(4)設(shè)立特別應(yīng)對機制(Special Resolution Regime),以便對陷入危機的銀行進行快速的干預(yù);(5)更加有力地保護存款人的利益。2010年6月16日,英國財政大臣喬治·奧斯公布了更為徹底的全面改革英國金融監(jiān)管體系的提案。

二、危機后英國金融監(jiān)管制度完善的主要內(nèi)容

(一)金融監(jiān)管體制改革

英國財政部《改革金融市場》的白皮書提出了兩個方面的改革建議:一是成立金融穩(wěn)定理事會(Councilfor Financial Stability,CFS),以取代財政部、英格蘭銀行和金融監(jiān)管局在2006年3月設(shè)立的“三方常務(wù)委員會”(The Tripartite Standing Committee)。金融穩(wěn)定理事會是一個法定委員會(statutorycommittee),擁有制定規(guī)則的權(quán)力,由財政部、英格蘭銀行和金融監(jiān)管局三方組成,對議會負責(zé),由財政大臣擔(dān)任理事會主席。金融穩(wěn)定理事會的宗旨主要包括:(1)通過定期磋商和討論,及時發(fā)現(xiàn)金融市場上的風(fēng)險;(2)協(xié)調(diào)三方制定的金融政策;(3)增加金融市場上各類信息的透明度。二是進一步完善和強化金融服務(wù)局的職能。

然而,財政大臣喬治·奧斯公布的全面改革英國金融監(jiān)管體系的提案更為徹底,即FSA的職能將由三個機構(gòu)取代,分別是:英國央行——英格蘭銀行下轄的金融政策委員會,主管宏觀經(jīng)濟風(fēng)險;央行下轄的風(fēng)險管理局,負責(zé)監(jiān)管金融機構(gòu),包括銀行、保險業(yè)等的風(fēng)險。這一方案意味著英格蘭銀行將從FSA那里接管金融監(jiān)管職責(zé),成為惟一的金融監(jiān)管機構(gòu),而英國財政部則保留最后時刻的否決權(quán)。

事實上,這也是英國金融監(jiān)管體制改革13年后“重回老路”。FSA是上輪英國金融改革的產(chǎn)物。1997年工黨政府上臺后,決定設(shè)立金融服務(wù)管理局。自此以后,英國的金融監(jiān)管體制就呈現(xiàn)財政部、央行、FSA“三足鼎立”的局面。“但三者并沒有明確分工,沒人知道究竟是誰負責(zé)。”而按照最新的監(jiān)管改革方案,央行的權(quán)威將被重新確立。

(二)加強對系統(tǒng)性風(fēng)險的監(jiān)管

白皮書對加強系統(tǒng)性風(fēng)險監(jiān)管明確提出了兩方面的內(nèi)容:一是密切關(guān)注“具有系統(tǒng)重要性的金融企業(yè)”。這些企業(yè)往往規(guī)模非常大,它們的業(yè)務(wù)牽涉到方方面面,對廣大的市場主體都會產(chǎn)生很大的影響。這些大型企業(yè)中的任何一個出現(xiàn)危機,都會對整個金融系統(tǒng)造成重創(chuàng)。雖然自由市場經(jīng)濟的理念不鼓勵政府限制金融企業(yè)的規(guī)模、不鼓勵對金融企業(yè)具體業(yè)務(wù)的干涉,但向這些重量級企業(yè)提出適當(dāng)?shù)囊髣t是很有必要的,可以通過適當(dāng)?shù)姆绞较蜻@些企業(yè)灌輸關(guān)于社會責(zé)任、市場紀律、資本金要求、危機應(yīng)對策略的知識。這些知識和理念部分帶有約束性、部分只具有引導(dǎo)意義,但這確實可以更好地減少這些金融企業(yè)存在的風(fēng)險,提高整個金融系統(tǒng)的安全性。二是完善防范管理系統(tǒng)性風(fēng)險的制度,包括:(1)改進會計制度,增加金融體系的透明度;(2)提高金融產(chǎn)品的標(biāo)準化程度,完善批發(fā)銀行市場的基礎(chǔ)設(shè)施。

(三)保護消費者的利益

籠統(tǒng)來看,國際金融危機對銀行業(yè)的危害是普遍的和深遠的,批發(fā)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)都深受其害。但是不同于批發(fā)銀行業(yè)務(wù),普通消費者和中小企業(yè)更依賴零售銀行業(yè)務(wù),他們在金融危機中受到的沖擊更大,其利益受損的情況更為嚴重。白皮書也意識到這一問題,強調(diào)政府在實施金融監(jiān)管的過程中應(yīng)當(dāng)更加重視保護消費者的利益,盡量減少他們的風(fēng)險和損失。

而財政大臣喬治·奧斯公布的全面改革英國金融監(jiān)管體系的提案則提出了成立獨立的消費者保護局。無獨有偶,美國的改革方案要求成立消費者金融保護局,為消費者提供簡明清晰的資訊,防止“不公平和欺詐易”,并促進公平、有效率和創(chuàng)新性的金融市場服務(wù)。英美兩國的改革說明了加強消費者保護已經(jīng)稱為次貸危機后金融監(jiān)管改革的一個重要內(nèi)容。

三、英國金融監(jiān)管改革對我國的啟示

(一)完善金融監(jiān)管體制

中央銀行在一國金融體系中居于核心地位,對一國的金融穩(wěn)定有著重要意義,同時中央銀行從誕生之日起,就擔(dān)負著維護一國金融體系穩(wěn)定的職責(zé)。但是在現(xiàn)實運作中,各國中央銀行所具有的法定權(quán)限大小不一,這既取決于各國立法進程,也取決于各國的市場經(jīng)濟運作機制。例如在崇尚自由競爭的美國,以往是沒有中央銀行的,充當(dāng)央行的美聯(lián)儲其歷史并不算悠久。但是金融危機的積累和頻繁發(fā)生,會對各國的金融監(jiān)管機構(gòu)和相應(yīng)的立法產(chǎn)生刺激,迫使各國強化金融監(jiān)管機制,從而增強金融體系的安全性。中央銀行的職能也在這一進程中逐漸強化,發(fā)揮的作用越來越大。但是考慮到現(xiàn)代金融的復(fù)雜性和系統(tǒng)性,先考慮到現(xiàn)代金融與其他行業(yè)的交叉重疊特性,傳統(tǒng)上僅僅關(guān)注銀行業(yè)的金融監(jiān)管也顯得不足,迫切需要理念和立法上的創(chuàng)新。再加上傳統(tǒng)上央行的監(jiān)管權(quán)限顯得過小,受到的限制過多,顯得束手束腳,可以調(diào)動的監(jiān)管力量和監(jiān)管資源有限,難以有效約束銀行的行為,在頻繁的金融運作中顯得力不從心。從英國等國家的金融改革來看,中央銀行的權(quán)限正在進一步擴大,其監(jiān)管范圍狹小的問題正在被克服。具體到我國中國人民銀行,也同樣存在著監(jiān)管權(quán)

限不大、監(jiān)管范圍狹小等問題,這就需要借鑒西方金融業(yè)的經(jīng)驗,同時根據(jù)我國國情加強金融立法,明確并擴大央行的監(jiān)管權(quán)限,只有擴大央行的監(jiān)管權(quán)限,才能增強央行的監(jiān)管能力,從而完善我國的金融監(jiān)管體制。 (二)加強審慎監(jiān)管

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中圖分類號:F83文獻標(biāo)識碼:A

一、回顧美國次貸危機

2007年美國次貸危機爆發(fā)并愈演愈烈,不斷向其他主要發(fā)達國家和一些發(fā)展中國家蔓延擴散,進而演變?yōu)槿蛐越鹑谖C。這場金融危機所展現(xiàn)出的現(xiàn)代金融系統(tǒng)風(fēng)險的深度、大小及影響范圍讓我們需要重新來認識金融風(fēng)險。

“9.11”恐怖事件以及美國的對外戰(zhàn)爭,對美國經(jīng)濟的持續(xù)增長產(chǎn)生了嚴重的負面影響,為防止衰退,美聯(lián)儲連續(xù)十余次大幅降息,聯(lián)邦基金利率降至半個世紀以來的最低水平,長期的低利率刺激了美國居民的信貸消費,在政府“居者有其屋”的政策導(dǎo)向下,美國的房地產(chǎn)市場在2001～2005年期間飛速發(fā)展。政府大力提倡居民購買住房,并為那些不具備購房能力的購買者提供次級貸款,使房地產(chǎn)泡沫愈演愈烈,為危機的爆發(fā)埋下了伏筆。

然而,為了抑制國內(nèi)通貨膨脹,美國的貨幣政策發(fā)生了轉(zhuǎn)變,美聯(lián)儲從2004年6月至2006年6月的兩年時間內(nèi)連續(xù)17次上調(diào)聯(lián)邦基金利率,購房者月供金額不斷上升,還款壓力增大。同時,住房市場的持續(xù)降溫也使購房者出售住房或者通過抵押住房再融資變得困難。這種局面直接導(dǎo)致大批次級抵押貸款的借款人不能按期償還貸款,阻礙了其流動資金的傳導(dǎo),進而引發(fā)了次貸危機。

究其根源,這次危機爆發(fā)是由于在投資者風(fēng)險偏好增加的情況下金融監(jiān)管的缺失。房地產(chǎn)市場過度膨脹帶來的資產(chǎn)價格泡沫增加了市場投資者的風(fēng)險偏好,與此同時,金融機構(gòu)卻在利益的驅(qū)使下放松了信用風(fēng)險的管理,監(jiān)管與投機之間的巨大空隙使得次級貸款經(jīng)證券化流通于市場時,監(jiān)管機構(gòu)未能及時發(fā)現(xiàn),最終釀成了這次蔓延全球的金融危機。雖然這次金融危機沒有對我國金融市場造成重大創(chuàng)傷,但隨著金融市場的不斷發(fā)展,我們不得不思考我國金融監(jiān)管體系的改革之路。

二、我國金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀

我國金融監(jiān)管采取的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制,貨幣監(jiān)管職能由中國人民銀行行使,機構(gòu)監(jiān)管職能由銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會行使。與分業(yè)經(jīng)營模式相匹配的監(jiān)管體制的最大好處是有利于提高監(jiān)管的專業(yè)化水平以及“機構(gòu)監(jiān)管”的效率,具有專業(yè)性強、分工細的優(yōu)勢。但這種分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制已不適應(yīng)國際金融全球化的現(xiàn)實。在金融市場日益全球化及金融創(chuàng)新產(chǎn)品日益復(fù)雜的今天,傳統(tǒng)金融市場之間的界限已經(jīng)淡化,跨市場金融產(chǎn)品日益普遍,跨部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作顯得日趨重要。我國金融機構(gòu)間的相互持股,證券公司、基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場,儲蓄保險、股票抵押等業(yè)務(wù)的開展,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的大力推進,使混業(yè)經(jīng)營趨向在我國日益顯現(xiàn)出來。面對金融開放、金融創(chuàng)新、金融混業(yè)經(jīng)營等金融市場發(fā)展的趨勢,我國金融監(jiān)管體系的弊端不斷顯露出來:

1、金融監(jiān)管存在真空和重復(fù)的現(xiàn)象。隨著混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展,金融控股公司會涉及到銀行、證券和保險等金融行業(yè),這使得監(jiān)管的劃分變得模糊。三大監(jiān)管部門自成系統(tǒng)、各有分工,其各自的監(jiān)管對象僅限于各自行業(yè)內(nèi)的金融機構(gòu)和金融業(yè)務(wù),對跨行業(yè)金融機構(gòu)和金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管,由于缺乏權(quán)責(zé)的明確界定和職能的嚴格定位,監(jiān)管部門之間不是爭奪權(quán)限就是相互推諉責(zé)任,極易導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)、交叉和監(jiān)管真空的現(xiàn)象,這不僅會降低監(jiān)管效率,甚至監(jiān)管真空還可能會帶來很大的風(fēng)險隱患。

2、缺乏有效的協(xié)調(diào)決策機制。目前,我國監(jiān)管部門間主要的協(xié)調(diào)機制是“監(jiān)管聯(lián)席會議機制”,“一行三會”可以根據(jù)各自履行職責(zé)的需要進行溝通與協(xié)商,但這種溝通與協(xié)商是平等的、自愿的,沒有任何強制約束力,導(dǎo)致聯(lián)席會議的效果微弱。因此,這種缺乏決策機制、缺乏法律約束力的制度性規(guī)定,在監(jiān)管機構(gòu)無法達成共識時難以發(fā)揮其作用,只能訴諸道德譴責(zé)或者向上級部門投訴。

3、內(nèi)控管理機制不完善。金融機構(gòu)內(nèi)部的自我控制對金融機構(gòu)的管理有重大意義,它能有效地防范由于金融機構(gòu)內(nèi)部的原因而導(dǎo)致的金融風(fēng)險,也有利于配合金融監(jiān)管機構(gòu)的外部監(jiān)管。但我國金融監(jiān)管由于其所處的壟斷性地位,在監(jiān)管實施過程中缺乏市場機制中自我糾錯的約束性和競爭性,使監(jiān)管者很難發(fā)現(xiàn)其監(jiān)管中的負面影響并主動予以糾正,因此不具備自我約束的內(nèi)在動力機制。

4、法律法規(guī)體系不健全。目前,我國雖然頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《保險法》、《證券法》、《信托法》等基本法以及一系列有關(guān)金融監(jiān)管的行政法規(guī)和規(guī)章,對金融監(jiān)管提供了法律依據(jù)。但是,這些立法中存在著諸多原則性規(guī)定,缺乏實際可操作性,而且監(jiān)管內(nèi)容簡單化,滯后于金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀,并且隨著金融創(chuàng)新的不斷推進,對一些新興的金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品還缺乏相應(yīng)的法律規(guī)制,在金融機構(gòu)的市場退出方面也缺乏法律規(guī)范。

三、我國金融監(jiān)管體系改革方向

1、處理好金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系。金融創(chuàng)新是一把雙刃劍,新的金融產(chǎn)品的出現(xiàn)可以提高金融市場的運行效率,但金融創(chuàng)新意味著打破常規(guī),開拓新領(lǐng)域,而這些領(lǐng)域往往是以前金融監(jiān)管未涉及的全新領(lǐng)域,形成了金融監(jiān)管盲區(qū)。因此,必須隨著金融市場的變化來對金融監(jiān)管進行動態(tài)調(diào)整,以適應(yīng)金融創(chuàng)新提出新的監(jiān)管水平要求。

2、將監(jiān)管理念從功能監(jiān)管向目標(biāo)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。美國財政部《藍皮書》設(shè)計了一個目標(biāo)監(jiān)管模型。在這個模型下,金融監(jiān)管機構(gòu)有三個,分別是市場穩(wěn)定監(jiān)管機關(guān)、審慎金融監(jiān)管機關(guān)和商業(yè)行為監(jiān)管機關(guān)。審慎監(jiān)督關(guān)注風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險管理,而商業(yè)行為監(jiān)督則重在營銷行為的披露,相得益彰,形成天然的合作,從而促進整個金融系統(tǒng)穩(wěn)健和諧發(fā)展。因此,我們可以借鑒美國經(jīng)驗,采用目標(biāo)監(jiān)管,這樣可以克服功能監(jiān)管所造成監(jiān)管分立及協(xié)調(diào)困難的問題,堵塞監(jiān)管漏洞,更好地實現(xiàn)監(jiān)管職能。

3、加強金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管。金融機構(gòu)內(nèi)部管理控制制度是防范金融風(fēng)險與危機的基礎(chǔ)性制度,外部監(jiān)管手段只是作為金融機構(gòu)內(nèi)控不足的補充,控制風(fēng)險的根本措施還要靠內(nèi)控制度。我國現(xiàn)行金融機構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致金融機構(gòu)在內(nèi)部風(fēng)險控制方面還無法滿足金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢的內(nèi)在要求。因此,可以通過建立科學(xué)的風(fēng)險管理流程和良好的信息披露制度,將全面風(fēng)險管理覆蓋業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié),從而達到強化健全內(nèi)部全面風(fēng)險管理體系和內(nèi)控制度的目的;并通過加強對自身各分支機構(gòu)、各職能部門以及經(jīng)營決策者的約束,從制度上控制風(fēng)險發(fā)生的概率。

4、建立完善的金融監(jiān)管法制體系。現(xiàn)代金融是法制金融,政府權(quán)力對金融市場的監(jiān)管是通過金融監(jiān)管法制的調(diào)整和規(guī)范作用實現(xiàn)的。金融監(jiān)管的績效與金融監(jiān)管立法的完善與否以及質(zhì)量好壞有著直接的關(guān)系。我國應(yīng)在加強基礎(chǔ)性金融監(jiān)管法制建設(shè)的基礎(chǔ)上,順應(yīng)我國金融市場發(fā)展的趨勢性要求,有前瞻性地建立、完善我國的金融監(jiān)管法制體系。及時完善金融監(jiān)管的主體性法律制度,制定與其相配套的法律實施細則,增強其可操作性,并對相關(guān)法律制度進行清理,對不適應(yīng)的條款進行廢除或修訂;根據(jù)我國金融市場的發(fā)展程度、監(jiān)管需求及國際金融市場發(fā)展的趨勢適時建立相關(guān)法律法規(guī),彌補我國金融監(jiān)管立法空白;順應(yīng)金融全球化的發(fā)展趨勢,立足我國金融市場安全和市場發(fā)展的需要制定兼顧有效性、可操作性和一定程度的前瞻性的金融監(jiān)管法律制度,實現(xiàn)對我國金融機構(gòu)的境外業(yè)務(wù)以及外國金融機構(gòu)在我國的金融業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管,促進國際間的金融交流與發(fā)展。

(作者單位:石家莊信息工程職業(yè)學(xué)院)

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