緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇銀行高管履職評(píng)價(jià)報(bào)告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

為提升履職能力，民生銀行重視健全高效的組織機(jī)構(gòu)。

民生銀行監(jiān)事會(huì)認(rèn)識(shí)到，隨著公司治理水平的不斷提升，監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作的深入，對(duì)監(jiān)事自身的執(zhí)業(yè)操守、履職能力和水平提出了更高的要求。因此，首先要選任高素質(zhì)、高水平的監(jiān)事。公司現(xiàn)任監(jiān)事均為各自領(lǐng)域的專家或資深高管人員，外部監(jiān)事專業(yè)化、專家化，監(jiān)事會(huì)主席專職化，為監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮監(jiān)督作用提供了重要的人員和組織保障。據(jù)悉，第六屆監(jiān)事會(huì)由8名監(jiān)事組成，包括股東監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名、職工監(jiān)事3名，設(shè)專職主席1名，副主席2名。其中，股東監(jiān)事均為股東公司推選的總裁、監(jiān)事長(zhǎng)等高管人員；職工監(jiān)事為銀行資深高管人員；外部監(jiān)事均是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的資深人士和專家。

監(jiān)事會(huì)下設(shè)監(jiān)督委員會(huì)、提名委員會(huì)，監(jiān)督委員會(huì)主要負(fù)責(zé)履行監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及治理管控的各項(xiàng)監(jiān)督職能；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)事選任、評(píng)價(jià)以及對(duì)董事高管的履職監(jiān)督等方面工作。監(jiān)事會(huì)設(shè)立了專門的辦事機(jī)構(gòu)――監(jiān)事會(huì)辦公室，并根據(jù)監(jiān)事會(huì)職責(zé)設(shè)置監(jiān)督檢查、履職評(píng)價(jià)、政策研究三個(gè)處室，配備了十余名工作人員，負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)事會(huì)開(kāi)展日常監(jiān)督工作。

監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用由監(jiān)事會(huì)提出方案，報(bào)經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部門統(tǒng)一安排，納入全行統(tǒng)一管理。預(yù)算年度內(nèi)，監(jiān)事會(huì)在履職過(guò)程中，可根據(jù)總行財(cái)務(wù)管理規(guī)定列支相關(guān)費(fèi)用，對(duì)于計(jì)劃外的大規(guī)模的專項(xiàng)履職活動(dòng)，其費(fèi)用要在事前單獨(dú)報(bào)監(jiān)事會(huì)和管理層審批。

完善監(jiān)事會(huì)運(yùn)作機(jī)制方面，民生銀行同樣做了大力探索。

該行通過(guò)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展公司治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目，明確界定“三會(huì)一層”的職責(zé)邊界；通過(guò)制定和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度和工作細(xì)則，完善監(jiān)事會(huì)制度體系。優(yōu)化工作流程，對(duì)監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則、工作流程和工作方法進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，使各項(xiàng)監(jiān)督工作有的放矢、重點(diǎn)突出，進(jìn)一步提高監(jiān)事會(huì)的議事效率和監(jiān)督水平。特別值得一提的是靈活多樣的監(jiān)督方式。監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督工作過(guò)程中突出重點(diǎn)、注重實(shí)效，采取多種方式對(duì)董事、高管履職行為和銀行經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)、熱點(diǎn)、敏感問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)督，包括調(diào)閱資料、審閱報(bào)告、問(wèn)卷調(diào)查等日常監(jiān)測(cè)，以及組織現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)查、調(diào)研、審計(jì)和評(píng)估等監(jiān)督活動(dòng)，以提高監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。近年來(lái)，監(jiān)事會(huì)通過(guò)組織開(kāi)展關(guān)于銀行財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的檢查、調(diào)查，深入了解了銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出的意見(jiàn)和建議，得到董事會(huì)和管理層的重視，起到了較好的監(jiān)督與促進(jìn)效果。

篇（2）

在過(guò)去的監(jiān)管實(shí)踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問(wèn)題仍然存在。

(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

(三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見(jiàn)談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過(guò)，很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國(guó)高管人員監(jiān)管信息共享，對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來(lái)看，對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場(chǎng)檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

(一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)高管人員履職過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營(yíng)績(jī)效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:

1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠(chéng)信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營(yíng)、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見(jiàn)談話、考試、現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。

1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)。現(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面，通過(guò)指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。2.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合。考評(píng)工作分為現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)。3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見(jiàn)，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門，并督促其落實(shí)整改，對(duì)未落實(shí)整改，工作無(wú)明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議

(一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強(qiáng)基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

(二)樹(shù)立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下，增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管，建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或潛在隱患，對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合，使監(jiān)管部門對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場(chǎng)退出，誰(shuí)撞“紅線”就處理誰(shuí)，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。

篇（3）

在過(guò)去的監(jiān)管實(shí)踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問(wèn)題仍然存在。

(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

(三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見(jiàn)談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過(guò)，很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國(guó)高管人員監(jiān)管信息共享，對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來(lái)看，對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場(chǎng)檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

(一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)高管人員履職過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營(yíng)績(jī)效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:

1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠(chéng)信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營(yíng)、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見(jiàn)談話、考試、現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。

1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)。現(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面，通過(guò)指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。

2.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合。考評(píng)工作分為現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)。

3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見(jiàn)，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門，并督促其落實(shí)整改，對(duì)未落實(shí)整改，工作無(wú)明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議

(一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強(qiáng)基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

(二)樹(shù)立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下，增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管，建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或潛在隱患，對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合，使監(jiān)管部門對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場(chǎng)退出，誰(shuí)撞“紅線”就處理誰(shuí)，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。

篇（4）

治理機(jī)制有待加強(qiáng)。一是股東權(quán)利行使不夠充分。理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員的任命等重大事項(xiàng)依然由行業(yè)管理部門決定，再由股東大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)選舉表決，履行形式上的法律程序。二是激勵(lì)約束機(jī)制不健全。缺乏理事、監(jiān)事和高級(jí)管理層的履職評(píng)價(jià)體系，每屆或年度未對(duì)理事、監(jiān)事及高級(jí)管理層進(jìn)行履職評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果予以獎(jiǎng)懲更無(wú)從談起，激勵(lì)約束機(jī)制難以發(fā)揮有效作用。三是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制未有效建立。農(nóng)信社監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能與內(nèi)部稽核相混淆，日常工作停留在組織專項(xiàng)檢查和處理違規(guī)行為上，缺乏對(duì)理事會(huì)、理事長(zhǎng)和高管層的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。四是理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)的各專門委員會(huì)人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏專業(yè)性和獨(dú)立性，導(dǎo)致理事會(huì)決策科學(xué)性和有效性不高，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督能力不強(qiáng)。

缺乏外部制約機(jī)制。一是外部競(jìng)爭(zhēng)不夠充分，經(jīng)營(yíng)者來(lái)自市場(chǎng)的約束較小。受農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性影響，國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行一般不愿意介入“三農(nóng)”領(lǐng)域，農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)始終處于不夠充分的狀態(tài)。近幾年隨著村鎮(zhèn)銀行設(shè)立和郵儲(chǔ)銀行機(jī)構(gòu)下沉，情況略有改觀，但在城鄉(xiāng)一體化程度較低的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)信社“一行獨(dú)大”的局面未根本改變。二是股權(quán)流動(dòng)性差，無(wú)法利用外部股權(quán)的變動(dòng)或控制對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效制約。三是高級(jí)管理人員由行業(yè)管理部門任命，產(chǎn)生機(jī)制的開(kāi)放性不夠，外部?jī)?yōu)秀經(jīng)營(yíng)管理人才不能對(duì)現(xiàn)有高管人員構(gòu)成壓力。

完善公司治理的內(nèi)生動(dòng)力不足。農(nóng)信社習(xí)慣于按照省聯(lián)社、人民銀行、銀監(jiān)部門的任務(wù)要求、政策或風(fēng)險(xiǎn)偏好作為其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，“三會(huì)一層”公司治理主體的職能被弱化，缺乏完善公司治理的內(nèi)生動(dòng)力。

無(wú)論從有利于農(nóng)信社自身可持續(xù)發(fā)展的角度分析，還是從保護(hù)存款人利益、提高監(jiān)管有效性的立場(chǎng)考量，農(nóng)信社完善公司治理均勢(shì)在必行——“華麗外衣”固然美麗，內(nèi)外兼修方是良策。

篇（5）

內(nèi)部審計(jì)作為央行治理結(jié)構(gòu)中的組成部分，是促進(jìn)各級(jí)行加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，提高履職績(jī)效的重要手段。地市人民銀行處于“下管一級(jí)，上對(duì)三級(jí)”的中間環(huán)節(jié)，做好地市人民銀行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，對(duì)實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)的內(nèi)審轉(zhuǎn)型目標(biāo)具有非常重要的意義。本文從金昌市中心支行的內(nèi)審實(shí)踐，探討地市中心支行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，以期有借鑒作用。

一、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐

（一）加強(qiáng)縣支行的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范安全高效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)的特殊地位，客觀上決定了其具有監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)和參謀的作用。縣支行是地市人民銀行內(nèi)審監(jiān)督的唯一下級(jí)單位，對(duì)縣支行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)是地市中心支行管理層全面掌握其執(zhí)行制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和履職績(jī)效的重要手段。2003年以來(lái)，金昌市中心支行對(duì)其管理的縣支行先后開(kāi)展了12次內(nèi)部審計(jì)，平均每年1次以上，其中，全面審計(jì)2次，行長(zhǎng)離任審計(jì)2次，領(lǐng)導(dǎo)班子履職審計(jì)2次，內(nèi)控審計(jì)1次，業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)5次，發(fā)現(xiàn)并糾正縣支行管理中的各類問(wèn)題和隱患64個(gè)，提出審計(jì)建議40條。內(nèi)部審計(jì)全面反映了縣支行各個(gè)時(shí)期在貫徹落實(shí)上級(jí)行的工作部署、執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)方面的履職績(jī)效和內(nèi)控管理狀況；對(duì)縣支行工作進(jìn)行了階段性的總結(jié)和評(píng)價(jià)。在監(jiān)督縣支行安全合規(guī)運(yùn)行的同時(shí)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)起到了鑒證作用，對(duì)中心支行決策層加強(qiáng)對(duì)縣支行的管理提供最直接的參考依據(jù)。

（二）開(kāi)展部門負(fù)責(zé)人履職和離任審計(jì)，提高部門的履職績(jī)效。職能部門是機(jī)關(guān)履行職責(zé)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，部門履職的質(zhì)量和效率直接關(guān)系到機(jī)關(guān)運(yùn)行的質(zhì)量和效率，通過(guò)對(duì)部門負(fù)責(zé)人履職和離任審計(jì)，可以使決策層和主要領(lǐng)導(dǎo)全面掌握部門工作開(kāi)展的成效，督促職能部門增強(qiáng)工作的主動(dòng)性，提高工作績(jī)效。從2007年開(kāi)始，中支結(jié)合下查單位少的特點(diǎn)，嘗試在內(nèi)審?fù)?jí)監(jiān)督中開(kāi)展部門負(fù)責(zé)人履職審計(jì)，先后對(duì)中心支行機(jī)關(guān)貨幣金銀科、科技科、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科、營(yíng)業(yè)室、保衛(wèi)科、外匯管理科等部門的負(fù)責(zé)人開(kāi)展履職審計(jì)8次，平均每年1次以上。通過(guò)履職審計(jì)，對(duì)職能部門傳達(dá)、貫徹國(guó)家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級(jí)行決定情況、內(nèi)部控制建設(shè)情況和履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況進(jìn)行了客觀全面的評(píng)價(jià)；發(fā)現(xiàn)糾改內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、執(zhí)法現(xiàn)場(chǎng)檢查程序不規(guī)范、制度不夠健全等問(wèn)題56個(gè)，督促被審計(jì)部門提高內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)制度建立健全，健全各項(xiàng)登記簿，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)部門負(fù)責(zé)人依法、公正、高效地履行職責(zé)。

（三）開(kāi)展重點(diǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。管理人、財(cái)、物、資金和槍枝彈藥的部門是地市人民銀行和縣支行出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)域，這些區(qū)域出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和事故誘因往往是制度執(zhí)行不到位和違規(guī)操作。通過(guò)業(yè)務(wù)管理合規(guī)性審計(jì)，督促各業(yè)務(wù)崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)于未然是內(nèi)審監(jiān)督的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。2003年以來(lái)，中支根據(jù)一定時(shí)期業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的區(qū)域特點(diǎn)，及時(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)決算、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金管理、再貸款管理、安全保衛(wèi)槍彈管理、進(jìn)出口收付匯核銷、電子化設(shè)備、征信管理、集中采購(gòu)管理、后勤服務(wù)管理、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等重要業(yè)務(wù)管理專項(xiàng)審計(jì)20項(xiàng)，平均每年審計(jì)2項(xiàng)業(yè)務(wù)。通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)并糾改業(yè)務(wù)管理中存在的低值易耗品管理不規(guī)范、再貸款短貸長(zhǎng)占、統(tǒng)籌基金檢查監(jiān)督不到位、制度執(zhí)行不到位等問(wèn)題94個(gè)，督促相關(guān)部門建立健全制度、完善操作程序、改進(jìn)工作方法、嚴(yán)格制度執(zhí)行，保證了各項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，有效防范了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）注重重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)審計(jì)，防范計(jì)算機(jī)操作風(fēng)險(xiǎn)。隨著計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民銀行的各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過(guò)計(jì)算機(jī)和通訊網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督領(lǐng)域、監(jiān)督重點(diǎn)和監(jiān)督方法也要適應(yīng)科技發(fā)展的要求做出相應(yīng)調(diào)整。從2003年開(kāi)始，中支緊跟各重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線步伐，及時(shí)開(kāi)展了各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和操作的專項(xiàng)審計(jì)。先后開(kāi)展了業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及個(gè)人辦公計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行管理、外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行管理、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)解決了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在運(yùn)行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問(wèn)題，督促業(yè)務(wù)部門規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令設(shè)置管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)從看得見(jiàn)的紙上操作到看不到的電子操作過(guò)程中監(jiān)督制約制度的落實(shí)，確保了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運(yùn)行。

（五）開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)審計(jì)，增強(qiáng)內(nèi)控制度的有效性。科學(xué)的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運(yùn)行的重要保證。實(shí)現(xiàn)用制度管人、管事、嚴(yán)格按制度操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)是體現(xiàn)單位科學(xué)化管理的重要標(biāo)志。近年來(lái)，人民銀行從上到下，從建立科學(xué)的內(nèi)部管理體系、嚴(yán)密的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)為出發(fā)點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)了各項(xiàng)制度建設(shè)。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開(kāi)展對(duì)縣支行內(nèi)部制度建設(shè)、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)中支內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，對(duì)存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等20個(gè)問(wèn)題提出了加強(qiáng)和改進(jìn)的意見(jiàn)，在全行開(kāi)展了以落實(shí)制度為主題的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理活動(dòng)，使全轄基礎(chǔ)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，業(yè)務(wù)運(yùn)行更加安全，防止了各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。

（六）探索開(kāi)展績(jī)效審計(jì)，適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的要求。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務(wù)工作的最終目標(biāo)不是為了安全，而是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)不能僅僅強(qiáng)調(diào)安全，而是要強(qiáng)調(diào)在保證安全前提下的履職績(jī)效最大化。因此內(nèi)部審計(jì)不僅要審業(yè)務(wù)的合規(guī)性，還要審履職的績(jī)效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì)向內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開(kāi)展績(jī)效審計(jì)。2011年開(kāi)展了征信管理績(jī)效審計(jì)，對(duì)中支和縣支行推進(jìn)征信體系建設(shè)進(jìn)行了全面評(píng)價(jià)，鑒證了征信管理工作取得的實(shí)效，同時(shí)客觀反映了影響高效履職的9個(gè)方面的不足和問(wèn)題，為提高征信管理及履職績(jī)效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗(yàn)。

二、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理工作和績(jī)效審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建立滯后影響審計(jì)結(jié)論的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。對(duì)被審計(jì)對(duì)象的監(jiān)督在執(zhí)行審計(jì)內(nèi)容上評(píng)價(jià)或鑒證的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是“以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標(biāo)準(zhǔn)，用制度來(lái)衡量工作，做到了就是做到了，沒(méi)做到就是沒(méi)做到，拿事實(shí)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)一目了然，說(shuō)服力很強(qiáng)。而在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)中，審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容從做沒(méi)做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)還沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效的判定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小、履職好壞要憑審計(jì)人員的主觀判斷來(lái)評(píng)價(jià)，為了讓被審計(jì)單位認(rèn)可審計(jì)結(jié)論，容易使審計(jì)人員做出“風(fēng)險(xiǎn)判斷就低不就高，履職績(jī)效就好不就壞”的審計(jì)結(jié)論，使審計(jì)報(bào)告變成掩蓋風(fēng)險(xiǎn)、歌頌成績(jī)的“喜報(bào)”，向主要領(lǐng)導(dǎo)和決策層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，可能造成決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性的缺失。

（二）對(duì)內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)管理作用的認(rèn)識(shí)不足影響轉(zhuǎn)型工作的開(kāi)展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計(jì)領(lǐng)域不斷拓寬和延伸，凡是存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的領(lǐng)域，凡是可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的領(lǐng)域都要納入審計(jì)關(guān)注的視野，使審計(jì)的項(xiàng)目和被審計(jì)部門增加，對(duì)其它職能部門的“打擾”相應(yīng)增多。許多部門負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)的目的認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有建立起審計(jì)是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認(rèn)識(shí)，錯(cuò)誤地認(rèn)為審計(jì)就是挑毛病、找問(wèn)題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領(lǐng)導(dǎo)暴露管理中問(wèn)題和不足的事，對(duì)內(nèi)部審計(jì)雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時(shí)、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。使同在一個(gè)單位工作的審計(jì)人員對(duì)開(kāi)展同級(jí)監(jiān)督有畏難情緒，認(rèn)為是出力不討好的事，工作的主動(dòng)性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進(jìn)和審計(jì)績(jī)效的提高。

（三）內(nèi)部審計(jì)還沒(méi)有造就素質(zhì)權(quán)威的隊(duì)伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當(dāng)前內(nèi)審部門的人員大部分是在以“財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但在信息化的時(shí)代，央行業(yè)務(wù)日新月異，業(yè)務(wù)操作電子化程度不斷提高的背景下，審計(jì)人員對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，缺乏必要的審計(jì)專業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和履職績(jī)效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計(jì)人員的比例更低，使內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)很難適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。

（四）事后審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)方式影響了內(nèi)審防風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效。長(zhǎng)期以來(lái)，單一的事后監(jiān)督使得審計(jì)成果價(jià)值下降進(jìn)而影響了審計(jì)的權(quán)威。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)上，由于內(nèi)審人員不直接參與管理層的決策，對(duì)一些與被審計(jì)對(duì)象相關(guān)的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內(nèi)審人員不能全方位掌握被審計(jì)對(duì)象的全面情況，在事后審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)已成實(shí)事，限制了內(nèi)部審計(jì)在防風(fēng)險(xiǎn)中作用的充分發(fā)揮。

三、加快地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的思考

（一）在管理體制上體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置方式，直接影響到內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，關(guān)系到審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性。尤其是以同級(jí)監(jiān)督為主的地市人民銀行的內(nèi)審部門，應(yīng)考慮內(nèi)部審計(jì)與組織的整體利益相分離，使其無(wú)論是地位上還是利益上都處于獨(dú)立的第三方，保持內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性和高層次地位。可以考慮在當(dāng)前內(nèi)審為行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的體制下，提高內(nèi)審部門的行政級(jí)別，由副行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人或者改由上級(jí)行下派制，將內(nèi)審人員的考核獎(jiǎng)勵(lì)等獨(dú)立于其他人員，為內(nèi)審人員建立相對(duì)獨(dú)立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅(jiān)持原則、敢于碰硬，營(yíng)造良好的內(nèi)審監(jiān)督體制機(jī)制。

（二）建立科學(xué)完善的審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。科學(xué)完善的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)審對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，將地市中心支行和縣支行的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)分，確定各環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行量化考核，從而確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；對(duì)重要工作的落實(shí)質(zhì)量進(jìn)行績(jī)效量化細(xì)分，根據(jù)執(zhí)行到位的程度評(píng)價(jià)工作績(jī)效。內(nèi)審進(jìn)點(diǎn)前要根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定詳細(xì)的審計(jì)方案，進(jìn)一步明確審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)審計(jì)評(píng)價(jià)的剛性，使審計(jì)結(jié)果更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，客觀反映被審計(jì)對(duì)象的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和履職績(jī)效。

（三）培育適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。加大內(nèi)審人員培訓(xùn)力度，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地采用資格證書培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、遠(yuǎn)程培訓(xùn)等多種培訓(xùn)方式做好集中培訓(xùn)；收集匯編各領(lǐng)域的審計(jì)實(shí)務(wù)、優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目及央行內(nèi)審案例，供內(nèi)審人員日常學(xué)習(xí)和參考；從信貸、外管等部門選調(diào)人員進(jìn)入內(nèi)審部門，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)復(fù)合型人才，使之適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展需要。把好審計(jì)人員“入口”關(guān)，建立審計(jì)人員資格準(zhǔn)入制度，明確審計(jì)人員的學(xué)歷要求，努力提升內(nèi)審隊(duì)伍學(xué)歷層次。通過(guò)培訓(xùn)和補(bǔ)充，形成多元化的內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)具有綜合素質(zhì)的新型內(nèi)審人才，使內(nèi)審隊(duì)伍素質(zhì)逐步適應(yīng)轉(zhuǎn)型的要求。

參考文獻(xiàn)

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篇（6）

人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管.對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生，提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，具有十分重要的意義，也是提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的現(xiàn)實(shí)要求。

一、抓住關(guān)鍵，正視銀行機(jī)構(gòu)高管人員對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的作用

以人為本，多管人少管事，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，確保各種行為的誠(chéng)實(shí)守信是當(dāng)前國(guó)際金融監(jiān)管總的趨勢(shì)一作為銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理者和決策者，其高管人員的道德、素質(zhì)和能力的優(yōu)劣，直接影響著銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)營(yíng)發(fā)展的效果，關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)的生存

(一)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是貫徹現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念的要求。

銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)每一家銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，無(wú)論是合規(guī)性監(jiān)管，還是風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，實(shí)際上是對(duì)人的監(jiān)管。對(duì)人的監(jiān)管分為兩種途徑，一是對(duì)全部人員的監(jiān)管，即對(duì)操作規(guī)程、規(guī)章制度及執(zhí)行狀況的監(jiān)管，一種是直接對(duì)高管人員監(jiān)管，并通過(guò)高素質(zhì)的高管人員對(duì)其內(nèi)部人員實(shí)現(xiàn)管理，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲得良好效益之目的。顯然，加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效能的合理選擇。銀監(jiān)會(huì)成立以后，確立了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，把管法人作為銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容，其目的就是在健全科學(xué)的法人治理構(gòu)架后，通過(guò)一級(jí)法人加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理;通過(guò)對(duì)高管人員任職資格和任職行為的管理，防范人為風(fēng)險(xiǎn)，以管好法人來(lái)促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。

(二)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是現(xiàn)代法人治理規(guī)則的要求。

公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是目前國(guó)有商業(yè)銀行的制度性風(fēng)險(xiǎn)所在目前國(guó)有商業(yè)銀行在總行層面上建立起了公司治理框架，但這種框架更多的是形式上的架構(gòu)，在內(nèi)容上和實(shí)質(zhì)精神上還沒(méi)有達(dá)到要求，而且現(xiàn)代公司治理的理念和精神在其經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)仍未得到有效滲透與貫徹，影響了公司治理的有效性。按照現(xiàn)代公司治理規(guī)則，股份公司的董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)權(quán)方的代表，是最大股東派出的董事，銀行行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)是由董事會(huì)選舉、決定或聘任的。在現(xiàn)行銀行體制下，總行級(jí)高管人員的產(chǎn)生，是由組織部門考查任免的，分支行級(jí)高管人員是由其上級(jí)考核任免、地方組織部門備案的，均有行政級(jí)別。行政任免高管人員往往又要受到各種關(guān)系的制約和左右，用人往往成為平衡關(guān)系、鞏固權(quán)力的杠桿和琺碼。這種高管人員的產(chǎn)生環(huán)境和方法與現(xiàn)代化股份制公司的治理規(guī)則及國(guó)際慣例有著一定的差距。需要進(jìn)一步引起關(guān)注的是城鄉(xiāng)信用社高管人員的監(jiān)管問(wèn)題，由于城鄉(xiāng)信用社等非銀行金融機(jī)構(gòu)系獨(dú)立法人，在經(jīng)營(yíng)與管理上較國(guó)有銀行或股份制銀行有著更大的自主性，因而高級(jí)管理人員對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)所起的作用和產(chǎn)生的影響更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行分支機(jī)構(gòu)。城鄉(xiāng)信用社雖說(shuō)都建立了“三會(huì)一層”，但其職責(zé)劃分并不完全清晰，而且高管人員也是組織考核與任免。這種體制上的缺陷使得公司治理結(jié)構(gòu)很不健全，也為銀行業(yè)高管人員出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。在這種情況下，加強(qiáng)高管人員的市場(chǎng)準(zhǔn)人和日常行為監(jiān)管，使之能夠正確履行職責(zé)顯得尤為迫切。

(三)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是彌補(bǔ)當(dāng)前銀行管理體制缺陷的要求。

目前，國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置方式使得分支行的行長(zhǎng)享有在轄區(qū)支配人、財(cái)、物等資源的權(quán)力。雖然總行一級(jí)有公司治理結(jié)構(gòu)，管理上不斷加強(qiáng)集中控制，但是國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置戰(zhàn)線長(zhǎng)、機(jī)構(gòu)多、隊(duì)伍龐大、各地情況不一，在分支行行長(zhǎng)的權(quán)力控制過(guò)于集中和缺乏有效治理的現(xiàn)實(shí)情況下，一些分支行在執(zhí)行上級(jí)規(guī)定、按章辦事等方面，仍有空子可鉆，內(nèi)部控制在執(zhí)行時(shí)就容易變成內(nèi)部人控制，影響了總行風(fēng)險(xiǎn)控制的效力。這種缺乏有效約束的權(quán)力為其違規(guī)操作、滋生案件留下了可怕的漏洞。如中行哈爾濱市河松街支行案，就是與分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過(guò)大有關(guān)。與此同時(shí)，如果主要負(fù)責(zé)人帶頭違反法律制度，基層員工就會(huì)上行下效，從而導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制全線崩潰，“破窗效應(yīng)”無(wú)限放大。特別是目前銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員監(jiān)督與舉報(bào)機(jī)制不暢等問(wèn)題的存在，使得有些高管人員的問(wèn)題長(zhǎng)期得不到暴露和解決。因此必須加強(qiáng)對(duì)高管人員經(jīng)營(yíng)決策等履職行為的監(jiān)管，從關(guān)鍵環(huán)節(jié)上堵塞制度性缺陷帶來(lái)的管理漏洞。

(四)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件專項(xiàng)治理的要求。

近些年，國(guó)內(nèi)外由于金融機(jī)構(gòu)高管人員因素而引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)屢見(jiàn)不鮮。2004年銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)共依法取消244名各類金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格，并建議各類銀行機(jī)構(gòu)處分違規(guī)人員4294人。而2005年以來(lái)，又接連暴露出“中行河松街支行案”、“北京‘森豪公寓’按揭涉嫌騙貸案”等一系列銀行大案。分析案件頻發(fā)的原因，一個(gè)重要因素就是高管人員不能依法按章履職、內(nèi)部控制不力而導(dǎo)致內(nèi)部人作案。因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)中，無(wú)論什么樣的業(yè)務(wù)，什么樣的經(jīng)營(yíng)策略和規(guī)章制度，最終是靠人來(lái)做的，受到考驗(yàn)的首先是人。具體到每一個(gè)銀行員工，都是社會(huì)中的一員，他所處的社會(huì)環(huán)境無(wú)時(shí)無(wú)刻不在影響著他的思想變化。一旦銀行從業(yè)人員甚至高管人員的人生觀、價(jià)值觀被金錢所控制，個(gè)人利益的驅(qū)動(dòng)就會(huì)使他們敢于違規(guī)操作、火中取栗，最終把手伸向國(guó)家的口袋。因此，從內(nèi)部管理層面上講，銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健操作需要高素質(zhì)的管理人才，只有經(jīng)營(yíng)管理水平高、執(zhí)行政策能力強(qiáng)的高管人員才能不斷嚴(yán)密內(nèi)控制度，把制度落實(shí)到位，并以制度規(guī)范全員行為，這也是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。由于政策法規(guī)素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理理念、管理能力和管理方法的差異，不同的高管人員在同一個(gè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理成效也會(huì)不同。一個(gè)沒(méi)有管理能力和管理合力的高管人員群體，必然導(dǎo)致有制度難落實(shí)、內(nèi)控不力等問(wèn)題，為內(nèi)部違規(guī)操作、內(nèi)部人作案提供風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，加強(qiáng)對(duì)高管人員品德素質(zhì)的考核和履職能力的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、減少案件發(fā)生的重要途徑。

(五)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是提高監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管有效性的需要。

當(dāng)前，國(guó)有銀行和城鄉(xiāng)信用社雖然進(jìn)行了多年的改革，但中國(guó)幾千年的官本位體制造成的官本位思想，仍然在銀行機(jī)構(gòu)傳習(xí)，高管人員往往只對(duì)任免他的組織部門或上級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，以行政級(jí)別博弈監(jiān)管部門，以在地方政府的影響博弈監(jiān)管權(quán)威。一個(gè)典型的現(xiàn)象則是，基層行社高管人員被取消一定期限的任職資格后，其上級(jí)單位將其調(diào)人不受資格管理限制的部門任負(fù)責(zé)人，行政級(jí)別不變，待遇不變，變的只是任職的位置，這樣做的結(jié)果就可能把風(fēng)險(xiǎn)帶到一個(gè)新的部門。又如在包頭億元騙貸案中，農(nóng)行包頭分行的高管人員不是將精力放在整改上，而是去監(jiān)管部門“斡旋”，要求挽回“形象”。其行為從表面上看，是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，其實(shí)質(zhì)是同銀監(jiān)部門博弈，向監(jiān)管權(quán)威挑戰(zhàn)，是官本位意識(shí)在作怪。監(jiān)管部門作為行政事業(yè)單位，手段不多，監(jiān)管措施能不能落到實(shí)處、收到實(shí)效，能不能形成威懾力，其中最重要的一點(diǎn)就是要抓住對(duì)高管人員監(jiān)管這支利劍。

二、把握現(xiàn)狀，重視銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員監(jiān)管工作存在的問(wèn)題

近年來(lái)，銀行監(jiān)管部門加強(qiáng)了對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。但仍存在一些不容忽視的問(wèn)題:

(一)對(duì)高管人員實(shí)施監(jiān)管的有關(guān)政策法規(guī)沒(méi)有隨改革進(jìn)展及時(shí)跟進(jìn)。

銀監(jiān)部門分設(shè)后，出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，修改了《商業(yè)銀行法》部分條款，但在高管人員監(jiān)管上還沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)的管理辦法。目前對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關(guān)法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)僅以文件形式對(duì)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作出適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。特別是在涉及行政處罰方面，沿用人民銀行原來(lái)頒布的文件規(guī)定，不能“名正言順”，具體操作中仍有難度。

(二)現(xiàn)行法規(guī)體系對(duì)高管人員任職期間行為監(jiān)管的規(guī)定不夠完善。

對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)連續(xù)的、完整的動(dòng)態(tài)過(guò)程，包括其對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)人、任職行為以及市場(chǎng)退出等的監(jiān)管。目前的法規(guī)體系主要體現(xiàn)了對(duì)高管人員任職資格審核、取消等方面的監(jiān)管，而對(duì)高管人員日常經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管規(guī)定少，且彈性大，難操作，形成了監(jiān)管部門對(duì)高管人員任職資格審查的多，對(duì)任職期間經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管的少;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管的多，對(duì)高管人員監(jiān)管的少;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)行為處罰機(jī)構(gòu)的多，處理高管人員的少。同時(shí)，由于目前監(jiān)管者與被監(jiān)管高管人員的日常交流不多，缺乏日常動(dòng)態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致部分高管人員為了追求業(yè)績(jī)?cè)谌纹趦?nèi)存在短期行為，或不盡職、疏于管理而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚等。監(jiān)管部門一般在發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題時(shí)，才約見(jiàn)其高管人員進(jìn)行談話，后續(xù)監(jiān)管缺少連續(xù)性。一旦發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門只能“救火”，損失也難以挽回。由于直接觸及高管人員任職行為的監(jiān)管力度不大，對(duì)履職情況沒(méi)能進(jìn)行有效的跟蹤監(jiān)控，使得銀行監(jiān)管有效陛大打折扣。

(三)現(xiàn)行法規(guī)對(duì)高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范的可操作性差:

有效預(yù)防高管人員職務(wù)犯罪、道德風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門往往依據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的組織考察材料進(jìn)行判定，即使進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)，其結(jié)果難以保證經(jīng)資格審查合格的高管人員在品行、能力等素質(zhì)上的合格。同時(shí)，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提供的組織材料的真實(shí)性，目前缺乏有效的問(wèn)責(zé)，也為高管人員市場(chǎng)準(zhǔn)人的審核留下了缺口。

(四)檔案管理的落后使得資源共享困難。

高管人員的檔案是一種相當(dāng)重要的資源，它載明了高管人員的所有信息，尤其是監(jiān)管部門關(guān)注的不良行為記錄。在當(dāng)前高管人員變動(dòng)頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，由于檔案不隨人走，也未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項(xiàng)信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性、連續(xù)性受到影響。

三、以人為本，構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制

加強(qiáng)對(duì)高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、案件發(fā)生的關(guān)鍵所在，必須構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制，才能確保對(duì)高管人員監(jiān)管的常抓不懈。

(一)完善法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管。

依照現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念要求，大力實(shí)施人本監(jiān)管策略，把對(duì)高管人員的監(jiān)管納人法制化和科學(xué)化的軌道，有效地約束法人的行為。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，建議盡快出臺(tái)有關(guān)銀行機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法，從法律上加大對(duì)高管違法案件的懲處力度，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和案件的銀行機(jī)構(gòu)，既要有人及時(shí)問(wèn)責(zé)，又要深人追查事件責(zé)任人，迫使高管人員不僅僅是對(duì)任命他的組織負(fù)責(zé)，而且要對(duì)其任職的單位負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)公眾負(fù)責(zé)。

(二)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管

為加強(qiáng)對(duì)高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格證制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場(chǎng)準(zhǔn)人關(guān)，在其履職時(shí)“查好崗”，對(duì)其行為“問(wèn)好責(zé)”一是實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)人資格證書制度。要求出具擬任人申報(bào)材料的銀行機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)擬任人的品德、學(xué)識(shí)、能力以及任職硬條件，對(duì)材料失真的申報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制;實(shí)施任職資格審查的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要在嚴(yán)格審查任職申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，實(shí)行任職資格現(xiàn)場(chǎng)考試制度、實(shí)地考核制度和準(zhǔn)人前公示制度，將品德差、能力弱的擬任人拒之門外，對(duì)符合資格的高管人員頒發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》，從源頭上選準(zhǔn)“當(dāng)家人”。二是實(shí)行對(duì)履職行為的四項(xiàng)監(jiān)管制度。

(1)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度，從建立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核體系人手，對(duì)高管人員的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行系統(tǒng)的量化，通過(guò)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查并結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況，考核其實(shí)際工作能力，對(duì)不符合監(jiān)管要求的高管人員給予一定程度的處罰，克服治標(biāo)不治本的短期經(jīng)營(yíng)行為。

(2)定期或不定期約見(jiàn)談話制度，就現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向高管人員咨詢、誡勉、警告和提出限期整改意見(jiàn)等，掌握高管人員的經(jīng)營(yíng)管理思路和思想動(dòng)態(tài)，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié)。

(3)建立群眾舉報(bào)制度，把高管人員置于社會(huì)監(jiān)督之下，密切關(guān)注高管人員是否存在違規(guī)操作、經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象，促進(jìn)其自我約束，力求消除各種案發(fā)隱患。

(4)離任審查監(jiān)管制度，在高管人員離任前，對(duì)其上級(jí)部門出具的離任審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審查，對(duì)問(wèn)題仍未查清的機(jī)構(gòu)，向其上級(jí)部門提出原高管人員不允許離任的監(jiān)管意見(jiàn)，并督促進(jìn)一步查糾落實(shí)。對(duì)發(fā)現(xiàn)高管人員履職或個(gè)人行為有嚴(yán)重問(wèn)題的，按照規(guī)定及時(shí)提出處理意見(jiàn)。這樣，通過(guò)多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為序時(shí)記入《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》和任職資格管理檔案，約束和激勵(lì)其自覺(jué)主動(dòng)地守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行。三是嚴(yán)格問(wèn)責(zé)制度，增強(qiáng)監(jiān)管效果。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，按規(guī)定對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的同時(shí)，要加大對(duì)責(zé)任人特別是高管人員問(wèn)責(zé)力度，充分體現(xiàn)以人為本的監(jiān)管原則，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)不能有效履行職責(zé)、對(duì)銀行業(yè)發(fā)展造成破壞的高管人員要堅(jiān)決取消任職資格，并收回高管人員從業(yè)資格證書，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)高管人員行為監(jiān)管的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化。

(三)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束。

篇（7）

盡職監(jiān)督工作制度執(zhí)行、落實(shí)不到位。首先，學(xué)習(xí)培訓(xùn)不到位。隨著科技水平、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)、產(chǎn)品、流程變化較快，新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品層出不窮，文件更新較快、合同文本較多。但在基層行由于職責(zé)分工不清，培訓(xùn)、學(xué)習(xí)不到位，加之無(wú)獨(dú)立的電子銀行業(yè)務(wù)管理部門，業(yè)務(wù)監(jiān)督從屬于多個(gè)部門，導(dǎo)致文件流轉(zhuǎn)不順暢，如某分行在實(shí)施企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)網(wǎng)銀協(xié)議就有2006、2009、2012三個(gè)合同本在網(wǎng)點(diǎn)同時(shí)使用。其次，履職監(jiān)督不到位，《實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定“現(xiàn)場(chǎng)檢查周期、頻率及覆蓋面為：縣(市)級(jí)支行電子銀行業(yè)務(wù)主管部門每季度至少對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次電子銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查數(shù)量不低于所轄網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)的50％。二級(jí)分行電子銀行部門每半年至少對(duì)支行電子銀行部門開(kāi)展一次現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查數(shù)量不低于所轄支行機(jī)構(gòu)數(shù)的50％。”而在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，一是基層支行分管電子銀行業(yè)務(wù)的個(gè)人金融部屬于前臺(tái)業(yè)務(wù)部門，日常工作側(cè)重于營(yíng)銷和計(jì)劃任務(wù)的分解、統(tǒng)計(jì)和調(diào)度，對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)盡職監(jiān)督疏于管理，同時(shí)也未按照盡職監(jiān)督要求，設(shè)立專職盡職監(jiān)督人員，盡職監(jiān)督職責(zé)無(wú)法落實(shí)，同時(shí)也未向同級(jí)內(nèi)控部門報(bào)送監(jiān)督計(jì)劃，牽頭相關(guān)部門對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展監(jiān)督；運(yùn)營(yíng)部門現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管未將電子銀行業(yè)務(wù)作為必查事項(xiàng)，致使電子銀行業(yè)務(wù)成為監(jiān)督、監(jiān)管的盲區(qū)。二是同級(jí)內(nèi)控合規(guī)部門、上級(jí)行涉及電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督的部門也未履行再監(jiān)督職責(zé)、對(duì)每季未上報(bào)盡職監(jiān)督報(bào)告也未過(guò)問(wèn)、督促和落實(shí)。三是獎(jiǎng)懲考核不到位，上級(jí)行電子銀行業(yè)務(wù)部門和本行相關(guān)部門考核未將盡職監(jiān)督工作考評(píng)作為職能部門的考評(píng)事項(xiàng)，獎(jiǎng)懲考核不到位。(四)盡職監(jiān)督工作協(xié)調(diào)、溝通不到位。《實(shí)施細(xì)則》第四十二條規(guī)定“各級(jí)行電子銀行部門要與內(nèi)控合規(guī)部門之間建立日常信息溝通機(jī)制，及時(shí)相互反饋盡職監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的重要可疑信息、重大問(wèn)題及整改情況。”在實(shí)行監(jiān)督過(guò)程中，電子銀行部門、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管部門、內(nèi)控合規(guī)部門缺乏相互信息交流、缺乏相互配合，相關(guān)數(shù)據(jù)、文件、信息不能相互借鑒利用。

改進(jìn)盡職監(jiān)督工作的措施

(一)糾正認(rèn)識(shí)上的偏差．正確理解盡職監(jiān)督管理工作。盡職監(jiān)督管理是指各職能部門按照職能定位，對(duì)下級(jí)行分支機(jī)構(gòu)的對(duì)口部門及其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督的行為，本質(zhì)上屬于管理范疇，是企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層和全體員工共同實(shí)施、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程；是相關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)履行的內(nèi)部控制職責(zé)，是職能部門的自我控制和自我約束的要求，也是對(duì)條線和同級(jí)職能部門監(jiān)督的要求；是各部門對(duì)本條線的機(jī)構(gòu)和員工所進(jìn)行的內(nèi)部監(jiān)管。因此，一方面要認(rèn)識(shí)到盡職監(jiān)督工作不是某一部門單獨(dú)的事情；另一方面要充分認(rèn)識(shí)到盡職監(jiān)督管理工作是“三道防線”的重要組成部分，有著其他工作無(wú)法替代的作用，相較其他部門的監(jiān)督而言，主管部門對(duì)本條線業(yè)務(wù)情況更熟悉，更便于掌握分管業(yè)務(wù)中存在的隱患，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控更具有專業(yè)性和針對(duì)性。

篇（8）

伍旭川： 對(duì)中國(guó)銀行業(yè)人才的思考

目前中國(guó)銀行業(yè)如何定位人才？

首先從專業(yè)的角度來(lái)考慮，一般國(guó)際部門引進(jìn)的人才都有特別的專長(zhǎng)，而業(yè)務(wù)部門對(duì)人才提出的標(biāo)準(zhǔn)是業(yè)務(wù)要精、外語(yǔ)要好、國(guó)情要曉。最近幾年的金融系統(tǒng)引進(jìn)了大量人才，但是人才的流動(dòng)性也很大。尤其是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)出的高額年薪等優(yōu)越條件吸引了來(lái)自人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等政府機(jī)構(gòu)的人才。人才的標(biāo)準(zhǔn)一定要定位清晰，包括從基層業(yè)務(wù)部門到中層管理部門再到高管人員，而且在工作中考核的標(biāo)準(zhǔn)要有所不同。

其次要健全人才挖掘的各種機(jī)制。伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，各金融機(jī)構(gòu)紛紛招兵買馬，人才競(jìng)爭(zhēng)空前激烈。有時(shí)一家銀行招聘十幾個(gè)員工，吸引兩三萬(wàn)人報(bào)考。如何將最適合崗位的千里馬選，這就涉及到選聘機(jī)制的制訂和完善。目前各家銀行對(duì)于應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生采取自己培養(yǎng)的模式，這增加了人才的可塑型，可以更好適應(yīng)自己的銀行文化與業(yè)務(wù)流程。另外銀行內(nèi)部的培訓(xùn)要充分重視。尤其是很多大銀行都有自己的培訓(xùn)中心，甚至好幾個(gè)，除了休閑娛樂(lè)之外，更要發(fā)揮充電之功效。做好培訓(xùn)的前提是要有一整套的培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)教材，培訓(xùn)師資力量，對(duì)口的課程。引進(jìn)人才機(jī)制不可或缺。尤其最近幾年華爾街風(fēng)波，導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)增多，許多人員包括碩士、博士等面臨國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)壓力回到國(guó)內(nèi)就業(yè)，這就要求我們的人事部門能夠盡量多出一些伯樂(lè)，發(fā)現(xiàn)這些千里馬。

最后就是人才的考核、激勵(lì)、約束。合適的崗位、合適的工資一定要與優(yōu)秀的人才匹配，這是非常關(guān)鍵的問(wèn)題。考核目標(biāo)，個(gè)人目標(biāo)，公司目標(biāo)，團(tuán)隊(duì)目標(biāo)，包括企業(yè)文化理念的建立都很重要。關(guān)于美聯(lián)儲(chǔ)的人才引進(jìn)機(jī)制及國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)用人標(biāo)準(zhǔn)，可以和我們政策研究室及戰(zhàn)略發(fā)展部進(jìn)行更多的交流。

（作者單位：中國(guó)人民銀行）

王 飛：監(jiān)管制度與外部環(huán)境

從監(jiān)管部門和營(yíng)造外部環(huán)境的角度看，商業(yè)銀行人才隊(duì)伍建設(shè)、特別是核心人才梯隊(duì)建設(shè)將可能受到以下幾個(gè)方面的影響：

一是通過(guò)推動(dòng)商業(yè)銀行健全現(xiàn)代企業(yè)體制，完善公司治理機(jī)制，奠定銀行核心人才梯隊(duì)建設(shè)的根本制度基礎(chǔ)。當(dāng)前，我國(guó)大型銀行改制已經(jīng)基本完成，各地中小銀行蓬勃發(fā)展，但是真正意義上的公司治理卻還步履蹣跚，“形似神不似”，與現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)仍存在一定差距。為此，監(jiān)管部門持續(xù)通過(guò)窗口指導(dǎo)、董事高管談話、列席會(huì)議等方式，發(fā)現(xiàn)銀行在公司治理機(jī)制建設(shè)中存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促公司治理機(jī)制的完善。今后，監(jiān)管部門將繼續(xù)加大工作力度，督促銀行厘清董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層和股東大會(huì)的職責(zé)邊界，加強(qiáng)履職能力建設(shè)；指導(dǎo)銀行做好董事履職評(píng)價(jià)工作和核心人才梯隊(duì)建設(shè)。

二是通過(guò)市場(chǎng)準(zhǔn)入“管高管”來(lái)推動(dòng)銀行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)。高管準(zhǔn)入執(zhí)行“三考”和“三承諾”。“三考”，即考試、考核和考察。通過(guò)考試看高管人員是否具備所需的理論知識(shí)和專業(yè)技能；通過(guò)考核個(gè)人職業(yè)經(jīng)歷、履職表現(xiàn)看其業(yè)務(wù)能力、職業(yè)操守和有無(wú)不良記錄；通過(guò)考察面試看其綜合素質(zhì)和職業(yè)潛能。“三承諾”，即董事、高管人員在履職前要書面作出的三項(xiàng)承諾保證，承諾沒(méi)有未清償?shù)膫€(gè)人債務(wù)，承諾誠(chéng)信守規(guī)、履職盡責(zé)，承諾遵守監(jiān)管規(guī)定并定期報(bào)告履職情況。監(jiān)管部門正著手編寫高管、董事任職資格考試試題題庫(kù)，其中很注意人才梯隊(duì)的問(wèn)題，按層次區(qū)分難度和覆蓋面，講究循序漸進(jìn)，各有所專，這對(duì)全行業(yè)都會(huì)起到很好的“指揮棒”作用。

三是通過(guò)解決當(dāng)前存在的薪酬問(wèn)題，合理優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制，推進(jìn)銀行人才隊(duì)伍建設(shè)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行薪酬管理中還不同程度地存在一些問(wèn)題，如與股份制商業(yè)銀行相比，國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)論是高管薪酬還是職工薪酬與股份制商業(yè)銀行都存在較大差距；銀行內(nèi)部收入差距拉大引發(fā)使得內(nèi)部矛盾加劇；薪酬結(jié)構(gòu)不合理，基本薪酬占比過(guò)高，導(dǎo)致薪酬的激勵(lì)作用不足；薪酬激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤不足，偏重短期激勵(lì)，缺乏長(zhǎng)期激勵(lì)。這些問(wèn)題不僅引起了社會(huì)各方面的關(guān)注和爭(zhēng)議，也給銀行長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展留下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。為此，監(jiān)管部門加強(qiáng)了商業(yè)銀行薪酬監(jiān)管，在監(jiān)管部門的職責(zé)定位、我國(guó)薪酬管理的基本現(xiàn)狀、現(xiàn)有的政策法規(guī)要求以及順應(yīng)國(guó)際先進(jìn)理念與趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，制定出臺(tái)了《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，成為第一個(gè)規(guī)范我國(guó)銀行業(yè)薪酬機(jī)制的重要文件，將對(duì)銀行的人才隊(duì)伍建設(shè)產(chǎn)生重大影響。

四是通過(guò)推動(dòng)銀行按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，積極轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式，推動(dòng)人才隊(duì)伍建設(shè)。近年來(lái)，監(jiān)管部門也在按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，積極推動(dòng)銀行實(shí)施業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型工作，其中人才建設(shè)就是重要的方面。也就是要改革選人用人機(jī)制，發(fā)揮人力資源效用，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型奠定智力基礎(chǔ)。逐步建立科學(xué)用人機(jī)制，堅(jiān)持正確用人導(dǎo)向，逐步打造優(yōu)秀人才隊(duì)伍。建立復(fù)合型的職業(yè)培訓(xùn)體系，持續(xù)提高員工的崗位技能，同時(shí)建立中高級(jí)后備人才庫(kù)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，組建國(guó)際化后備人才團(tuán)隊(duì)，加快引進(jìn)戰(zhàn)略性緊缺人才。

五是通過(guò)加強(qiáng)外部監(jiān)管，特別是對(duì)人的監(jiān)管與處罰，加大責(zé)任約束，強(qiáng)化責(zé)任追究，從而影響銀行的人才梯隊(duì)建設(shè)。近年來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)銀行人員，特別是高管的處罰力度有所加強(qiáng)，很多事項(xiàng)都開(kāi)始與“帽子”、“位子”掛鉤。例如，對(duì)于案件的防控，明確責(zé)任在總行和省分行，要做到人員該開(kāi)除就開(kāi)除，案件該移送就及時(shí)移送，且責(zé)任上追兩級(jí)。這些勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行的人事任免、考核、培訓(xùn)以及紀(jì)律、風(fēng)險(xiǎn)教育產(chǎn)生很強(qiáng)的外部約束。

總之，人才是銀行生存發(fā)展的根本，以人為本，高度重視做好銀行核心人才梯隊(duì)建設(shè)意義深遠(yuǎn)，也符合我們的監(jiān)管宗旨和導(dǎo)向，應(yīng)繼續(xù)花大氣力抓實(shí)、做好！

（作者單位：特華博士后科研工作站）

張春子：核心人才梯隊(duì)建設(shè)――商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型支點(diǎn)

核心人才梯隊(duì)建設(shè)這個(gè)問(wèn)題提得非常好，也非常及時(shí)，以下談幾點(diǎn)個(gè)人看法。

銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境正在發(fā)生巨變

今年是國(guó)家“十二五”規(guī)劃的第一年，銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境正在發(fā)生重大變化。過(guò)去幾年，中國(guó)的商業(yè)銀行順風(fēng)順?biāo)⒏吒杳瓦M(jìn)，兩三年總資產(chǎn)就翻一番，凈利潤(rùn)更是幾倍的增長(zhǎng)。到今年一季度末全銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到100萬(wàn)億元人民幣。這一方面說(shuō)明銀行經(jīng)營(yíng)管理水平地提升；另一方面也與良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境有很大關(guān)系。

但必須看到，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展正面臨一系列重大挑戰(zhàn)：一是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩。在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、減排壓力增大、貿(mào)易保護(hù)主義和債務(wù)危機(jī)肆虐背景下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的外部環(huán)境日益嚴(yán)峻。從國(guó)內(nèi)來(lái)看，“高增長(zhǎng)、高消耗、高污染、低效益”的發(fā)展模式難以為繼，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡、收入分配差距增大、通貨膨脹上升等問(wèn)題都使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)面臨巨大壓力，這對(duì)銀行是很大的挑戰(zhàn)；二是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)大幅提升。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的要求，出臺(tái)了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，在資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性比率、逆周期緩沖等方面都作出了明確的時(shí)間和內(nèi)容規(guī)定，這對(duì)于中國(guó)的商業(yè)銀行未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展是一個(gè)巨大鞭策和壓力。

強(qiáng)化核心人才隊(duì)伍建設(shè)是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)新挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略選擇

突破經(jīng)營(yíng)發(fā)展的困境，走向科學(xué)發(fā)展的新時(shí)代，是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行共同思考的重大問(wèn)題。銀行是一個(gè)知識(shí)技術(shù)和資金密集型金融服務(wù)企業(yè)。經(jīng)營(yíng)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，創(chuàng)新緯度越來(lái)越廣，信息技術(shù)、法律、心理學(xué)等各方面知識(shí)運(yùn)用越來(lái)越多，這不再是一項(xiàng)傳統(tǒng)工作，更不是簡(jiǎn)單的“煙酒”交際操作就可以做到的，需要綜合型人才來(lái)支撐。

過(guò)去我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展好，利差比較高，只要能喝酒、懂交際就能完成很好的業(yè)績(jī)，成本就是營(yíng)銷費(fèi)和員工的身體健康。但現(xiàn)在資源越來(lái)越緊張，客戶越來(lái)越挑剔，信貸閘門越收越緊，為明天銀行的利潤(rùn)做準(zhǔn)備，人才隊(duì)伍建設(shè)是關(guān)鍵一環(huán)。怎么打造一支核心人才隊(duì)伍呢？應(yīng)該從以下方面入手：

第一要更新人才管理的理念。傳統(tǒng)人事管理主要管人，包括給你發(fā)工資、獎(jiǎng)金，然后考核、評(píng)價(jià)，而從未來(lái)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的視角來(lái)看，應(yīng)該從人事管理向戰(zhàn)略性人事管理轉(zhuǎn)型，要綜合考慮銀行戰(zhàn)略發(fā)展對(duì)人才的各方面需要，進(jìn)行科學(xué)的超前性管理。

第二要差異化的管理。人才是分層次的，不同層次人才對(duì)各方面能力需要是不一樣的，比如高管層需要的主要是戰(zhàn)略管理，對(duì)市場(chǎng)和監(jiān)管政策的把控能力，形成理念和思想的能力，這一點(diǎn)非常重要；對(duì)中層管理人員來(lái)說(shuō)，主要是一種承上啟下的作用，能夠上傳下達(dá)，按照上層的指令組織基層開(kāi)展有效的工作，這是對(duì)中層干部或者中層管理人才的要求；第三個(gè)層次是操作性的專業(yè)人才，比如說(shuō)開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，要有廣博的金融、法律、心理學(xué)、行為金融等方面的知識(shí)，對(duì)不同人才的標(biāo)準(zhǔn)是不一樣的，所以金融機(jī)構(gòu)對(duì)人才管理要差異化。

第三要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的核心人才規(guī)劃。作為一個(gè)銀行來(lái)說(shuō)，它要永續(xù)經(jīng)營(yíng)，甚至打造百年老店，這就需要圍繞銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展做出相應(yīng)的人才規(guī)劃。銀行的人力管理部門要了解銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展愿景，市場(chǎng)定位，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)策略。搞清楚到底需要什么人才？需要多少這樣的人才？然后評(píng)估現(xiàn)有的這種人才儲(chǔ)備能否達(dá)到這個(gè)要求？達(dá)不到應(yīng)該怎么辦？是自己培養(yǎng)還是招聘？怎么招聘？這些都是需要做一個(gè)詳細(xì)的規(guī)劃。

第四是“不拘一格降人才”。要處理好內(nèi)部人才和外部人才的關(guān)系，這非常重要。任何企業(yè)都可能存在這樣的思維定勢(shì)，外面的人是人才，而企業(yè)內(nèi)部的人，由于天天見(jiàn)，對(duì)其長(zhǎng)處熟視無(wú)睹。另外人才招聘以后一定要給他一個(gè)非常好的環(huán)境，包括待遇、有效溝通、各方面管理和關(guān)心，這需要全面的思考。

第五是強(qiáng)化人才發(fā)展的體制機(jī)制。一要加強(qiáng)人才的業(yè)績(jī)管理。比如使用EVA、標(biāo)桿考核等方式；二要優(yōu)化組織架構(gòu)。不管體制機(jī)制怎么變，運(yùn)行體制和操作流程的還是人，特別是一些核心人才，因此在強(qiáng)調(diào)以客戶為中心的同時(shí)，在體制機(jī)制的變革上也要考慮員工特別是核心人才的期望。

（作者單位：中信銀行研究規(guī)劃部）

方 容：核心人才管理突破的方向

從某種程度上說(shuō)，引入不良的人力資源要比一筆不良資產(chǎn)嚴(yán)重得多，核心人才的定義不能簡(jiǎn)單局限于學(xué)歷、資歷、經(jīng)驗(yàn)的要求，它必須圍繞銀行戰(zhàn)略來(lái)定義。每個(gè)銀行都會(huì)基于對(duì)自身現(xiàn)狀的客觀認(rèn)識(shí)、對(duì)市場(chǎng)機(jī)會(huì)的判斷、對(duì)客戶需求的把握，來(lái)制訂差異化的銀行戰(zhàn)略，這種差異化就會(huì)決定不同的銀行對(duì)自己核心人才的標(biāo)準(zhǔn)各不相同。同時(shí)，銀行的戰(zhàn)略在執(zhí)行過(guò)程中也有不同層級(jí)的理解，比如我們民生銀行提出民營(yíng)企業(yè)、小微客戶和高端客戶，這三個(gè)并列層級(jí)的戰(zhàn)略，他們?cè)谀硞€(gè)角度上又相互聯(lián)系，這就對(duì)核心人才的把握提出更大的挑戰(zhàn)。

我認(rèn)為核心人才的管理要實(shí)現(xiàn)大的突破必須從三個(gè)方面入手：

第一是公司治理。

在股份制商業(yè)銀行中，董事會(huì)這個(gè)層面上我們經(jīng)常看到戰(zhàn)略的規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃、業(yè)務(wù)的規(guī)劃，但真正突出人力資源管理規(guī)劃的并不多，這需要有一個(gè)過(guò)程，從最高層面意識(shí)到人力資源管理和戰(zhàn)略之間的關(guān)系。此外，經(jīng)營(yíng)層一定要加大對(duì)人力資源管理的重視，必要時(shí)可以建立超越人力資源部門之上的委員會(huì)機(jī)制，它能夠在全行層面上形成一個(gè)共識(shí)，很多時(shí)候不僅僅是人力資源部一個(gè)部門的認(rèn)識(shí)就能夠落實(shí)戰(zhàn)略性人力資源管理，共識(shí)是一個(gè)重要基礎(chǔ)。

第二是更新理念。

這個(gè)理念不僅僅是針對(duì)公司戰(zhàn)略的貫徹和執(zhí)行，還包括對(duì)戰(zhàn)略性人力資源管理的理解，覆蓋的范圍很廣，包括我們分支機(jī)構(gòu)班子、中層甚至基層員工的理念。他們既是人力資源的被管理者，也是人力資源的管理者，很大程度上承擔(dān)著管理者的責(zé)任，機(jī)構(gòu)越龐大，人員越多，形成一致的認(rèn)識(shí)和行動(dòng)就顯得更加重要。

第三是體制上的突破。

首先是培養(yǎng)機(jī)制。如何從外部招募轉(zhuǎn)換成一個(gè)核心人才的內(nèi)部培養(yǎng)機(jī)制，這需要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的核心人才梯隊(duì)建設(shè)規(guī)劃。我們?cè)?jīng)去香港分行調(diào)研，其人才的市場(chǎng)化機(jī)制非常明顯，每年約有20%的人在商業(yè)銀行中流動(dòng)，一個(gè)穩(wěn)定的內(nèi)部培養(yǎng)機(jī)制能夠讓我們?cè)谑袌?chǎng)化條件成熟時(shí)，主動(dòng)應(yīng)對(duì)核心人才流失的問(wèn)題。

其次是激勵(lì)機(jī)制。我們要重視全面激勵(lì)體系建設(shè)的重要性，不能只著眼于物質(zhì)激勵(lì)，物質(zhì)激勵(lì)只是全面激勵(lì)的一個(gè)重要組成部分，但當(dāng)一家銀行只依賴物質(zhì)激勵(lì)來(lái)留住其核心人才時(shí)，到一定階段，邊際效應(yīng)是要逐漸遞減的。核心人才往往關(guān)注的還有職業(yè)發(fā)展、充分的信任和授權(quán)、專業(yè)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)、榮譽(yù)激勵(lì)、企業(yè)文化等過(guò)個(gè)層面，針對(duì)核心人才的不同特點(diǎn)，有針對(duì)性地完善全面激勵(lì)體系建設(shè)，是吸引和保留核心人才的重要手段。

最后是管理機(jī)制。“人是最具有能動(dòng)性的無(wú)形資源的載體。”我們需要在核心人才的選、用、育、留上建立一套完善的管理機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)人的主觀能動(dòng)性，通過(guò)挖掘核心人才的潛能、激發(fā)他們的熱情去為銀行的戰(zhàn)略服務(wù)，包括創(chuàng)新的意識(shí)、學(xué)習(xí)型組織構(gòu)建等等，實(shí)現(xiàn)客戶所看重的真正價(jià)值。

（作者單位：中國(guó)民生銀行）

石麗萍：我們構(gòu)建人才隊(duì)伍的經(jīng)驗(yàn)

我行作為一家處于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的地方銀行，無(wú)論是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管控，還是企業(yè)文化建設(shè)，這幾年發(fā)展都很快，品牌知名度也大幅提升，這與領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動(dòng)、全體員工努力地工作、品牌的上升是分不開(kāi)的。業(yè)績(jī)?cè)谥鹉晟仙耐瑫r(shí)，員工的幸福指數(shù)也在不斷提高。

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的核心就是人才競(jìng)爭(zhēng)，什么是人才？我覺(jué)得只要是適合本企業(yè)需要的就是人才，能促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的就是人才。不同的崗位、不同的層面、不同的環(huán)境都需要不同層次的人才。對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，怎么構(gòu)建人才隊(duì)伍，這是一個(gè)關(guān)鍵。我們的做法有三點(diǎn)：首先是實(shí)施校園招聘，這幾年來(lái)招聘的都是本科以上的高學(xué)歷的畢業(yè)生；其次是實(shí)施社會(huì)招聘，從當(dāng)?shù)氐膰?guó)有銀行引進(jìn)；第三是自己培養(yǎng)人才。不論是招聘也好，還是引進(jìn)來(lái)也好，都要進(jìn)行培養(yǎng)教育。從培養(yǎng)的角度來(lái)說(shuō)，我們分為許多層面，包括操作層面，業(yè)務(wù)層面、管理層面等。我們請(qǐng)北京理工大學(xué)等大專院校專家對(duì)全行人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)、管理能力、業(yè)務(wù)營(yíng)銷、企業(yè)文化建設(shè)等方面系統(tǒng)的講授。針對(duì)操作層面的人員我們開(kāi)辦夜校，并且要求各個(gè)分支機(jī)構(gòu)確定了每周的業(yè)務(wù)習(xí)練日。在柜員招聘中，我們以派遣制的方式從當(dāng)?shù)氐穆殬I(yè)技術(shù)學(xué)院招聘一些形象好、服務(wù)優(yōu)、綜合素質(zhì)高的一些柜員。在人才選拔中，我們本著公正、公平、公開(kāi)競(jìng)聘的原則，無(wú)論是哪個(gè)崗位，會(huì)計(jì)主管也好，中層干部也好，我們根據(jù)崗位需要確定選拔條件以后進(jìn)行報(bào)名，審核，公開(kāi)競(jìng)聘，筆試面試。請(qǐng)市外的院校出題，請(qǐng)相關(guān)部門來(lái)監(jiān)督，請(qǐng)專業(yè)的咨詢公司來(lái)做。關(guān)于薪酬激勵(lì)，我們也是在探索過(guò)程中。我們聘請(qǐng)了專家做了薪酬改革方面的工作，并已開(kāi)始試行。

在企業(yè)文化建設(shè)方面，我們確立了以“創(chuàng)造幸福，攜手成功”及“忠誠(chéng)/智慧/團(tuán)隊(duì)/陽(yáng)光/審慎”等企業(yè)使命與核心價(jià)值觀。以創(chuàng)建幸福銀行為目標(biāo)，對(duì)外讓儲(chǔ)戶感到幸福、讓中小企業(yè)客戶感覺(jué)到幸福；對(duì)內(nèi)讓股東及員工感到幸福，員工的幸福指數(shù)不斷的提升，公正公平的環(huán)境促使幸福指數(shù)不斷提升。

做好一個(gè)企業(yè)，不是為了追求一個(gè)短期的利益，而應(yīng)該是怎么樣讓這個(gè)企業(yè)能夠基業(yè)常青的可持續(xù)發(fā)展。我們的主要做法就是培養(yǎng)人才，給員工創(chuàng)造最大的平臺(tái)，讓他們健康發(fā)展。

（作者單位：張家口市商業(yè)銀行）

何義尊：核心人才是商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展最核心的競(jìng)爭(zhēng)力

人才是鑄就事業(yè)騰飛的支柱。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，從開(kāi)始的關(guān)系營(yíng)銷，靠客戶經(jīng)理維系客戶關(guān)系，到現(xiàn)在的產(chǎn)品營(yíng)銷、服務(wù)營(yíng)銷，依舊是依靠人去研發(fā)產(chǎn)品、提供服務(wù)。北京銀行在過(guò)去十五年的發(fā)展中一直高度重視人才隊(duì)伍建設(shè)，緊緊圍繞全行戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持以人為本的人才建設(shè)方針，實(shí)施國(guó)際化人才強(qiáng)行戰(zhàn)略，建立起以“賽馬”為核心、以“育馬”為基礎(chǔ)的開(kāi)放競(jìng)爭(zhēng)的選人、用人、育人機(jī)制，著力營(yíng)造人才脫穎而出的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，構(gòu)建人才成長(zhǎng)長(zhǎng)效機(jī)制，打造德才兼?zhèn)洹⒅艺\(chéng)敬業(yè)、團(tuán)結(jié)協(xié)作、專業(yè)精湛的員工隊(duì)伍，初步形成了一支國(guó)際化、年輕化、專業(yè)化的高素質(zhì)金融人才團(tuán)隊(duì)，成為業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展、盈利能力不斷增強(qiáng)、競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升的有力支撐。同時(shí)，我行品牌化、國(guó)際化、綜合化發(fā)展戰(zhàn)略的推進(jìn)，也為優(yōu)秀人才提供了施展才華的廣闊舞臺(tái)。

現(xiàn)階段銀行發(fā)展速度迅猛，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，構(gòu)建一支具有競(jìng)爭(zhēng)力的核心人才隊(duì)伍是商業(yè)銀行的立命之本。核心人才如何準(zhǔn)確定義，如何有效篩選核心人才，有沒(méi)有把最適合的人放到相應(yīng)的崗位上，是每個(gè)商業(yè)銀行都面臨的人力資源管理挑戰(zhàn)。

我個(gè)人認(rèn)為，核心人才管理應(yīng)從三個(gè)維度考慮，即戰(zhàn)略化、體系化和全員化。

首先，核心人才管理要有一個(gè)戰(zhàn)略性的高度。核心人才的管理要與商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展相匹配，將人力資源管理提升到戰(zhàn)略高度，獲得高層管理者的支持與推動(dòng)，才能更加更好地為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)。企業(yè)文化是人力資源管理的最高境界，戰(zhàn)略性也表現(xiàn)在企業(yè)文化的宣導(dǎo)方面。作為一家區(qū)域化、國(guó)際化發(fā)展的城市商業(yè)銀行，目前北京銀行已在全國(guó)10大中心城市設(shè)立分行，在我國(guó)香港地區(qū)、荷蘭阿姆斯特丹設(shè)立代表處。核心人才的管理要結(jié)合地方特點(diǎn)，有針對(duì)性地開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化的完美落地，真正成為業(yè)務(wù)發(fā)展的有力支撐。

其次，核心人才管理要有一個(gè)體系化的概念。從選、用、育、留幾個(gè)方面綜合考慮，建立一套完善的管理體系。以我行為例，根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式與戰(zhàn)略發(fā)展對(duì)各類人員專業(yè)化要求，為員工設(shè)置了多條職業(yè)發(fā)展通道，建立嚴(yán)格的任職資格管理體系，從員工入行開(kāi)始，嚴(yán)格考核管理，加大培訓(xùn)力度，建立多層次、立體化的人才培養(yǎng)機(jī)制，并與薪酬激勵(lì)機(jī)制掛鉤，形成“能力導(dǎo)向、業(yè)績(jī)核心”的職業(yè)發(fā)展體系。

最后，對(duì)于人力資源管理，尤其是核心人才的管理，這一定是全員化的行為。人力資源管理絕對(duì)不簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單是人力資源部門的事。各個(gè)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)都需要有深入的理解和統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，才能真正把核心人才的管理落到實(shí)處。

（作者單位：北京銀行）

田效勛：完善銀行人才制度

銀行僅僅是選準(zhǔn)了人還不行，還要建立一套用人制度。人才制度的競(jìng)爭(zhēng)甚至比人才的競(jìng)爭(zhēng)還要根本，因?yàn)橹贫群铜h(huán)境好，自然就能留住人、吸引人。人才梯隊(duì)建設(shè)也一樣，作為銀行高層，要著力建設(shè)一套確保人才輩出的制度和機(jī)制。人才梯隊(duì)建設(shè)的目標(biāo)是保證人才層出不窮、源源不斷，形成一個(gè)人才池，各個(gè)層級(jí)都有相應(yīng)的梯隊(duì)。這就像魚塘里養(yǎng)魚，人才梯隊(duì)實(shí)際上就是讓這個(gè)魚池子里的魚很多，而且符合要求。養(yǎng)魚首先就是尋找魚苗，實(shí)際上就是我們初級(jí)人才好苗子的選拔，有潛力后備的選拔；其次是魚苗放在魚池以后不能任其自己成長(zhǎng)，要喂好魚，這就是人才培養(yǎng)。魚喂大以后就要吃魚，對(duì)于企業(yè)來(lái)講就是我們要選拔出合適的人才使用。另外，還要確保養(yǎng)魚人有積極性養(yǎng)魚，這就是如何調(diào)動(dòng)各用人部門單位重視人才開(kāi)發(fā)的問(wèn)題。

為什么關(guān)心核心人才呢？銀行的資源是有限的，要把資源集中在影響戰(zhàn)略的事情上。按照美國(guó)康耐爾大學(xué)斯奈爾教授的定義，核心人才是價(jià)值高、又稀缺的人才。所謂價(jià)值高，就是指和戰(zhàn)略的關(guān)聯(lián)度高。因此，重視核心人才梯隊(duì)建設(shè)，就是一種戰(zhàn)略舉措。

選拔核心人才苗子，不能光看業(yè)績(jī)，更要側(cè)重能力評(píng)估。自從2004年以來(lái)，我們就開(kāi)始將評(píng)價(jià)中心技術(shù)用到銀行經(jīng)營(yíng)管理人才的選拔上，跟蹤了這么多年，覺(jué)得效果不錯(cuò)，是傳統(tǒng)組織考察方法的有益補(bǔ)充。評(píng)價(jià)中心技術(shù)的核心是情景模擬技術(shù)，就是將銀行經(jīng)營(yíng)管理中的情境設(shè)計(jì)為考試題目，如文件筐、案例分析、小組討論等等，對(duì)具備一定資格條件的候選人進(jìn)行測(cè)評(píng)，考察其系統(tǒng)思維、領(lǐng)導(dǎo)能力、管理能力等潛能。

在人才培養(yǎng)方面，有個(gè)“721”原理。70%靠崗位鍛煉，如重要任務(wù)安排、輪崗等；20%靠上級(jí)和導(dǎo)師的指導(dǎo)；10%靠系統(tǒng)化的培訓(xùn)課程。銀行核心人才的成長(zhǎng)是有一定規(guī)律性的，有些崗位需要多類別、多層次的實(shí)踐鍛煉才能成材，不是靠培訓(xùn)就能解決問(wèn)題的。因此，要培養(yǎng)核心人才，就需要進(jìn)行職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，要在組織層面進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)，引導(dǎo)人才主動(dòng)謀劃自己的發(fā)展，并和組織的發(fā)展結(jié)合起來(lái)。

篇（9）

記者：請(qǐng)問(wèn)周行長(zhǎng)，人民銀行昆明中支是如何保證此次綜合執(zhí)法檢查工作能夠按照既定的方案展開(kāi)，在既確保檢查質(zhì)量的同時(shí)，又能取得預(yù)期的效果，為此都做了哪些工作？

周行長(zhǎng)：綜合執(zhí)法檢查是推進(jìn)人民銀行“兩管理、兩綜合”工作的重要環(huán)節(jié)和抓手，是實(shí)現(xiàn)“兩管理、兩綜合”工作連續(xù)性和有效性的重要保證，對(duì)轄區(qū)金融體系的健全和穩(wěn)定發(fā)展，皆有重要的現(xiàn)實(shí)和指導(dǎo)意義。同時(shí)此次檢查是銀監(jiān)分設(shè)以來(lái)，人民銀行昆明中支組織的業(yè)務(wù)最全、機(jī)構(gòu)最廣、人員最多的一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。依據(jù)綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案的要求，人民銀行昆明中心支行結(jié)合轄區(qū)實(shí)際，采取多項(xiàng)措施全力抓好綜合執(zhí)法檢查工作，確保檢查工作的順利實(shí)施。

首先，為全面落實(shí)和完成此次綜合執(zhí)法檢查任務(wù)，人民銀行昆明中支黨委高度重視，把綜合執(zhí)法檢查納入2011年度重點(diǎn)工作和重大舉措來(lái)抓，專門召開(kāi)黨委會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)研究部署此項(xiàng)工作，要求各部門、各州市積極參與和配合，并對(duì)綜合執(zhí)法檢查工作提出了六個(gè)方面的具體要求。據(jù)此，人民銀行昆明中支成立了綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全省的檢查工作。各州市人行也積極響應(yīng)，均成立了由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)的綜合執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。其次，此次綜合執(zhí)法檢查采取“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”和“兩級(jí)聯(lián)動(dòng)、同步進(jìn)行、交叉檢查”的方式進(jìn)行。為確保檢查取得預(yù)期成效，提升檢查技能，人民銀行昆明中支在加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面做了大量的前期工作，為現(xiàn)場(chǎng)檢查的順利推進(jìn)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并在全省的綜合執(zhí)法檢查中，實(shí)行了七個(gè)方面檢查標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，各檢查組嚴(yán)格遵循法律法規(guī)和統(tǒng)一的操作流程，人民銀行昆明中支和各州市人行在方案制定、現(xiàn)場(chǎng)檢查、處理處罰等環(huán)節(jié)都嚴(yán)格依法行政。同時(shí)在準(zhǔn)備工作中多次強(qiáng)調(diào)檢查結(jié)果，要求綜合執(zhí)法人員檢查人員遵守廉政紀(jì)律，從被查單位反饋的情況表明，全省人民銀行系統(tǒng)的檢查人員嚴(yán)格遵守廉政紀(jì)律，沒(méi)有一例不良反映，有效維護(hù)了央行形象。第三，在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加強(qiáng)溝通方面，建立了以縱橫兩線為依托的檢查信息傳遞、反饋和互動(dòng)的暢通渠道，確保了綜合執(zhí)法檢查工作務(wù)實(shí)高效的開(kāi)展。第四，在州市層面的綜合執(zhí)法檢查的方法上，探索了異地交叉檢查的新模式，來(lái)實(shí)施綜合執(zhí)法檢查工作，實(shí)踐表明，州市人行異地交叉檢查，實(shí)現(xiàn)了檢查權(quán)與處罰權(quán)的分離，是一次有益的嘗試和實(shí)踐，有效發(fā)揮了綜合執(zhí)法檢查的最佳成效。

記者：請(qǐng)周行長(zhǎng)介紹一下，人民銀行昆明中支的綜合執(zhí)法檢查工作開(kāi)展的具體情況？

周行長(zhǎng)：人民銀行昆明中支在充分調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一部署了全省綜合執(zhí)法檢查工作。年初向全省印發(fā)了綜合執(zhí)法檢查實(shí)施方案。并從人民銀行昆明中支機(jī)關(guān)、各州市人行、昆明各縣（市）人行抽調(diào)341人組成19個(gè)檢查組，于2011年5月6日開(kāi)始，對(duì)全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)338個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，內(nèi)容涉及貨幣信貸、金融統(tǒng)計(jì)、支付結(jié)算、貨幣金銀、國(guó)庫(kù)、征信管理、反洗錢、外匯八項(xiàng)業(yè)務(wù)，昆明地區(qū)還開(kāi)展了金融信息安全調(diào)查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民銀行昆明中支在綜合執(zhí)法大檢查工作期間，全省19個(gè)檢查組共開(kāi)展進(jìn)場(chǎng)會(huì)談182場(chǎng)次，調(diào)閱資料46354份，詢問(wèn)證人1900人次，調(diào)取證據(jù)11942件，離場(chǎng)會(huì)談173場(chǎng)次，歸檔文書182份，形成《事實(shí)認(rèn)定書》、《檢查意見(jiàn)書》等400份，查出問(wèn)題2281個(gè)。出具法律意見(jiàn)書110份，下達(dá)《行政處罰意見(jiàn)告知書》、《行政處罰決定書》220份。共對(duì)110個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)罰款258.7萬(wàn)元，其中：支付結(jié)算業(yè)務(wù)96.2萬(wàn)元、征信管理63萬(wàn)元、反洗錢42萬(wàn)元、國(guó)庫(kù)35.2萬(wàn)元、金融統(tǒng)計(jì)18.5萬(wàn)元、貨幣金銀業(yè)務(wù)3.8萬(wàn)元。給予警告161家次，約見(jiàn)談話128次，通報(bào)39次，風(fēng)險(xiǎn)提示41次。提出整改意見(jiàn)2281條。昆明地區(qū)金融信息安全調(diào)查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)352個(gè)，風(fēng)險(xiǎn)提示22份。

記者：請(qǐng)周行長(zhǎng)談一下，此次人民銀行昆明中支的綜合執(zhí)法檢查工作，對(duì)云南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)管理和今后的發(fā)展有何裨益？

周行長(zhǎng)：綜合執(zhí)法檢查只是眾多促進(jìn)云南金融業(yè)健康發(fā)展方式中的一種，檢查不是最終的目的。人民銀行昆明中支擬以此為契機(jī)，通過(guò)依法檢查、合規(guī)處罰等方式，切實(shí)促進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步夯實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，確保云南經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展。從全省反饋的情況來(lái)看，本次綜合執(zhí)法檢查工作，對(duì)促進(jìn)基層央行實(shí)現(xiàn)在地方黨政有地位、在金融系統(tǒng)有威信、在人民群眾中有口碑等方面，都取得了良好的效果和正向的作用。

人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查，強(qiáng)化了人民銀行對(duì)商業(yè)銀行在政策執(zhí)行上和業(yè)務(wù)發(fā)展方面的指導(dǎo)，促進(jìn)央行政策的有效落實(shí)，督促金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)執(zhí)行央行政策的自覺(jué)性和主動(dòng)性。通過(guò)檢查，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步認(rèn)清了人民銀行的金融管理和服務(wù)職能，進(jìn)一步提高了執(zhí)行和落實(shí)央行政策和制度的重要性和嚴(yán)肅性，更好地服從人民銀行的協(xié)調(diào)管理，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)奠定了思想基礎(chǔ)；金融機(jī)構(gòu)以此次檢查為契機(jī)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“促整改、促規(guī)范”，進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)流程，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查，加強(qiáng)了內(nèi)控管理考核，全面提升了系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、制度執(zhí)行力和經(jīng)營(yíng)管理水平。

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高度重視人民銀行昆明中支組織的綜合執(zhí)法檢查工作，紛紛成立了以主要負(fù)責(zé)人為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，從檢查取證到后續(xù)整改等各個(gè)環(huán)節(jié)積極配合人民銀行的檢查工作,在現(xiàn)場(chǎng)檢查期間就針對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改,并表示要把本次執(zhí)法檢查中存在的問(wèn)題在所轄機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次全面的自查和培訓(xùn)，夯實(shí)執(zhí)行制度的基礎(chǔ)，確保經(jīng)得住人民銀行檢查。據(jù)統(tǒng)計(jì)，整改期間，共計(jì)有125個(gè)被查金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了多種形式的內(nèi)部處理，對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰63.6萬(wàn)元，解聘高管1人，行政處分112人次，通報(bào)批評(píng)個(gè)人68人次，通報(bào)批評(píng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)20個(gè)，內(nèi)部績(jī)效考核扣分72人次，扣減績(jī)效3人次，誡勉談話8人次，責(zé)令書面檢查3人次。

篇（10）

一、引言

 

穩(wěn)健性評(píng)估是指在金融穩(wěn)定監(jiān)測(cè)分析工作的基礎(chǔ)上，對(duì)獲得的信息資料和數(shù)據(jù)，運(yùn)用一定技術(shù)和方法得出定性或定量評(píng)估結(jié)論的過(guò)程，其主要內(nèi)容是識(shí)別金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估金融體系抵御負(fù)面沖擊的能力。穩(wěn)健性評(píng)估在“監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中處于承上啟下的重要位置，它既是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)職能的延伸，又為早期介入措施、救助行動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)處置工作提供必要的信息和研判依據(jù)。

 

近年來(lái)，穩(wěn)健性評(píng)估在金融穩(wěn)定工作的地位和作用日益突出，深入地監(jiān)測(cè)和評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)已成為維護(hù)金融穩(wěn)定的一個(gè)重要支柱。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，金融創(chuàng)新日益深入，金融體系復(fù)雜性不斷加深，穩(wěn)定當(dāng)局迫切需要前瞻性地發(fā)現(xiàn)金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提前選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，開(kāi)展穩(wěn)健性評(píng)估、特別是深入金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，毫無(wú)疑問(wèn)是實(shí)現(xiàn)這一工作目標(biāo)的最有力手段之一。從國(guó)際實(shí)踐看，1999年國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行聯(lián)合推出的“金融部門評(píng)估規(guī)劃(FSAP)”作為國(guó)家層面金融穩(wěn)健性評(píng)估的典型代表，已逐漸成為國(guó)際社會(huì)廣泛接受的穩(wěn)健性評(píng)估框架。FSAP為各國(guó)金融體系的穩(wěn)健性評(píng)估提供了一套綜合且客觀的分析方法，涵蓋銀行和非銀行金融部門，結(jié)合短期脆弱性評(píng)估和長(zhǎng)期結(jié)構(gòu)性評(píng)估，使參評(píng)國(guó)對(duì)金融系統(tǒng)主要風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性的觀測(cè)更為清晰，也有助于發(fā)現(xiàn)參評(píng)國(guó)金融監(jiān)管和金融基礎(chǔ)設(shè)施與國(guó)際最佳實(shí)踐的差距，促進(jìn)參評(píng)國(guó)的金融改革與發(fā)展。2008年國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，各國(guó)金融穩(wěn)定當(dāng)局在開(kāi)展穩(wěn)健性評(píng)估過(guò)程中，在借鑒FSAP評(píng)估框架的同時(shí)，更加重視與金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)之間的互動(dòng)，特別是作為穩(wěn)健性評(píng)估的一個(gè)重要工具——自上而下和自下而上的壓力測(cè)試得到廣泛運(yùn)用，如美國(guó)危機(jī)期間的SCAP、2013年以來(lái)的CCAR、歐盟層面的EBA/SSM壓力測(cè)試等。從國(guó)內(nèi)實(shí)踐看，我國(guó)的穩(wěn)健性評(píng)估也經(jīng)歷了一個(gè)由非現(xiàn)場(chǎng)向現(xiàn)場(chǎng)的轉(zhuǎn)變過(guò)程。在國(guó)家層面上，我國(guó)于2003—2005年開(kāi)展了首輪運(yùn)用FSAP標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融穩(wěn)定狀態(tài)的自評(píng)估工作，2005年10月首份《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2005)》，確立了維護(hù)金融穩(wěn)定的工作框架。這一時(shí)期的學(xué)術(shù)研究和探索也主要側(cè)重于穩(wěn)健性評(píng)估的技術(shù)、方法和指標(biāo)體系等方面。2009年8月至2011年11月，我國(guó)接受了首次FSAP評(píng)估，在這一過(guò)程中，F(xiàn)SAP的評(píng)估方法、技術(shù)、組織實(shí)施和評(píng)估結(jié)論得出的過(guò)程，對(duì)我國(guó)金融穩(wěn)定評(píng)估工作的深入開(kāi)展提供了全方位的啟發(fā)和借鑒。此后，我國(guó)參考FSAP評(píng)估框架，在開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和評(píng)估工作的基礎(chǔ)上，逐步推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作，使其成為人民銀行及其分支行維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)常規(guī)履職手段。在區(qū)域?qū)用嫔希嗣胥y行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)總行統(tǒng)一部署，不斷探索穩(wěn)健性評(píng)估的方式方法，豐富金融穩(wěn)定履職手段。金融穩(wěn)定工作逐步從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)向現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，向“貼近機(jī)構(gòu)、貼近市場(chǎng)”的方向推進(jìn)。截至目前，人民銀行及各分支行已完成對(duì)600余家金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作，在實(shí)踐中積累了大量的案例素材。實(shí)踐證明，穩(wěn)健性評(píng)估對(duì)于全面了解金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)狀況和穩(wěn)健性經(jīng)營(yíng)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)隱患具有重要現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)于中央銀行維護(hù)金融穩(wěn)定，實(shí)施宏觀審慎管理，防范和化解系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

 

本文以中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行(以下簡(jiǎn)稱濟(jì)南分行)2011年以來(lái)開(kāi)展的金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估工作為例，深入總結(jié)梳理穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的經(jīng)驗(yàn)、機(jī)理、工作框架，對(duì)有效穩(wěn)健性評(píng)估的構(gòu)建要素和工作方向進(jìn)行了分析歸納，對(duì)深入推動(dòng)金融穩(wěn)定評(píng)估工作具有現(xiàn)實(shí)的借鑒意義。

 

二、穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的探索與實(shí)踐

 

2011年以來(lái)，濟(jì)南分行按照總行安排，結(jié)合區(qū)域金融穩(wěn)定履職需要，對(duì)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了一系列穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的發(fā)起、實(shí)施、結(jié)果運(yùn)用等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了積極探索，推動(dòng)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估作為一項(xiàng)常規(guī)履職手段，逐步形成規(guī)范的工作框架、組織流程和技術(shù)方法，評(píng)估的影響力和對(duì)于區(qū)域金融穩(wěn)定履職的貢獻(xiàn)顯著提升。

 

(一)起步：將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估引入金融穩(wěn)定工作框架

 

2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，各國(guó)紛紛強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置，采取了一系列宏觀審慎管理措施，為金融穩(wěn)定履職提供了全新視角。同時(shí)，伴隨著我國(guó)金融業(yè)快速發(fā)展、跨業(yè)態(tài)創(chuàng)新逐步深入，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和成因越來(lái)越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)蔓延范圍更加廣泛，豐富金融穩(wěn)定工作手段成為一個(gè)全新的課題。2010年，人民銀行金融穩(wěn)定工作意見(jiàn)中提出，要對(duì)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況積極探索開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。但此前，各級(jí)金融穩(wěn)定部門從未有過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)，一支習(xí)慣了非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度數(shù)據(jù)、依靠監(jiān)管信息共享開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析的工作隊(duì)伍，普遍面臨著如何開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、有何方式方法以及現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估究竟能發(fā)揮何種效用等問(wèn)題和困惑。

 

對(duì)此，濟(jì)南分行2011年在全轄組織開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估研討，內(nèi)容全面涵蓋現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估目標(biāo)、作用、法律依據(jù)、工作程序、方式方法范圍、內(nèi)容、成果運(yùn)用、報(bào)告撰寫等方面。后來(lái)又召開(kāi)魯中7市、半島5市和省會(huì)城市圈5市金融穩(wěn)定論壇，就現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作定位、指標(biāo)體系、工作方法、程序流程、結(jié)果運(yùn)用等問(wèn)題再次進(jìn)行深入探討，取得了一系列工作共識(shí)。這些工作共識(shí)包括：穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估總體上既要參考現(xiàn)場(chǎng)檢查建立相關(guān)工作原則、機(jī)制和操作流程，又要與傳統(tǒng)意義上的合規(guī)性檢查相區(qū)別，在評(píng)估內(nèi)容上，要從宏觀審慎管理視角出發(fā)，關(guān)注影響行業(yè)和金融體系穩(wěn)健性并可能導(dǎo)致系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的各種脆弱性因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)注重與最新國(guó)際通行做法接軌。

 

(二)驅(qū)動(dòng)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的透視

 

2010年底，轄區(qū)發(fā)生一起涉及多家銀行和企業(yè)的特大偽造金融票證案，A銀行深陷其中，聲譽(yù)受到很大損害。案發(fā)時(shí)，其總資產(chǎn)逾800億元，資本充足率14.24%，不良貸款率1.12%，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和監(jiān)管指標(biāo)均居于全國(guó)同類機(jī)構(gòu)前列。這樣一家指標(biāo)與形象良好的銀行，為何卻爆發(fā)特大案件，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)?案件到底是怎么發(fā)生的，案情到底是如何發(fā)展的，對(duì)A銀行本身以及其他法人金融機(jī)構(gòu)的影響程度如何，A銀行內(nèi)部管理怎樣，案件發(fā)生的內(nèi)部原因和深層次原因是什么，這些問(wèn)題是身處風(fēng)險(xiǎn)處置一線的人民銀行金融穩(wěn)定部門亟須深入了解的。

 

出于案件偵辦要求和保密考慮，A銀行涉案信息披露較為慎重，人民銀行獲取的信息極為有限并且大多來(lái)自外部媒體。由此，進(jìn)駐A銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，以揭示案件發(fā)生的深層次原因，成為順理成章的工作策略選擇。在明確了工作目標(biāo)、原則和充分的前期醞釀后，濟(jì)南分行認(rèn)真研究擬定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作方案，2011年5月抽調(diào)法律、貨幣信貸、金融穩(wěn)定、會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信8個(gè)專業(yè)共21人組成現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估工作組。工作組認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估涉及的各類文件、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)資料，組織開(kāi)展了多項(xiàng)針對(duì)性業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)過(guò)充分的準(zhǔn)備后，工作組于2011年9月中旬正式進(jìn)駐A銀行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估。截至當(dāng)年11月末，累計(jì)投入工作量987人天，對(duì)A銀行開(kāi)展了全面評(píng)估，最終形成20余萬(wàn)字的工作底稿和8萬(wàn)字的評(píng)估報(bào)告。通過(guò)評(píng)估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門對(duì)案情和案件發(fā)生的深層次管理問(wèn)題乃至公司治理缺陷有了深入了解，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的優(yōu)勢(shì)有了切身體會(huì)，即現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估有別于監(jiān)管部門的合規(guī)檢查，不僅僅是發(fā)現(xiàn)具體的合規(guī)性問(wèn)題，更重要的是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性狀況進(jìn)行總體判斷，還應(yīng)推而廣之，對(duì)問(wèn)題的性質(zhì)和潛在影響進(jìn)行研判，站在維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定和防范化解區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度采取進(jìn)一步的防范措施。

 

對(duì)A銀行的全面評(píng)估得到了人民銀行金融穩(wěn)定局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定，也為后續(xù)評(píng)估項(xiàng)目的組織開(kāi)展提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒。2011—2012年，濟(jì)南分行根據(jù)山東風(fēng)險(xiǎn)防控狀況，先后組織或直接實(shí)施了對(duì)10家股份制銀行、14家城商行、21家農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)、2家村鎮(zhèn)銀行、3家保險(xiǎn)公司、1家法人信托公司、3家證券公司的全面評(píng)估以及中國(guó)銀行山東省分行表外業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估工作。通過(guò)上述一系列評(píng)估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門深入了解了銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作新模式、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和成因，掌握不同類型機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及風(fēng)險(xiǎn)在跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨市場(chǎng)之間傳遞的可能性和渠道，為全面掌握區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)狀況提供了第一手資料。在大量的評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作逐步走上正軌，評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)也充分體現(xiàn)在人民銀行2012年組織編寫的《金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指引》中。

 

(三)發(fā)展：將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)線索轉(zhuǎn)化為評(píng)估項(xiàng)目

 

2012年下半年以來(lái)，濟(jì)南分行通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)增速放緩、轉(zhuǎn)型升級(jí)壓力逐步加大的背景下，山東省內(nèi)部分區(qū)域、行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)暴露問(wèn)題不斷增多，省內(nèi)擔(dān)保圈問(wèn)題陸續(xù)浮現(xiàn)。這些問(wèn)題揭示出金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)問(wèn)題突出。為全面掌握商業(yè)銀行真實(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，2013年以來(lái)，濟(jì)南分行先后選取工商銀行山東省分行和齊商銀行兩家有代表性的機(jī)構(gòu)，組織開(kāi)展了資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評(píng)估。通過(guò)評(píng)估發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理中存在的問(wèn)題以及確切的資產(chǎn)質(zhì)量底數(shù)，掌握了風(fēng)險(xiǎn)暴露的真實(shí)水平及變化趨勢(shì)，對(duì)被評(píng)估機(jī)構(gòu)提出了如實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況和規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量管理的整改要求。

 

另一個(gè)實(shí)例，近些年來(lái)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，特別2013年以來(lái)業(yè)務(wù)模式更趨復(fù)雜，部分機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門玩起“貓鼠游戲”。由于同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手多以省外銀行機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)、證券公司、保險(xiǎn)公司等為主，交易環(huán)節(jié)復(fù)雜，貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)管控的難度較大。2013年9月以來(lái)，濟(jì)南分行通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)某城商行同業(yè)存放持續(xù)放量增長(zhǎng)，增速遠(yuǎn)高于同業(yè)水平，且業(yè)務(wù)操作模式非常具有典型性。該監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)為深入分析當(dāng)前同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和跨機(jī)構(gòu)、跨區(qū)域、跨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞狀況及其對(duì)區(qū)域金融穩(wěn)定的影響提供了“解剖麻雀”的機(jī)會(huì)。經(jīng)過(guò)初步調(diào)查后，濟(jì)南分行決定對(duì)該城商行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，以全面掌握同業(yè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式、新特點(diǎn)和潛在隱患。該項(xiàng)評(píng)估共投入工作量70余人天，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管、虛增規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱等共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行了充分揭示，督促被評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改，評(píng)估報(bào)告得到了總行金融穩(wěn)定局和分行黨委的高度重視。為進(jìn)一步了解其他法人機(jī)構(gòu)存在的共性問(wèn)題，濟(jì)南分行進(jìn)一步擴(kuò)大了同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估范圍，責(zé)成部分中心支行組成工作組，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)種類較全面的2家農(nóng)商行和1家農(nóng)信聯(lián)社開(kāi)展了延伸評(píng)估。評(píng)估結(jié)束后，濟(jì)南分行向總行提出了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策建議。這些工作成果，為中國(guó)人民銀行等部委出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(127號(hào)文)提供了實(shí)踐上的依據(jù)和借鑒。

 

以上兩個(gè)項(xiàng)目體現(xiàn)了評(píng)估由案件(事件)推動(dòng)向監(jiān)測(cè)推動(dòng)的轉(zhuǎn)變，由對(duì)單家金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估推及到對(duì)行業(yè)、區(qū)域和金融體系突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的總體評(píng)估，體現(xiàn)出金融穩(wěn)定工作關(guān)口前移、實(shí)現(xiàn)早期介入的發(fā)展趨勢(shì)。

 

(四)深化：推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估走向制度化、規(guī)范化

 

2011年至今，濟(jì)南分行先后對(duì)百余家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，涉及銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、小貸等多類機(jī)構(gòu)，以及資產(chǎn)、負(fù)債、表外業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)、公司治理、流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)領(lǐng)域，共形成評(píng)估報(bào)告100余份，先后5次在全國(guó)性工作會(huì)議上做經(jīng)驗(yàn)介紹。在工作機(jī)制建設(shè)方面，濟(jì)南分行在實(shí)施穩(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目時(shí)，要求各級(jí)行組織成立以分管金融穩(wěn)定工作的行長(zhǎng)(主任)任組長(zhǎng)的穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了相應(yīng)的工作機(jī)制和工作原則。在金融穩(wěn)定部門設(shè)立了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)行內(nèi)各業(yè)務(wù)條線，在行內(nèi)建立了主查人制度，將金融穩(wěn)定、法律、貨幣信貸、會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信等專業(yè)納入現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估隊(duì)伍，根據(jù)具體評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)際需要，抽調(diào)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門的精干力量組成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組。持續(xù)的實(shí)踐探索與總結(jié)提煉，使?jié)戏中性诜€(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目的啟動(dòng)與準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施、評(píng)估成果轉(zhuǎn)化與運(yùn)用、配套機(jī)制建設(shè)等方面，形成了一整套科學(xué)有效的方法體系，推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估框架逐步完善，為依法合規(guī)履職提供了制度保障。濟(jì)南分行先后參與了金融穩(wěn)定局《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指引》、《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作手冊(cè)》等制度文件的編寫工作，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的規(guī)范化、制度化做出了貢獻(xiàn)。

 

三、有效穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的構(gòu)建要素

 

有效的穩(wěn)健性評(píng)估應(yīng)在微觀審慎監(jiān)管基礎(chǔ)上，從更高層次、更寬視野來(lái)發(fā)現(xiàn)和防范跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨地域的風(fēng)險(xiǎn)隱患，通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)傳染性、抗沖擊性以及宏觀金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性等方面的評(píng)估，體現(xiàn)中央銀行宏觀審慎管理的職能目標(biāo)、特色和優(yōu)勢(shì)。基于以上認(rèn)識(shí)和實(shí)踐探索，濟(jì)南分行總結(jié)提煉出有效穩(wěn)健性評(píng)估的以下構(gòu)建要素。

 

(一)項(xiàng)目啟動(dòng)：選取有價(jià)值的評(píng)估項(xiàng)目

 

金融穩(wěn)健性評(píng)估不同于監(jiān)管部門的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融體系運(yùn)行環(huán)境做出評(píng)價(jià)并識(shí)別出潛在的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)隱患，這是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的獨(dú)特價(jià)值。開(kāi)展有效的穩(wěn)健性評(píng)估應(yīng)首先對(duì)金融體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有持續(xù)深入的把握，以準(zhǔn)確地將具有潛在威脅的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為主要評(píng)估內(nèi)容。濟(jì)南分行探索開(kāi)展的一系列穩(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目的啟動(dòng)主要體現(xiàn)為事件驅(qū)動(dòng)和監(jiān)測(cè)驅(qū)動(dòng)兩種。事件驅(qū)動(dòng)主要由突發(fā)性案件或事件、負(fù)面沖擊等重大事項(xiàng)引發(fā)，評(píng)估的目的是深入了解案件發(fā)生的根源及背后深層次原因，為其他相關(guān)機(jī)構(gòu)提供借鑒，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和蔓延，有效防范可能后續(xù)發(fā)生的系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測(cè)驅(qū)動(dòng)主要是對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的金融領(lǐng)域中脆弱性、苗頭性和傾向性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估進(jìn)一步深入掌握金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)行業(yè)的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，使金融穩(wěn)定部門準(zhǔn)確分析研判風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、規(guī)模、傳導(dǎo)途徑和可能引發(fā)的負(fù)面后果，為下一步采取早期糾正等提前介入措施提供客觀依據(jù)。此外，根據(jù)上級(jí)行部署和本行年度工作計(jì)劃，也會(huì)啟動(dòng)部分評(píng)估項(xiàng)目。

 

金融穩(wěn)健性評(píng)估可以采用全面評(píng)估、專項(xiàng)評(píng)估相結(jié)合的方式。出于特定工作目的和形勢(shì)的需要，評(píng)估可以區(qū)別采用柔性的“調(diào)研式評(píng)估”和剛性的“檢查式評(píng)估”等不同形式。在評(píng)估對(duì)象選擇上，既可以針對(duì)單個(gè)金融機(jī)構(gòu)或其特定業(yè)務(wù)進(jìn)行，也可進(jìn)一步引申為行業(yè)性評(píng)估和輪動(dòng)評(píng)估。考慮到人民銀行分支機(jī)構(gòu)履職需要，對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)更側(cè)重于從行業(yè)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)文化以及業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、制度等方面進(jìn)行評(píng)估，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)則側(cè)重于從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的角度對(duì)業(yè)務(wù)操作、制度落實(shí)等方面進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)穩(wěn)健性評(píng)估作為實(shí)施宏觀審慎管理的一個(gè)重要工具，評(píng)估內(nèi)容也應(yīng)當(dāng)包括金融機(jī)構(gòu)傳染性風(fēng)險(xiǎn)、抗沖擊性以及金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性方面的評(píng)估。考慮到與國(guó)際、行業(yè)規(guī)范相接軌，評(píng)估依據(jù)應(yīng)覆蓋國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則和建議，以及法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管部門其他的規(guī)范性文件以及行業(yè)自律性管理規(guī)定。

 

(二)組織實(shí)施：建立嚴(yán)格規(guī)范的評(píng)估流程

 

盡管現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估項(xiàng)目在金融機(jī)構(gòu)類型、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)以及適用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估方法等方面不完全相同，但總體上應(yīng)遵循準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、檔案整理四個(gè)階段，流程中涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)在具體實(shí)施中也可根據(jù)實(shí)際情況有選擇地開(kāi)展。

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估準(zhǔn)備是整個(gè)評(píng)估過(guò)程的基礎(chǔ)。本階段工作包括立項(xiàng)并確定評(píng)估對(duì)象、成立現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估組、撰寫現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估方案、制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估通知、收集有關(guān)資料、整理分析評(píng)估資料和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估前培訓(xùn)等步驟。近年來(lái)濟(jì)南分行在自行開(kāi)展的全部現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估項(xiàng)目中均要求被評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展自評(píng)估，并要求對(duì)方在進(jìn)駐其現(xiàn)場(chǎng)前提供自評(píng)估報(bào)告，該做法充實(shí)了評(píng)估準(zhǔn)備階段工作，為下一步現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的順利有效實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。

 

在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施階段，工作重點(diǎn)是實(shí)地了解被評(píng)估對(duì)象業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況，圍繞評(píng)估目標(biāo)組織開(kāi)展相應(yīng)的評(píng)估措施，本階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)將作為撰寫報(bào)告的依據(jù)和素材，是評(píng)估效果和質(zhì)量的集中體現(xiàn)。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施主要包括進(jìn)場(chǎng)會(huì)談、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、召開(kāi)評(píng)估組會(huì)議、擬寫評(píng)估事實(shí)確認(rèn)書和結(jié)束駐場(chǎng)工作等步驟。

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告階段是總結(jié)評(píng)估問(wèn)題、對(duì)評(píng)估事實(shí)進(jìn)行定性和評(píng)價(jià)，形成評(píng)估事實(shí)結(jié)論的階段，具體包括撰寫現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告、制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估意見(jiàn)書和跟蹤整改情況等步驟。

 

評(píng)估檔案整理是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估成果的體現(xiàn)，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估各個(gè)階段的文書及其他相關(guān)資料均應(yīng)作為現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要文件加以保存和管理。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估檔案整理包括立卷建檔、編寫檔案目錄、整理現(xiàn)場(chǎng)階段相關(guān)文書、建立電子版現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估檔案等步驟。整理好的評(píng)估檔案便于在開(kāi)展后續(xù)評(píng)估或相關(guān)評(píng)估時(shí)查詢，為后期的評(píng)估工作提供借鑒;也有利于對(duì)評(píng)估對(duì)象開(kāi)展持續(xù)的、趨勢(shì)性的分析、判斷或評(píng)價(jià)，根據(jù)歷次評(píng)估結(jié)果確定對(duì)評(píng)估對(duì)象的監(jiān)測(cè)重點(diǎn)。

 

(三)結(jié)論輸出：運(yùn)用定量和定性評(píng)估方法

 

評(píng)估方法對(duì)于確保穩(wěn)健性評(píng)估的效率和質(zhì)量至關(guān)重要。評(píng)估方法大致可分為定性和定量?jī)纱箢悺Ｒ院弦?guī)性、調(diào)研性為主的評(píng)估項(xiàng)目側(cè)重于使用定性評(píng)估，在評(píng)估過(guò)程中可采取調(diào)閱資料、問(wèn)卷調(diào)查、組織會(huì)談、穿行測(cè)試等方法和程序，通過(guò)合規(guī)性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評(píng)估結(jié)論，通常不輸出量化的評(píng)估結(jié)果。其中，調(diào)閱資料是開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的最基本途徑，也是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估區(qū)別于其他非現(xiàn)場(chǎng)工作的主要優(yōu)勢(shì)，調(diào)閱資料既包括直接調(diào)取與評(píng)估內(nèi)容相關(guān)的紙質(zhì)材料，如公司章程、內(nèi)部規(guī)章制度、審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)授權(quán)的客戶信用信息和監(jiān)管意見(jiàn)等，也包括查詢電子檔案和根據(jù)授權(quán)登錄各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和內(nèi)部管理系統(tǒng)。設(shè)計(jì)制作調(diào)查問(wèn)卷和組織會(huì)談也是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要手段，以FSAP為例，2009—2011年國(guó)際貨幣基金組織對(duì)我國(guó)開(kāi)展的首次FSAP評(píng)估中，我方共向評(píng)估團(tuán)提供了近百萬(wàn)字FSAP問(wèn)卷答復(fù)材料，與其進(jìn)行了400余場(chǎng)會(huì)談，使其對(duì)我國(guó)金融體系有了更加深入、客觀的認(rèn)識(shí)和理解。濟(jì)南分行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)踐中充分運(yùn)用了設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷和組織會(huì)談的評(píng)估方法，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組通過(guò)合理設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，向被評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人、工作人員、有關(guān)客戶以及外部機(jī)構(gòu)了解有關(guān)信息，并就金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)異常變化、媒體關(guān)注問(wèn)題和違法違規(guī)線索等，通過(guò)組織會(huì)談方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。此外，在專項(xiàng)業(yè)務(wù)評(píng)估、內(nèi)控評(píng)估等項(xiàng)目中，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組還通過(guò)重新執(zhí)行、證據(jù)追蹤、穿行測(cè)試、實(shí)地觀察等方法，從符合性和實(shí)質(zhì)性兩個(gè)方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度等進(jìn)行深入測(cè)評(píng)。

 

隨著評(píng)估工作的深入開(kāi)展和評(píng)估工作體系不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估必然由定性評(píng)估為主過(guò)渡到定性和定量相結(jié)合，綜合運(yùn)用定性、定量方法，全方位多角度分析金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的客觀性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性。在評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行一直致力于量化評(píng)估體系的構(gòu)建。一是探索構(gòu)建穩(wěn)健性評(píng)估指標(biāo)體系，針對(duì)單體金融機(jī)構(gòu)的全面評(píng)估，借鑒國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行穩(wěn)健性評(píng)估方法選取了資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利狀況、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、抗沖擊性、可處置性以及公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等9大類指標(biāo)體系，利用定性指標(biāo)定量化處理和層次分析法等技術(shù)，對(duì)如何輸出量化評(píng)估結(jié)論進(jìn)行了探索。二是將壓力測(cè)試作為穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要工具。壓力測(cè)試作為識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)的一種評(píng)估方法，對(duì)于開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估工作具有重要意義。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作中，濟(jì)南分行注重運(yùn)用壓力測(cè)試工具，對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確的量化評(píng)估。在對(duì)全省城商行穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估、信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評(píng)估等項(xiàng)目中，針對(duì)具體評(píng)估內(nèi)容和被評(píng)估機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，分別開(kāi)展了流動(dòng)性壓力測(cè)試、同業(yè)業(yè)務(wù)變動(dòng)沖擊壓力測(cè)試、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試和資產(chǎn)質(zhì)量下遷壓力測(cè)試等項(xiàng)目，進(jìn)一步提高了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論的準(zhǔn)確度和客觀性。

 

(四)成果運(yùn)用：提升評(píng)估結(jié)論的影響力

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估成果的運(yùn)用是穩(wěn)健性評(píng)估的關(guān)鍵所在，如果不注重現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估就失去了目的和意義。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用是要通過(guò)發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)，督促金融機(jī)構(gòu)及時(shí)整改，杜絕風(fēng)險(xiǎn)從量變到質(zhì)變、從微觀到宏觀的發(fā)展演變，防范具有系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)因素真正發(fā)展為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用的好壞，關(guān)系到現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的效率及中央銀行的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。在評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行主要從微觀機(jī)構(gòu)和宏觀管理兩個(gè)方面推動(dòng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。

 

在微觀審慎層面，首先，濟(jì)南分行通過(guò)召開(kāi)正式的評(píng)估結(jié)果通報(bào)會(huì)，向被評(píng)估機(jī)構(gòu)反饋評(píng)估結(jié)論，指出其存在的問(wèn)題和脆弱性所在，并提出限期整改要求。對(duì)于嚴(yán)重的問(wèn)題，視情況采取對(duì)高管人員誡勉談話，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。其次，將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果納入轄區(qū)內(nèi)“兩管理、兩綜合”工作中，在人民銀行金融服務(wù)準(zhǔn)入方面給予必要的限制，暫緩審批或接入某些金融基礎(chǔ)設(shè)施，對(duì)其開(kāi)展進(jìn)一步的專項(xiàng)檢查或納入年度綜合執(zhí)法檢查，并將評(píng)估結(jié)果作為金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)內(nèi)容之一。再次，適當(dāng)對(duì)利益相關(guān)方進(jìn)行信息披露。可用的選項(xiàng)包括：選擇性地向金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、上級(jí)管理機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等利益相關(guān)方披露;將評(píng)估結(jié)果反映出來(lái)的共性問(wèn)題向政府反饋，提出相關(guān)政策建議，確保區(qū)域金融穩(wěn)定;將評(píng)估結(jié)果通過(guò)金融穩(wěn)定報(bào)告等形式有選擇性地向社會(huì)披露，增強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。對(duì)于涉及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或重要監(jiān)管合規(guī)性的評(píng)估發(fā)現(xiàn)，及時(shí)將評(píng)估結(jié)果向行業(yè)監(jiān)管和其他相關(guān)管理部門通報(bào)，建議其對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)檢查;采取建議銀行間交易商協(xié)會(huì)暫停其專項(xiàng)債務(wù)工具或資本工具發(fā)行、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)或暫緩接受、不接受其承銷項(xiàng)目的注冊(cè)等措施;對(duì)于上市或擬上市的金融機(jī)構(gòu)，也可選擇向證券監(jiān)管部門通報(bào)等方式，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。

 

在宏觀審慎層面，一方面，可將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果作為制定貨幣政策和信貸政策、推動(dòng)金融改革和發(fā)展的決策依據(jù)。如對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣和信貸政策情況進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，對(duì)房地產(chǎn)金融、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、績(jī)效考核機(jī)制、農(nóng)信社資金運(yùn)用情況等進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，作為制定政策、完善改革的決策依據(jù);通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估掌握的金融機(jī)構(gòu)公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)狀況，也可以作為制定和落實(shí)宏觀改革措施、跟蹤評(píng)估改革成效的基礎(chǔ)。另一方面，可將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果作為宏觀審慎管理的參考因素。如結(jié)合人民銀行差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整，進(jìn)一步研究如何運(yùn)用評(píng)估結(jié)果來(lái)設(shè)置金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性參數(shù)，更好地體現(xiàn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和有重大問(wèn)題機(jī)構(gòu)的差別政策。此外，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論可以通過(guò)專題報(bào)告等形式納入《金融穩(wěn)定報(bào)告》中，有助于深入揭示金融體系存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

 

四、幾點(diǎn)簡(jiǎn)要結(jié)論

 

一是人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的穩(wěn)健性評(píng)估不同于監(jiān)管部門的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容和目標(biāo)方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)水平，旨在評(píng)價(jià)金融體系運(yùn)行環(huán)境，識(shí)別出潛在風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性，在宗旨上服務(wù)于人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的總體目標(biāo)，這既是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估區(qū)別于合規(guī)檢查的顯著特征，也是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的獨(dú)特價(jià)值所在。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作已成為各級(jí)人民銀行金融穩(wěn)定履職的重要工具，在“監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。

 

二是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估應(yīng)做到定性和定量評(píng)估相結(jié)合。當(dāng)前，各級(jí)人民銀行開(kāi)展的穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估仍以定性評(píng)估為主，通過(guò)合規(guī)性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評(píng)估結(jié)論，通常不輸出量化的評(píng)估結(jié)果。隨著評(píng)估工作的深入開(kāi)展和評(píng)估工作體系的不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估必然由定性評(píng)估為主過(guò)渡到定性和定量相結(jié)合，通過(guò)量化評(píng)估結(jié)論向金融機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn)，并作為觸發(fā)宏觀審慎管理或監(jiān)管措施的依據(jù)。因此，今后應(yīng)充分借鑒FSAP分析和評(píng)估框架，著重加強(qiáng)穩(wěn)健性評(píng)估指標(biāo)體系建設(shè)、定性評(píng)估結(jié)論的量化方法、金融穩(wěn)定壓力測(cè)試等工具措施的研究和應(yīng)用，逐步推動(dòng)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估向量化評(píng)估發(fā)展。

 

篇（11）

公司治理是內(nèi)控的核心保證

“內(nèi)部控制，簡(jiǎn)單說(shuō)就是確保集團(tuán)運(yùn)作過(guò)程中不出問(wèn)題。”葉素蘭說(shuō)這番話時(shí)嫣然一笑。

這位中國(guó)平安集團(tuán)總經(jīng)理助理兼首席稽核執(zhí)行官看似輕松的吐露，其實(shí)潛藏著一份胸有成竹。誰(shuí)都清楚，面對(duì)保險(xiǎn)、銀行、投資三大板塊業(yè)務(wù)，近11000億元的龐大資產(chǎn)，其間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范需要何等的控制力。而事實(shí)上，中國(guó)平安就憑借著卓越的治理、高效的風(fēng)險(xiǎn)管控和高速成長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，已經(jīng)成為中國(guó)金融業(yè)的一面旗幟，一根標(biāo)桿。

作為金融國(guó)際化的先行者，中國(guó)平安不斷吸收引進(jìn)境外金融業(yè)巨擘成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)了從運(yùn)營(yíng)、管理和治理脫胎換骨的進(jìn)化。2002年10月引入?yún)R豐集團(tuán)這個(gè)戰(zhàn)略投資者之后，公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系的完善，也很自然地融入?yún)R豐的理念；2008年6月，隨著《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的正式，平安率先落實(shí)內(nèi)控法規(guī)要求，進(jìn)一步整合升級(jí)內(nèi)控體系，形成了自身鮮明的特點(diǎn)。

目前，中國(guó)平安建立了“集團(tuán)控股、分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管、整體上市”的組織架構(gòu)。其中，集團(tuán)的定位是“有所為，有所不為”,創(chuàng)造集團(tuán)整體協(xié)同價(jià)值，發(fā)揮戰(zhàn)略方向盤、經(jīng)營(yíng)紅綠燈和業(yè)務(wù)加油站的作用，落實(shí)到董事會(huì)層面，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略決策，合規(guī)風(fēng)控，代表股東管理和分配資本，并行使監(jiān)督職責(zé)等；集團(tuán)和監(jiān)管部門共同構(gòu)成雙重監(jiān)督體制，各金融子公司分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分別接受對(duì)應(yīng)監(jiān)管部門的監(jiān)管；子公司間設(shè)有嚴(yán)格的防火墻，嚴(yán)控治理風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)等的傳遞與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；集團(tuán)由于整體上市，公司治理層次清晰、運(yùn)作透明、信息披露真實(shí)及時(shí)全面，可以有效根據(jù)發(fā)展需求動(dòng)態(tài)、均衡配置資源，降低整體風(fēng)險(xiǎn)。

集團(tuán)董事會(huì)專設(shè)“審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”，由6位獨(dú)立董事組成，領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)控管理中心，與運(yùn)營(yíng)、產(chǎn)品等業(yè)務(wù)模塊獨(dú)立。內(nèi)控管理中心下轄合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核監(jiān)察部，由集團(tuán)總經(jīng)理助理兼首席稽核執(zhí)行官統(tǒng)領(lǐng)履行職責(zé)。內(nèi)控中心將內(nèi)控嵌入業(yè)務(wù)和流程，融入日常化運(yùn)作，確立了內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制，確保實(shí)現(xiàn)內(nèi)控人人參與、合規(guī)人人有責(zé)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系的整合升級(jí)。

據(jù)悉，中國(guó)平安目前從集團(tuán)到各子公司，甚至各子公司的分公司，都已基本搭建完成內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)和體系，確立了以“促進(jìn)整個(gè)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略定位和長(zhǎng)期目標(biāo)，建立了“覆蓋全面、運(yùn)作規(guī)范、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力”的“三位一體、三道防線”風(fēng)險(xiǎn)管控運(yùn)行機(jī)制，確保集團(tuán)并督促子公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、符合監(jiān)管要求，確保單一/累積風(fēng)險(xiǎn)低于公司可接受水平，確保整個(gè)集團(tuán)健康持續(xù)發(fā)展。

“三位一體、三道防線”主要是體現(xiàn)了在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中的角色與職責(zé)劃分，協(xié)作與聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不同企業(yè)會(huì)有不同的內(nèi)涵、外延和組成形式。據(jù)介紹，平安根據(jù)各類相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管控要求，以及綜合金融戰(zhàn)略發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理需要構(gòu)建了符合平安實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管控的組織架構(gòu)、職責(zé)分工和協(xié)同機(jī)制，并在平安規(guī)范的公司治理，清晰的集團(tuán)定位，緊密的集團(tuán)管控，強(qiáng)大的執(zhí)行力文化基礎(chǔ)上履行職能、緊密配合、彰顯價(jià)值，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立典范和領(lǐng)先。平安的“三位一體”是三個(gè)專業(yè)部門在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中分工、配合與協(xié)作，是強(qiáng)化事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管控三個(gè)環(huán)節(jié)的功能，通過(guò)建立與完善制度機(jī)制、技術(shù)平臺(tái)、監(jiān)督和文化，提升風(fēng)險(xiǎn)管控的水平和價(jià)值。其中，合規(guī)部門主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事前策劃應(yīng)對(duì)”；風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)測(cè)控制”；稽核監(jiān)察部門主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督報(bào)告”。“三道防線”反映了平安的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，業(yè)務(wù)部門是第一道防線，通過(guò)建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與考核問(wèn)責(zé)，將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理融合，嵌入業(yè)務(wù)和流程，確立內(nèi)部控制的核心驅(qū)動(dòng)力，將風(fēng)險(xiǎn)管控盡可能的前置。合規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門是第二道防線，稽核監(jiān)察部門是第三道防線。同時(shí)，平安聘請(qǐng)國(guó)際會(huì)計(jì)師、國(guó)際咨詢公司等外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)定期對(duì)公司進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)、對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的進(jìn)一步完善和優(yōu)化提供咨詢與建議。金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，作為綜合金融集團(tuán)的平安更是如此。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控，平安善于將合規(guī)的制度基因植入流程，流程嵌入系統(tǒng)。通俗地說(shuō)，就是把復(fù)雜的事情簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的事情流程化，流程的事情標(biāo)準(zhǔn)化，標(biāo)準(zhǔn)的事情IT化。

在集團(tuán)層面，平安建立了統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)定義和分類，統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和匯總方法，為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的并表管理打下了基礎(chǔ)。“每家子公司都有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的體系，在集團(tuán)，我們主要是并表管理，每季度進(jìn)行壓力測(cè)試。某些風(fēng)險(xiǎn)在單一子公司可能不是問(wèn)題，但并表到集團(tuán)，就有可能變成高風(fēng)險(xiǎn)。”葉素蘭表示。

憑借著豐富的信息系統(tǒng)管理經(jīng)驗(yàn)，她善于運(yùn)用“風(fēng)險(xiǎn)熱圖”監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。“我們現(xiàn)在的常規(guī)稽核完全是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的。我們每年把過(guò)去一兩年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做成風(fēng)險(xiǎn)熱圖，通過(guò)綠橙紅等標(biāo)示不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的顏色，能夠直觀發(fā)現(xiàn)整個(gè)系統(tǒng)內(nèi)哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)比較高。而平安的全國(guó)運(yùn)營(yíng)管理中心也在實(shí)施很多非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。”

為了持續(xù)改進(jìn)，集團(tuán)內(nèi)控管理中心每年都會(huì)對(duì)一些重要的流程進(jìn)行評(píng)估，檢視流程有沒(méi)有因?yàn)樾碌臉I(yè)務(wù)、產(chǎn)品而產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。目前，平安還正在實(shí)施國(guó)內(nèi)首家綜合金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（簡(jiǎn)稱ERM）項(xiàng)目，覆蓋投資風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)類別，結(jié)合動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)量化工具和技術(shù)，設(shè)定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警限額，完善限額監(jiān)控機(jī)制，為科學(xué)合理地建立公司風(fēng)險(xiǎn)偏好體系提供盡可能全面準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)量化分析，確保單一/累積風(fēng)險(xiǎn)低于公司可接受水平。“我們現(xiàn)在是并表管理，希望以后變成一個(gè)可以在后臺(tái)的監(jiān)控，更好地動(dòng)態(tài)度量風(fēng)險(xiǎn)。”葉素蘭說(shuō)。

事實(shí)上，類似三道防線的說(shuō)法在國(guó)內(nèi)其他企業(yè)并不鮮見(jiàn)，為什么有些企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)屢屢出現(xiàn)？“做好內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心，是治理架構(gòu)和發(fā)揮人的作用。”集團(tuán)董事長(zhǎng)馬明哲指出，只有董事會(huì)及下屬專業(yè)委員會(huì)充分發(fā)揮作用，高管層高度重視自覺(jué)參與，并且守規(guī)矩去做每一件事，才能真正做好內(nèi)控。

葉素蘭透露，為了持續(xù)完善和改進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)平安目前著力打造專業(yè)高效內(nèi)控管理團(tuán)隊(duì)和不斷創(chuàng)新內(nèi)控管理手段。創(chuàng)新的內(nèi)控管理手段包括內(nèi)部控制有效性評(píng)估、三位一體風(fēng)險(xiǎn)管控、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、戰(zhàn)略項(xiàng)目合規(guī)支持與“四新”合規(guī)評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)并表管理、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警、專項(xiàng)/遠(yuǎn)程/突擊/IT/任中審計(jì)、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與管理層評(píng)價(jià)、強(qiáng)大的IT系統(tǒng)支持、紅黃藍(lán)牌處罰、內(nèi)控/案件問(wèn)責(zé)等11個(gè)方面。創(chuàng)新手段為主導(dǎo)，常規(guī)稽核重點(diǎn)轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向合理化建議。

“公司如果不守規(guī)矩，代價(jià)就太大了。任何單位和部門一旦有重大案件發(fā)生，就可能會(huì)失去業(yè)務(wù)或機(jī)構(gòu)拓展的機(jī)會(huì)或資格，從而會(huì)影響發(fā)展速度。證券部門則會(huì)評(píng)級(jí)下降，喪失推廣新產(chǎn)品的機(jī)會(huì)。個(gè)人也一樣，集團(tuán)高管大約一半來(lái)自海外，包括我自己，如果事業(yè)上有任何污點(diǎn)，將影響我們未來(lái)的職業(yè)生涯。”她感言。

自上而下合規(guī)理念的滲透、傳遞和內(nèi)化，背后彰顯著強(qiáng)大企業(yè)文化的生命力，而“法規(guī)+1”則是踐行這一文化的行動(dòng)準(zhǔn)則。在2003 年度的系統(tǒng)工作會(huì)上，馬明哲董事長(zhǎng)提出了“法規(guī)＋1”的概念。法規(guī)有明確規(guī)定的，堅(jiān)決嚴(yán)格執(zhí)行；法規(guī)未明確規(guī)定的，按照更高的道德自律標(biāo)準(zhǔn)確定行為規(guī)范，堅(jiān)決“不打球”，不鉆政策空子，要保證公司的經(jīng)營(yíng)行為經(jīng)得起任何法規(guī)、時(shí)間和道德標(biāo)準(zhǔn)的考驗(yàn)。換句話說(shuō)，“法規(guī)＋ 1”就是要用高于法規(guī)原則的道德標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理事情。或許有人認(rèn)為企業(yè)做到“遵紀(jì)守法”就夠了，為什么還要提出“法規(guī)＋ 1”的概念，用高于法律的道德標(biāo)準(zhǔn)給企業(yè)套上“籠頭”，這不是給自己“找麻煩”嗎？馬明哲董事長(zhǎng)說(shuō)這是“建設(shè)最高道德標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)”對(duì)我們提出的要求。

中國(guó)平安一直在全系統(tǒng)不遺余力地倡導(dǎo)和建立“自覺(jué)合規(guī)、健康發(fā)展”的內(nèi)控環(huán)境與文化，眼下“不敢違、不能違、不愿違”的合規(guī)意識(shí)深入人心。“不敢違規(guī)，是因?yàn)闄z查很容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，包括在線遠(yuǎn)程的異常指標(biāo)提取和分析，威懾力是很大的。如果干壞事就會(huì)被發(fā)現(xiàn)，僥幸心理大大降低；不能違規(guī)，說(shuō)的是通過(guò)制度、機(jī)制等，讓人沒(méi)有做壞事的機(jī)會(huì)，或者無(wú)法一個(gè)人完成；公司通過(guò)文化、激勵(lì)機(jī)制引導(dǎo)，也讓員工不愿意違規(guī)。”集團(tuán)合規(guī)部副總經(jīng)理張?jiān)破奖硎荆袊?guó)平安倡導(dǎo)“內(nèi)控合規(guī)使你持續(xù)成功”，合規(guī)并不是簡(jiǎn)單的提出問(wèn)題，還要幫助解決問(wèn)題。“內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作不僅僅是公司和專業(yè)內(nèi)控部門的事情，它和每一位員工的利益密切相關(guān)，它按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建立起員工履職盡責(zé)的記錄、樹(shù)立個(gè)人品牌、獲取他人信賴，它使員工職業(yè)生涯更安全更長(zhǎng)久，它鼓勵(lì)員工尋求最佳實(shí)踐、提高工作效率。”張?jiān)破浇忉屨f(shuō)。

內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理已然領(lǐng)先的平安備受外界關(guān)注。除了境內(nèi)外媒體的贊賞評(píng)獎(jiǎng)不斷外，來(lái)自央行等國(guó)內(nèi)權(quán)威部門和行業(yè)巨頭也紛紛調(diào)研取經(jīng)“平安模式”。但公司并未就此止步，采訪中記者獲悉，集團(tuán)內(nèi)控管理中心已經(jīng)有了一系列新的計(jì)劃安排，月底還準(zhǔn)備到香港的廉政公署考察取經(jīng)。

改革、創(chuàng)新與風(fēng)控，被平安視作有效益可健康持續(xù)發(fā)展的永恒主題。如何妥善處理三者之間的關(guān)系？董事長(zhǎng)馬明哲頗有遠(yuǎn)見(jiàn)地指出，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的日益繁榮與發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，人們生活水平的不斷提高，生活節(jié)奏的持續(xù)加快，引發(fā)了消費(fèi)者對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)需求的變化，這成為金融創(chuàng)新的核心推動(dòng)力，也促使“金融超市”、“一站式金融服務(wù)”等綜合金融成為發(fā)展趨勢(shì)。平安始終致力于探索“綜合金融”道路，堅(jiān)持“在競(jìng)爭(zhēng)中求生存，在創(chuàng)新中求發(fā)展”。當(dāng)然，創(chuàng)新會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)存在諸多障礙與問(wèn)題，但平安仍將瞄準(zhǔn)國(guó)際一流現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制標(biāo)桿，踐行“法規(guī)＋1”、風(fēng)險(xiǎn)管控與健康發(fā)展，持續(xù)提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制保障能力。

三位一體保駕運(yùn)營(yíng)

董事長(zhǎng)馬明哲曾說(shuō)過(guò)，“小勝靠個(gè)人，中勝靠機(jī)制，大勝靠平臺(tái)。要取信于人，一定是一個(gè)系統(tǒng)工程。平臺(tái)，是所有方方面面的整合。”平安的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系具體究竟如何運(yùn)轉(zhuǎn)？

在內(nèi)控體系中，根據(jù)定位，合規(guī)部門主要履行風(fēng)險(xiǎn)事前策劃應(yīng)對(duì)，具體包括戰(zhàn)略合規(guī)支持、合規(guī)評(píng)審、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示、合規(guī)檢視、制度體系完善等；風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要履行風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)測(cè)控制，包括風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警追蹤、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)對(duì)等。而稽核監(jiān)察部門負(fù)責(zé)違規(guī)案件查處、經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)、紅黃藍(lán)牌處罰、風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督報(bào)告和內(nèi)控文化建設(shè)等。

在中國(guó)平安，事前事中事后的風(fēng)險(xiǎn)管控已經(jīng)融為一體。首先在“事前”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，定期更新、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)列表，分析法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)自律規(guī)則的變動(dòng)情況，提示風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能和應(yīng)對(duì)策略；在“事中”執(zhí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控和報(bào)告異常風(fēng)險(xiǎn)情況；在“事后”通過(guò)垂直、獨(dú)立的稽核監(jiān)察架構(gòu)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的稽核審計(jì)，實(shí)地查處，威懾違法違規(guī)人員，執(zhí)行事后懲戒機(jī)制，并通過(guò)審計(jì)工作平臺(tái)、預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)稽核的階段性監(jiān)督向日常性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控最后防線作用。

“我們是前瞻性地創(chuàng)新合規(guī)內(nèi)控，確保風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)可控。內(nèi)控做得不好，我們有問(wèn)責(zé)措施，這是跟業(yè)績(jī)掛鉤的。”葉素蘭認(rèn)為，“事前風(fēng)險(xiǎn)的管控很重要，價(jià)值很高。”

形與神各具，平安集團(tuán)旗下各子公司的內(nèi)控既統(tǒng)一于集團(tuán)整體，又頗有各自的神韻，嚴(yán)格合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控，確保有效益可持續(xù)健康發(fā)展。

其中，已成功躋身國(guó)內(nèi)第二大產(chǎn)險(xiǎn)公司的平安產(chǎn)險(xiǎn)，繼實(shí)現(xiàn)“健康超越”后，今年又提出打造“行業(yè)典范”的鮮明口號(hào)。“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”就是“行業(yè)典范”最重要的內(nèi)涵之一。

“我們合規(guī)管理方面有三項(xiàng)重要措施：首先是實(shí)行對(duì)制度出臺(tái)前的合規(guī)評(píng)審，特別像平安產(chǎn)險(xiǎn)這么大的公司，總部細(xì)分為二三十個(gè)部門，管理制度上難免產(chǎn)生一些交叉甚至沖突，我們?cè)?008年初就出臺(tái)了新制度合規(guī)評(píng)審辦法，每出臺(tái)一項(xiàng)制度，都要符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)控合規(guī)管理的要求。”平安產(chǎn)險(xiǎn)董事會(huì)秘書王仕永介紹說(shuō)。

其次是系統(tǒng)的制度管理平臺(tái)，這是平安產(chǎn)險(xiǎn)的一個(gè)創(chuàng)新。這個(gè)平臺(tái)按部門、業(yè)務(wù)對(duì)外部監(jiān)管和公司制度文件進(jìn)行歸集索引，還融合了公司的組織架構(gòu)和各業(yè)務(wù)部門的作業(yè)指導(dǎo)，共4大模塊，所有制度文件和工作流程，在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上集中管理、實(shí)時(shí)更新，非常易于查找，目的是讓員工及時(shí)掌握和執(zhí)行公司制度，做到有章可循。

內(nèi)控評(píng)價(jià)和合規(guī)檢視也是合規(guī)平臺(tái)的重要舉措。“我們分別從公司層面和具體業(yè)務(wù)流程層面，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并運(yùn)用集團(tuán)統(tǒng)一的內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)平臺(tái)統(tǒng)一管理，通過(guò)抽取樣本覆蓋來(lái)測(cè)試控制效果的好壞，測(cè)試結(jié)果都顯示在系統(tǒng)里，而集團(tuán)內(nèi)控管理中心也能一目了然，這就能夠很好地掌握公司內(nèi)控狀況。”王仕永表示，內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，公司嚴(yán)格規(guī)定了程序和工具，甚至包括具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的細(xì)致入微的風(fēng)險(xiǎn)信息、控制措施及針對(duì)每一個(gè)控制點(diǎn)的具體測(cè)試程序，“有嚴(yán)格的工具和表格保證內(nèi)控測(cè)試結(jié)果不是拍腦袋出來(lái)的，而是經(jīng)過(guò)嚴(yán)格、扎實(shí)地測(cè)試出來(lái)的，能夠反映實(shí)際內(nèi)控體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行狀況的”。

平安產(chǎn)險(xiǎn)合規(guī)部除了日常工作以外，還有一個(gè)重要職責(zé)是開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)教育，提高全員合規(guī)意識(shí)。部門定期匯總編輯一份《合規(guī)動(dòng)態(tài)》，使員工能夠及時(shí)接觸到最新的政策法規(guī)、合規(guī)理念和實(shí)際案例。

2009年2月，新《保險(xiǎn)法》出臺(tái)，更加強(qiáng)調(diào)保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，同時(shí)拓展了資金運(yùn)用的渠道，強(qiáng)化了監(jiān)管的力度。對(duì)于新《保險(xiǎn)法》和舊《保險(xiǎn)法》之間的差異，集團(tuán)法律部門制作下發(fā)了一個(gè)詳細(xì)的解讀，但產(chǎn)險(xiǎn)公司不滿足，重點(diǎn)抓學(xué)習(xí)效果和實(shí)際落實(shí)，借此深入推進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。“集團(tuán)全系統(tǒng)的知識(shí)競(jìng)賽一共設(shè)六個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)，平安產(chǎn)險(xiǎn)得了其中五個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。”

平安產(chǎn)險(xiǎn)管理層非常強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高層做起、從干部做起，每年都組織合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)。更絕的是，平安產(chǎn)險(xiǎn)的所有干部，不分年齡大小、資歷深淺，都必須參加新出臺(tái)的法規(guī)知識(shí)的閉卷考試。為此，公司搭建了相應(yīng)的學(xué)習(xí)及考試平臺(tái)，每個(gè)人必須從自己的賬號(hào)登錄學(xué)習(xí)參加考試。考試結(jié)束張榜公布成績(jī)，優(yōu)異者的“獎(jiǎng)勵(lì)”是一摞法規(guī)書籍。

王仕永絲毫不懷疑考試的重要性和作用。“合規(guī)經(jīng)營(yíng)，干部的觀念和法規(guī)知識(shí)水平是關(guān)鍵，全員合規(guī)意識(shí)是基礎(chǔ)，通過(guò)學(xué)習(xí)平臺(tái)和知識(shí)競(jìng)賽、強(qiáng)制考試，平安產(chǎn)險(xiǎn)的全員合規(guī)意識(shí)和法規(guī)知識(shí)得到提升，這是平安產(chǎn)險(xiǎn)提高合規(guī)管理水平的重要手段。”

平安銀行的內(nèi)控實(shí)例

作為中國(guó)平安的子公司，平安銀行其實(shí)還是一個(gè)新生的銀行。從2007年平安集團(tuán)整合前深圳商業(yè)銀行算起，到現(xiàn)在也就三年的時(shí)間。甫一開(kāi)始，集團(tuán)就空降了豪華的外籍高管團(tuán)隊(duì)。如果說(shuō)開(kāi)始是為了更好的國(guó)際化，現(xiàn)在，平安銀行則實(shí)現(xiàn)了更好的相互借鑒、相互促進(jìn)，實(shí)現(xiàn)了國(guó)際化背景下的本土化成長(zhǎng)。

由于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)具有累積性和突發(fā)性的特征，因此，必須要有一個(gè)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制來(lái)支撐企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。平安銀行代行長(zhǎng)葉望春指出，這兩年，平安銀行的評(píng)級(jí)從五級(jí)提升到兩級(jí)，其中一個(gè)不可忽視的因素就是認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管部門對(duì)合規(guī)的要求，重點(diǎn)是實(shí)施了后臺(tái)集中，而這種后臺(tái)集中在其他銀行還沒(méi)有做到。

他舉例說(shuō)，假定平安銀行的某一個(gè)柜臺(tái)接收一張?jiān)紤{證，該憑證會(huì)很快被掃描到上海張江后臺(tái)中心進(jìn)行錄入，再由張江中心把數(shù)字傳送到成都的核算中心審核、記賬，以確保核算的合規(guī)合法性，這是平安銀行的內(nèi)控優(yōu)勢(shì)所在。

有觀點(diǎn)指出，平安銀行及深發(fā)展的下一步整合，主要取決于內(nèi)控。尤其是中國(guó)平安內(nèi)部能不能在各子公司之間形成有效的防火墻進(jìn)行有效地風(fēng)險(xiǎn)隔離。事實(shí)是，中國(guó)平安已經(jīng)構(gòu)建了一系列符合其風(fēng)險(xiǎn)管控要求的防火墻機(jī)制，并有完善的關(guān)聯(lián)交易控制機(jī)制，嚴(yán)禁出現(xiàn)價(jià)格非公允的利益轉(zhuǎn)移或輸送，做到合規(guī)、公允、有序。

“如果我們跟信托投資公司有合作，這些都需要合規(guī)也有額度的限制。我們是獨(dú)立的法人，系統(tǒng)也是獨(dú)立的。”葉望春表示。

“關(guān)聯(lián)交易一定要有防火墻，還要有非常健全的統(tǒng)計(jì)、報(bào)送和審批機(jī)制，我們董事會(huì)設(shè)立了關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，專門關(guān)注此類事項(xiàng)。”平安銀行法律合規(guī)部副總經(jīng)理李峻峰解釋說(shuō)，平安銀行按照前中后臺(tái)徹底分離的方式，在戰(zhàn)略布局上，合規(guī)搭建了風(fēng)險(xiǎn)管控的整體框架。集團(tuán)已經(jīng)給各子公司搭建了一個(gè)比較好的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控平臺(tái)，平安銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上更加強(qiáng)調(diào)條線化，也就是流程化。“流程化銀行要求你的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化，除了前中后臺(tái)分離的內(nèi)控要求外，必須按照信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等系列化分類，把所面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、區(qū)分出來(lái)，從風(fēng)險(xiǎn)文化、資源配置、規(guī)劃分析、制度安排、系統(tǒng)支持、動(dòng)態(tài)監(jiān)督和信息反饋等多維度開(kāi)展全流程管理。”

采訪中，記者注意到，在整個(gè)平安集團(tuán)，目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了公章集中管理。因?yàn)榉种C(jī)構(gòu)掌握著實(shí)體公章會(huì)蘊(yùn)藏潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，當(dāng)事人雖然會(huì)受到懲處，但是公司的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)形成。公章集中管理后，可以保證每蓋一個(gè)公章，都要經(jīng)過(guò)流程的審核，通過(guò)內(nèi)控措施和IT系統(tǒng)的結(jié)合來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。

和產(chǎn)險(xiǎn)高管的考試不同，平安銀行的外籍高管有自己獨(dú)特的合規(guī)文化推行方式。

平安銀行的高管團(tuán)隊(duì)以外籍人士為主，包括首席執(zhí)行官、首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席財(cái)務(wù)官等，在合規(guī)事項(xiàng)的推動(dòng)方面，他們都有著豐富的國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。集團(tuán)之所以選聘外籍高管，是因?yàn)樗麄兪切袠I(yè)中的典范。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)要求盡快做大做強(qiáng)的訴求和風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際從客觀上來(lái)說(shuō)是有沖突的，走得越快，出現(xiàn)問(wèn)題的可能性也就越大。平安銀行高級(jí)管理層很好地解決了這一難題。。

平安銀行高級(jí)管理層不僅讓平安銀行快速穩(wěn)健地發(fā)展起來(lái)，而且合規(guī)意識(shí)非常強(qiáng)，注重從細(xì)節(jié)上推動(dòng)、支持合規(guī)工作。平安銀行每年都舉行合規(guī)考試，高管主動(dòng)、帶頭參加考試；總行行長(zhǎng)們每年分頭深入支行宣講合規(guī)；還有就是在每次合規(guī)活動(dòng)期間，總行行長(zhǎng)親自抽查各級(jí)干部的參與程度。有段時(shí)間，每天中午一點(diǎn)半，李峻峰都要到前任行長(zhǎng)理查德的辦公室，把全行干部的名單給他，他從幾百人的名單中隨機(jī)撥打電話，就活動(dòng)中的具體內(nèi)容進(jìn)行提問(wèn)，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)翻譯，電話中答不上來(lái)的人就會(huì)很被動(dòng)。問(wèn)題雖小，但是干部很容易感受到高層是真正重視，而不是開(kāi)開(kāi)會(huì)走走過(guò)場(chǎng)就完事。

從銀行角度來(lái)講，合規(guī)與內(nèi)控是銀行健康、穩(wěn)健發(fā)展的必備基礎(chǔ)。從董事會(huì)、高管層到執(zhí)行層，合規(guī)與內(nèi)控的要求無(wú)時(shí)不在。合規(guī)與內(nèi)控狀況是銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行評(píng)級(jí)的重要參考因素，也是衡量一個(gè)銀行抵御各類風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)準(zhǔn)。在內(nèi)控方面，平安銀行希望通過(guò)鞏固和堅(jiān)持不相容職責(zé)分離等內(nèi)控原則，始終保持業(yè)務(wù)發(fā)展中的“零”案件，形成全面覆蓋、管控有效的內(nèi)控體系。任何細(xì)節(jié)，不管是審核的，還是業(yè)務(wù)發(fā)起端的，都很難作假。在合規(guī)方面，平安銀行希望通過(guò)塑造良好的合規(guī)文化和有效規(guī)范員工行為來(lái)建立起支撐業(yè)務(wù)高速發(fā)展的合規(guī)體系。近年來(lái)，陸續(xù)舉行了“合規(guī)促?gòu)?qiáng)大”、“牢記合規(guī)”、“整序興誠(chéng)”等合規(guī)文化活動(dòng)，建立了整改跟蹤與員工異常行為監(jiān)控與舉報(bào)等合規(guī)機(jī)制。“一天的業(yè)務(wù)下來(lái)，都會(huì)有人檢查合規(guī)的落實(shí)情況。查出來(lái)就會(huì)上報(bào)。誰(shuí)出了合規(guī)的問(wèn)題，就要得到紅黃藍(lán)牌的處罰。這些制度、宣傳、活動(dòng)、機(jī)制已逐步使合規(guī)成為大家的自覺(jué)行動(dòng)。”代行長(zhǎng)葉望春說(shuō)。

內(nèi)控評(píng)價(jià)體系

內(nèi)控做得好不好，不是自己隨口說(shuō)了算，而是必須遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，建立健全內(nèi)控評(píng)價(jià)體系。“內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)際上是給了大家一套方法，讓大家對(duì)履職過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和制度流程的控制力進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。如果發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，就必須改進(jìn)。”葉素蘭說(shuō)。

為此，中國(guó)平安采取了相應(yīng)的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系：一是合規(guī)部門指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自評(píng)；二是稽核監(jiān)察部門的進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，主要看業(yè)務(wù)部門的自評(píng)是否到位，然后進(jìn)行抽查，看看是否存在內(nèi)控缺陷；三是外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控情況的審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

有了評(píng)價(jià)還要與考核掛鉤，平安的做法是將合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果融入KPI指標(biāo)，進(jìn)行考核與問(wèn)責(zé)。通過(guò)實(shí)施紅黃藍(lán)牌處罰制度、員工違規(guī)行為處理執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、案件責(zé)任追究制度等進(jìn)行事后懲戒。從經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性和經(jīng)營(yíng)決策科學(xué)性等方面形成管理層績(jī)效評(píng)價(jià)，作為考核晉職獎(jiǎng)懲依據(jù)。評(píng)價(jià)之后是整改追蹤和外部機(jī)構(gòu)的獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)督。