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篇（1）

企業(yè)金融中涉及到公司的治理，公司制企業(yè)的出現(xiàn)，以及發(fā)展，隨之而來的就是企業(yè)的治理問題，一個企業(yè)的治理直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展，如何治理好公司，以及怎樣的治理才能夠使企業(yè)的利益達到最大化，如何才能夠是企業(yè)治理為企業(yè)的發(fā)展做出更積極的，有利的影響，這是企業(yè)治理，以及企業(yè)金融必須要特別仔細的考慮的問題之一，企業(yè)金融在企業(yè)治理問題上，要尤其的注意，盡量的是企業(yè)金融對于企業(yè)的治理，在最大的程度上，最企業(yè)的發(fā)展起到促進的作用，千萬不能忽視企業(yè)治理企業(yè)發(fā)展的作用，所以在企業(yè)金融對企業(yè)的治理過程中一定要格外地小心謹慎。

（二）金融危機是不容忽視的

隨著近年來金融危機的時有發(fā)生，企業(yè)金融對于企業(yè)發(fā)展作用的弊端也就凸顯出來了，金融危機會對企業(yè)造成一定的影響，這是大家眾所周知的。而金融危機有的時候又是不可避免的，金融危機的發(fā)生必然會對企業(yè)造成不可避免的損失，嚴重的時候，金融危機對一個企業(yè)造成的影響，還很有可能是致命的。有不少的企業(yè)在金融危機中破產(chǎn)。金融危機的影響，也引起了大家對于企業(yè)金融對企業(yè)發(fā)展關(guān)系的重視，如何預防和應對，企業(yè)金融對企業(yè)發(fā)展的不利影響，逐漸引起了人們的重視。

二、企業(yè)金融與企業(yè)發(fā)展關(guān)系的對策建議

（一）進行科學合理地資源配置

為企業(yè)爭取最大的利益，充分考慮到企業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)在日后的發(fā)展打下良好的基礎。企業(yè)金融要充分利用好企業(yè)豐富的客戶資源，企業(yè)的客戶資源，無疑在企業(yè)金融中起到了十分重要的作用，客戶資源在企業(yè)金融中占有十分重要的比重，所以企業(yè)的客戶資源在企業(yè)金融中也就占有非常重要的地位。企業(yè)金融一定要好好利用這一優(yōu)勢，重視資源的分配，對企業(yè)的客戶資源，進行科學合理地配置，爭取使企業(yè)的客戶資源優(yōu)勢發(fā)揮到最大，從而使企業(yè)金融在企業(yè)發(fā)展中，起到更加積極的促進作用，使企業(yè)金融更好地為企業(yè)的發(fā)展服務。

（二）企業(yè)金融必然會影響到公司的治理

由于我國的企業(yè)并不能夠直接地提供金融服務，所以就需要對公司進行治理，通過一定的企業(yè)金融組織來提供金融服務，所以就必然會涉及到公司的治理，只有有效地治理，使企業(yè)金融組織能夠更有效率，更好地為企業(yè)提供金融服務，才能使企業(yè)金融能夠不至于在企業(yè)的發(fā)展中拖后腿。這樣才為企業(yè)金融對企業(yè)發(fā)展起到促進作用，提供機會。要想使企業(yè)金融能夠更有利于企業(yè)的發(fā)展，就必須要對企業(yè)進行治理，對企業(yè)的參股對象，以及集團的控股，都要進行嚴格地治理，以保證企業(yè)金融組織更好地發(fā)展，同時還要對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況重視，一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對企業(yè)的發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。用科學合理的手段，使企業(yè)能夠有一個更廣闊的發(fā)展前景。

（三）企業(yè)金融有一定的風險性

金融危機的發(fā)生，也是人們意識到了企業(yè)金融對企業(yè)發(fā)展造成的巨大的負面影響，所以要努力地，盡可能地避免金融危機的發(fā)生，企業(yè)金融中要尤其的注意，盡量避免危機的發(fā)生，這就要求降低風險，利用企業(yè)金融的分散功能，盡量地是使風險分散開來，要想降低風險，通常情況下，就要降低回報，所以在企業(yè)金融中，一定要將究平衡，不能一味地追求高回報，這樣的話，就會使風險性增強，而風險性的增強，就加大了導致危機的可能性，所以企業(yè)金融一定要衡量好。而企業(yè)金融要想盡可能地避免危機的發(fā)生，就要盡量的降低風險，而降低風險的有效的措施，就是分散風險，分散風險的同時，也會對企業(yè)發(fā)展起到一定的促進作用，從而更有利于企業(yè)的發(fā)展。是企業(yè)能夠更好更快的發(fā)展，而風險的降低，也為企業(yè)營造了一個相對來說，更加安全，更加有利于發(fā)展的環(huán)境，所以在這一點上來說，企業(yè)金融和企業(yè)發(fā)展也是相互促進的。

篇（2）

從20世紀開始，隨著國際分工的深化和世界大市場的形成，國際貿(mào)易與投資在世界許多地方進一步滲透。1945年以前，地區(qū)性國際金融集聚區(qū)已達數(shù)十個，二次大戰(zhàn)結(jié)束后充當過國際金融企業(yè)集群(包括地區(qū)性的)的城市有：紐約、倫敦、法蘭克福、巴黎、盧森堡、蘇黎世、東京、香港、新加坡、悉尼、巴林、巴哈馬、開曼群島、巴拿馬等等，其中相當大部分是70年代后開始建立或重新發(fā)展起來的。20世紀70年代之前，只有少數(shù)國家如美國、瑞士，對外開放其金融市場，歐洲許多國家金融對外開放度并不大。雖然歐洲一些金融城如倫敦正在慢慢復蘇其國際金融運作，但總體上跨國融資活動規(guī)模增加有限，國際金融集聚趨勢此時處于緩慢發(fā)展階段。70年代以后，隨著許多發(fā)達國家開放資本賬戶和金融創(chuàng)新的日新月異，跨國投融資規(guī)模迅速擴大。在這一時期，除了原有自然發(fā)展起來的國際金融企業(yè)集聚區(qū)，如倫敦、紐約、巴黎、蘇黎世、法蘭克福等開始迅速擴張外，在政府推動下又新建了一批區(qū)域性金融集聚區(qū)，如新加坡、巴林、巴哈馬、開曼群島等；同時在較為自發(fā)的狀態(tài)下，東京、香港等金融集聚區(qū)也開始崛起。到20世紀80年代，越來越多的金融機構(gòu)開始采用企業(yè)間協(xié)調(diào)的方式來組織交易和生產(chǎn)活動，從最初的少數(shù)幾家銀行集中到金融控股公司的興起再到今天各種不同種類金融機構(gòu)的空間集聚和業(yè)務外包，集群已經(jīng)成為現(xiàn)代金融產(chǎn)業(yè)組織的基本形式。大量的銀行、保險公司、證券公司集聚在一起聯(lián)合提供金融服務，共同利用信息、通信、交通等基礎設施，金融人才的培養(yǎng)也隨之集聚，這導致一批地區(qū)性和全球性金融企業(yè)集群的出現(xiàn)。在國際范圍內(nèi)逐步形成了多元化、多層次的金融企業(yè)高度集聚格局。如倫敦已擁有18％的全球銀行借貸額、33％的全球外匯交易額、60％以上的全球股票成交額，以及決定世界黃金價格的黃金市場和世界第二大金融期貨市場。目前三大國際金融企業(yè)集群集聚了全球外匯交易量的60％、國際銀行貸款的40％、國際債券發(fā)行的30％。新加坡已有各類金融機構(gòu)600余家，其中銀行114家、投資銀行53家、保險公司132家、保險中介公司60余家、基金管理公司95家、證券公司61家、期貨公司32家、財務顧問53家，逐步明確了其亞洲財富管理中心的地位。香港地區(qū)借助于其得天獨厚的歷史因素和區(qū)位優(yōu)勢，在20世紀90年代中期就已成為世界上重要的國際銀行中心、亞洲第二大基金管理中心、世界主要的黃金交易市場和金融衍生品交易市場。目前擁有金融機構(gòu)210余家，其中70余家為全球100家最大型銀行，其資產(chǎn)總量已達到7137816百萬港元。伴隨著金融企業(yè)地域集中步伐的不斷加快，各國的金融企業(yè)集聚格局日益明朗。隨著金融服務業(yè)的迅速發(fā)展和競爭的加劇，金融產(chǎn)品出現(xiàn)了多樣化的特征和趨勢。首先，金融產(chǎn)品形式上出現(xiàn)了多元化。隨著金融市場的逐步完善和人們投資意識的提高，大量的金融衍生工具正在被創(chuàng)造，比如資本期貨市場、資產(chǎn)證券化等工具。這些產(chǎn)品的出現(xiàn)既是市場需求的結(jié)果，又是各金融機構(gòu)不斷合作的結(jié)果。其次，金融產(chǎn)品的需求日益多樣性。一方面，客戶需要實現(xiàn)快速、方便的資金轉(zhuǎn)移、資金更大程度上的保值增值；另一方面，由于金融產(chǎn)品和貨幣資金直接聯(lián)系，而交易的頻繁性要求一筆資金在不同時間以不同的金融產(chǎn)品存在，這客觀上對金融機構(gòu)能夠提供一站式的金融服務提出了要求。第三，金融產(chǎn)品供給者獲取“租金”的利益驅(qū)動。區(qū)域金融企業(yè)在自身利潤最大化和內(nèi)外競爭壓力的推動下，有動機通過同一種金融產(chǎn)品構(gòu)成不同的業(yè)務。實現(xiàn)金融服務的跨線提供，進而獲得更多的額外收益。金融產(chǎn)品復合性特征的強化，得益于金融商品市場化的急劇擴張以及現(xiàn)代信息網(wǎng)絡技術(shù)的飛速發(fā)展，同時對金融企業(yè)提品的能力提出了更高的要求，區(qū)域金融企業(yè)集群從根本上說是復合性金融產(chǎn)品需求強化的根本要求。

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二、金融企業(yè)出現(xiàn)財務危機的原因

目前各金融企業(yè)普遍出現(xiàn)財務危機的原因主要體現(xiàn)在以下兩方面：其一由經(jīng)營風險造成的，其二，由財務管理失誤造成的。

（一）在金融企業(yè)經(jīng)營風險方面

金融企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)財務危機主要表現(xiàn)在：第一，金融企業(yè)經(jīng)營受諸多因素的影響，各種因素具有不確定性，因此，不能對其進行有效的控制，在此基礎上，金融企業(yè)的經(jīng)營風險隨之出現(xiàn)，進而也極易造成金融企業(yè)的財務危機；同時，金融企業(yè)的組織管理也存在問題，其中金融產(chǎn)品的質(zhì)量，組織管理的計劃，新技術(shù)的開發(fā)等因素，均直接影響著金融企業(yè)的有效與安全管理，一旦組織管理風險出現(xiàn)，則會誘發(fā)金融企業(yè)的財務危機，進而造成不可估量的損失。第二，市場營銷的盲目性。當前，金融企業(yè)有著較快的發(fā)展速度，其規(guī)模在不斷擴大，在市場中扮演著重要的角色，其營銷戰(zhàn)略對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，主要是由于金融企業(yè)通過營銷，增加了市場的份額，同時市場營銷也具有一定的消極影響，因此，要以金融企業(yè)自身發(fā)展的實際情況選擇適合的營銷策略，但部分金融企業(yè)未能重視財務管理，過于關(guān)注市場營銷，導致市場營銷的效果欠佳，財務管理的狀況較差，進而造成了金融企業(yè)的財務危機。第三，多元化的經(jīng)營。目前，金融企業(yè)的發(fā)展逐漸邁向了成熟期，為了實現(xiàn)對經(jīng)營風險的規(guī)避，紛紛實現(xiàn)了經(jīng)營的多元化，但在多元化經(jīng)營過程中，未能正確理解理解實物資產(chǎn)投資，同時也忽視了金融資產(chǎn)投資的特點，在此情況下，金融企業(yè)的投資缺乏可靠的資金支持，進而極易引發(fā)財務危機。第四，核心業(yè)務的萎縮。在金融企業(yè)生存與發(fā)展過程中，最為核心的因素便是企業(yè)的核心業(yè)務經(jīng)營，但眾多金融企未關(guān)注自身的核心業(yè)務，而是利用兼并手段積極拓展市場，此形勢下，金融企業(yè)的財務危機將不斷增多。

（二）在財務管理失誤方面

首先，貸款管理的不合理。在市場經(jīng)濟日益完善的環(huán)境下，市場競爭愈加激烈，金融企業(yè)的生存與發(fā)展面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，為了獲得發(fā)展，增加市場的份額，采取了發(fā)放貸款的措施，雖然降低了其資金周轉(zhuǎn)的速度，但在管理過程中，由于管理的不合理，出現(xiàn)了眾多的壞賬，死賬，呆賬等，直接影響著金融企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，使其財務危機極易出現(xiàn)。其次，財務杠桿的過度使用。財務危機最為顯著的特征便是不能償還到期的債務，因此，金融企業(yè)的財務危機與財務杠桿的利用程度有直接的關(guān)系。債務對企業(yè)的發(fā)展有著雙重的作用，即可以帶來經(jīng)濟效益，也可能造成財務危機，主要是由于當資產(chǎn)利潤率小于利率時，舉債的負面影響則會出現(xiàn)，金融企業(yè)的盈利力將有所降低。最后，財務預警系統(tǒng)的欠缺。該系統(tǒng)的基礎是企業(yè)的財務會計信息，能夠?qū)鹑谄髽I(yè)發(fā)展中潛在風險進行實時的控制、分析與決策等。它是金融企業(yè)管理系統(tǒng)中的重要組成部分，貫穿于管理的全過程。但是部分金融企業(yè)的財務報表存在問題，缺乏完整性、規(guī)范性和準確性，不能對金融企業(yè)的財務狀況與經(jīng)營成果進行全面的了解與分析，此時財務預警機制則不能發(fā)揮自身的作用，進而不能預防財務危機的產(chǎn)生。

三、控制與防范金融企業(yè)財務危機的對策

財務危機對金融企業(yè)有著毀滅性的打擊，因此，為了實現(xiàn)金融企業(yè)的正常、有序經(jīng)營，控制和防范企業(yè)的財務危機，需要對金融企業(yè)的財務活動進行管理和監(jiān)管，同時，要結(jié)合金融企業(yè)發(fā)展的實際情況，制定相應的財務危機監(jiān)理機制。下面提出了幾點防范財務危機的建議和對策。

（一）樹立危機意識。在金融企業(yè)發(fā)展過程中，要保持危機意識，在金融企業(yè)內(nèi)部，展開危機教育管理活動，其中企的管理人員與決策人員要高度重視財務危機，在金融企業(yè)內(nèi)部逐漸形成良好的防范財務危機的氛圍，并且能夠?qū)ζ髽I(yè)的財務管理活動進行嚴肅的對待，使危機意識逐漸融入到企業(yè)的文化之中。

（二）提高財務決策水平。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，財務決策是財務管理的關(guān)鍵內(nèi)容，它對于企業(yè)的生存與發(fā)展有著直接的影響，同時也關(guān)系著金融企業(yè)理財活動的質(zhì)量與效益，因此，金融企業(yè)的財務活動要保證其各個方面、各個環(huán)節(jié)決策的科學性、高效性與合理性，可以運用定量分析，決策模型等，也可以對各種決策進行可行性方案的分析與論證，在此基礎上，還要結(jié)合各種財務決策的技術(shù)與方法，使財務方案保持在最優(yōu)狀態(tài)，進而才能夠保障企業(yè)財務決策決策的質(zhì)量。

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2.企業(yè)內(nèi)部管理不完善。在我國的進出口企業(yè)當中大部分都是中小企業(yè)，依據(jù)當前的發(fā)展形勢這些企業(yè)都沒有形成科學嚴謹?shù)膬?nèi)部管理制度。管理人員素質(zhì)較低，工作人員職業(yè)道德缺失并且不進行相關(guān)職業(yè)培訓，造成有章不循，違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，在企業(yè)生產(chǎn)中形成一定的金融風險。還有，很多企業(yè)都沒有信用監(jiān)管和合同監(jiān)管，進行交易過程中不重視收集進口商的信息，不了解進口商的實際情況，不認真審核合同細則，因此常常造成自食惡果，給企業(yè)帶來嚴重的經(jīng)濟損失。

3.政治及經(jīng)濟環(huán)境的影響。國家對外貿(mào)易政策發(fā)生改變、國內(nèi)出現(xiàn)重大事件、社會環(huán)境出現(xiàn)重大變化等都會嚴重影響金融風險。還有如歐美等國為了保護本國利益對我國實行商品反傾銷，對我國的對外貿(mào)易造成了巨大影響。再有，戰(zhàn)亂和經(jīng)濟危機等都會直接影響金融風險的產(chǎn)生。

二、金融風險對我國企業(yè)在國際貿(mào)易中的影響

1.金融風險使得企業(yè)資金面臨困境。在金融風險影響期間，會引起國內(nèi)金融環(huán)境的不穩(wěn)定，出現(xiàn)較大變化情況，如國內(nèi)信貸收縮，企業(yè)無從得到貸款，同時壓縮出口退稅，此時國外進口商也會遭遇極大困境不能再繼續(xù)按照合同提品，因此很多中小外貿(mào)企業(yè)的運行資金出現(xiàn)嚴重問題。為了防止金融風險的進一步惡化，此時銀行部門采取的辦法就是緊縮銀根，銀行部門不再推行“還舊帳，貸新款”的辦法，實行“只進不出，只還不貸”的措施，不再對企業(yè)提供融資，所以我國很多外貿(mào)企業(yè)遭受重大影響，大量產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口工廠意識到危機的來臨，都會向外貿(mào)公司催要以前的貨款，但此時外貿(mào)公司無力支付只能以房產(chǎn)抵債，有的只能宣布倒閉。因為銀行部門不提供貸款，為了實現(xiàn)融資目的，很多中小外貿(mào)企業(yè)只能面向社會融資，公司的運行重心出現(xiàn)了偏移，對企業(yè)的正常運行造成了嚴重影響。

2.匯率存在風險對外貿(mào)企業(yè)的銷售產(chǎn)生不良影響。為了防止出現(xiàn)金融風險，國家會推行金融政策，也就是利用調(diào)節(jié)貨幣供應數(shù)量和貨幣匯率的辦法，國家貨幣政策重點調(diào)節(jié)貨幣供給和需求情況，可以在很大程度上影響社會資金來源與運用。而這些對中小外貿(mào)企業(yè)來說，貨幣政策不但可以控制信用，對企業(yè)的財務狀況造成直接影響；而且可以利用貨幣的投入與回收，影響社會需求和投資需求，對企業(yè)的市場銷售造成不利影響。出現(xiàn)通貨膨脹和需求不足就會導致企業(yè)產(chǎn)品積壓，進一步使企業(yè)的生產(chǎn)原料和流動資金不能如期到位，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品又不能順利出售，陷入進退兩難境地。企業(yè)生產(chǎn)和銷售出現(xiàn)問題，一定會嚴重影響中小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟效益。

3.金融風險的存在降低企業(yè)的信用。發(fā)生金融危機期間，大部分中小外貿(mào)企業(yè)和外國進口商都會缺乏流動資金，原來制訂的生產(chǎn)經(jīng)營計劃不能完成，因此這些企業(yè)一定要考慮另謀出路，希望能夠得到一定程度的發(fā)展。有的中小外貿(mào)企業(yè)為了減少金融風險的影響，獲得一定程度的發(fā)展只能節(jié)約各項支出，裁減內(nèi)部員工，但同時也會使企業(yè)內(nèi)部人員關(guān)系緊張，不利于企業(yè)提高工作效率，再由于企業(yè)所需的生產(chǎn)原料和流動資金不能如期到位，因此這些中小外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)任務不能按期完成，造成這些外貿(mào)中小企業(yè)的信用不斷下降。

三、我國企業(yè)在國際貿(mào)易中防范金融風險的措施

1.提高企業(yè)的金融風險防范意識。我國當前的外貿(mào)企業(yè)都將工作重點放在擴展業(yè)務、增加生產(chǎn)規(guī)模、提高經(jīng)營利潤等方面，都沒有深入研究金融市場，更沒有意識到金融風險的重要性。要想使外貿(mào)企業(yè)做到積極防范金融風險，首先應該樹立風險防范意識，在思想上引起高度重視，掌握科學管理與科學決策，密切注意各國基本經(jīng)濟因素、金融因素，政治因素和傳媒因素，以及不同國家的央行政策，心理因素和市場預測因素，各種重大事件因素等對金融市場的影響，才能準確及時應對各種金融風險。為了充分發(fā)揮外資作用大力發(fā)展我國經(jīng)濟，就是積極宣傳國際金融知識，不斷增強員工的金融風險意識，在我國外貿(mào)企業(yè)中不斷強化金融風險認識，在企業(yè)開展的各項業(yè)務中積極應對可能出現(xiàn)的各種情況。

2.提高對外匯風險的敏感度。

第一，有效應對交易風險，對于中小外貿(mào)企業(yè)而言要掌握利用遠期外匯市場和貨幣市場、期權(quán)市場進行貨幣保值。在實際操作中又可以進行事前防范和事后防范。事前就是在企業(yè)制訂經(jīng)營決策時，簽訂合同前就要利用各種方法防范外匯風險，如可以選擇應用有利的計價貨幣、合理調(diào)整商品價格、在合同條款中添加保值內(nèi)容、以及增加匯率風險分攤條款等；事后就是指已經(jīng)利用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進口合同，不能再繼續(xù)利用合同條款進行補救，可以利用外匯市場從事遠期外匯交易和外匯期權(quán)交易等辦法來積極應對外匯風險。

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伴隨著人類進入21世紀，經(jīng)濟全球化導致資本全球化，金融國際化趨勢愈益明顯，金融的重要性地位已不言而喻?？梢院敛豢鋸埖卣f，金融意識的強弱，金融知識的多少，是衡量一個企業(yè)、一個管理者是否適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟的重要標志。然而，縱觀現(xiàn)實經(jīng)濟生活，嚴酷的事實擺在我們面前。

金融意識淡薄、信用觀念差等問題普遍存在，尤其存在于管理者的頭腦中。從企業(yè)情況看，隨意拖欠銀行貸款、專項貸款挪作他用、轉(zhuǎn)嫁債務、企業(yè)間相互拖欠等問題是其主要表現(xiàn)。造成這種現(xiàn)狀的主要原因是一些企業(yè)管理者缺乏市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟和契約經(jīng)濟的觀念，債務觀念仍然停留在計劃經(jīng)濟的“大鍋飯”體制上，信用行為不規(guī)范，金融秩序混亂，從而導致資金流動通道阻塞，經(jīng)濟機制“缺血”嚴重，企業(yè)資金緊張矛盾加劇。更有甚者，一些人鉆改革的空子，他們從“拖欠有理”，最終演變成“拖欠有利”。由于企業(yè)不講信用，使正常的信用觀念遭到破壞，企業(yè)間賒銷、預付難以進行。發(fā)展到目前，企業(yè)交易大多靠現(xiàn)金交易，相互不授予信用。有的企業(yè)則采取以貨易貨的形式，加大了交易的成本。我國每年因為三角債和現(xiàn)金交易，增加財務費用約2000億元，三角債和多角債的大量存在直接阻滯了信用鏈條。另一方面，由于懼怕貿(mào)易風險，不敢采用靈活的貿(mào)易結(jié)算方式，嚴重影響了企業(yè)在國際市場的競爭力，許多貿(mào)易機會白白喪失。東南亞危機爆發(fā)后，銀行更加注重其資產(chǎn)的安全性，由于企業(yè)信用缺失，銀行寧可不貸或少貸，也不愿冒險，造成目前銀行信用萎縮。這種企業(yè)對銀行、企業(yè)對企業(yè)不講信用的“信用缺失癥”已給經(jīng)濟的發(fā)展造成了“硬傷”?！秶H商報》2005年3月22日報道，據(jù)國家工商總局統(tǒng)計，因信用缺失、經(jīng)濟秩序混亂造成的無效成本已占到我國GDP的10％～20％，直接和間接的經(jīng)濟損失每年高達將近5000億元。對于這種日益嚴重的信用危害，如不加以整頓和扭轉(zhuǎn)，勢必影響社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。

金融風險意識差，決策失誤頻繁發(fā)生。國家審計署審計報告表明：2002年1月至11月，共查出違法違規(guī)問題金額2000億元，其中決策失誤造成國有資產(chǎn)損失嚴重。2002年審計機關(guān)審計查出由于違規(guī)擔保、投資和借款等，已給國家造成72．3億元損失。另據(jù)有關(guān)資料顯示：我國從事進出口業(yè)務的企業(yè)壞賬率在5％左右，2002年至少有150億美元海外欠款未回收。很多企業(yè)沒有認識到這些拖欠款的風險和成本，時間越長越難追討。根據(jù)中國的人世承諾，2004年底，國內(nèi)所有企業(yè)都將自動擁有進出口權(quán)，屆時，外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的完全放開，意味著海外欠款數(shù)量將有增多的趨勢，國際貿(mào)易欠款案的地域?qū)⒂梢郧凹性谘睾！⒋蟪鞘泻吞貐^(qū)轉(zhuǎn)向內(nèi)地，轉(zhuǎn)向地市一級下面的公司和企業(yè)，轉(zhuǎn)向缺乏外貿(mào)經(jīng)驗的地區(qū)和企業(yè)。

造成上述不利局面的原因是多方面的，拋開其他原因不提，其中一個重要的因素就是我們的管理者或決策人缺乏信用意識、缺乏風險意識、缺乏法律意識。由此可見，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和發(fā)展，特別是隨著中國加入WTO，時代呼喚現(xiàn)代管理者群體的涌現(xiàn)。一個合格的企業(yè)管理者不僅應該具有過硬的思想素質(zhì)、先進的經(jīng)營管理理念，尤其應該具備良好的金融意識。因此，強化金融意識就成為造就現(xiàn)代企業(yè)管理者不可或缺的內(nèi)容，從實際情況看，強化現(xiàn)代管理者的金融意識應從以下幾方面人手：

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（1）財政無力向國有企業(yè)注資。（2）過分倚重于銀行的投融資體制。改革開放以來我國直接融資從無到有,而且發(fā)展較快,但至今也未改變間接融資占絕對比重的格局。（3）國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確。

（二）制度性原因

（1）粗放型經(jīng)濟增長模式與趕超型發(fā)展戰(zhàn)略。（2）國家壟斷信貸制度與銀行主導型的融資制度。（3）經(jīng)濟主體信用道德淪喪與社會信用環(huán)境惡化。（4）銀行體系缺失,規(guī)章制度不健全,信用基礎脆弱。

（三）其他因素

除了體制性原因和制度性原因以外,還有其他一些原因也加大了我國的金融風險,主要有（:1)企業(yè)經(jīng)濟效益低下。(2)金融機構(gòu)防范控制金融風險的意識差。金融機構(gòu)缺乏風險意識,內(nèi)部管理混亂,違規(guī)經(jīng)營比較普遍。(3)金融機構(gòu)粗放經(jīng)營,管理疏松。此外,經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失衡,金融法規(guī)不健全,防范化解金融風險缺乏法律手段的保障等。

二、防范與化解

（一）加快推進國有企業(yè)改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度

加快推進國有企業(yè)改革要按照黨的“十五大”報告的精神來進行。為使國有企業(yè)自主經(jīng)營,就必須進一步明確國家和企業(yè)的權(quán)利和責任。

（二）對國有銀行實行股份制改革

我國國有銀行名義上具有法人地位,實際上卻無法人所必須具備的財產(chǎn)經(jīng)營權(quán),其經(jīng)營活動也缺乏來自所有者的有效監(jiān)督約束,以致出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”和不能回避政府干預的狀況,無法實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束。改變這種現(xiàn)狀的根本途徑是按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的要求推進國有銀行現(xiàn)代企業(yè)制度改革,即對國有銀行進行產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部管理體制的改革

（三）發(fā)展資本市場,促進儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化

發(fā)展資本市場,拓寬投融資渠道,有利于儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化,居民也可以直接將結(jié)余貨幣的一部分用于投資股票、債券、投資基金,從而在一定程度上降低居民對銀行的高債權(quán)。

（四）弘揚適應市場經(jīng)濟的信用道德觀念

良好的信用環(huán)境是市場經(jīng)濟條件下經(jīng)濟與金融有序運行和健康發(fā)展的基本前提，重新培養(yǎng)全民的信用道德觀念,優(yōu)化信用環(huán)境,是防范化解金融風險的重要基礎。

篇（7）

企業(yè)所面臨的形勢從來都是挑戰(zhàn)與機遇并存，機遇總是青睞那些有準備、有實力的企業(yè)。走出國門的中國企業(yè)家最重要的是時刻把風險意識放在首位，并掌握相關(guān)金融知識，防患于未然。

海爾集團張瑞敏先生曾有一句成功感言，那就是時刻感到“戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，如履薄冰”，這其實就是風險意識。企業(yè)的管理者如果擁有很強的風險意識，那他們就會經(jīng)常反復思考企業(yè)的日常運轉(zhuǎn)，研究很可能出現(xiàn)的問題，識別或是預見潛在的風險，然后通過用好相關(guān)的管理人才，通過資金管理的技巧和國際通用的制度規(guī)避和化解風險。即使是遏制不了，也要盡可能地把風險降到最低或者是能夠承受的范圍之內(nèi)。

(二)完善風險控制體系，建立預警機制

走出去從事海外經(jīng)營的企業(yè)要建立覆蓋企業(yè)經(jīng)營全過程的風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而實現(xiàn)風險管理的總體目標。

風險的防范要從業(yè)務流程的最前端開始。在海外開展業(yè)務的企業(yè)要加強對當?shù)赝顿Y環(huán)境的研究，評估風險類別，簽訂合同時就要把金融風險控制在萌芽中。簽訂什么樣的合同決定了企業(yè)有什么樣的收益和風險。簽約時的幣種選擇、勞工情況、原材料價格變動、匯率變化及稅收等都是要考慮的內(nèi)容。中信建設委內(nèi)瑞拉社會住房項目、阿爾及利亞東西高速公路項目、安哥拉衛(wèi)星城項目以及巴西坎迪奧塔電站所簽訂的合同都充分評估了各類風險，并通過專用合同條款進行了規(guī)避。如在防范匯率變化、價格變化等風險方面采取了調(diào)價公式；在資金支付風險方面則盡可能通過石油擔保來規(guī)避；在信貸風險方面則借助中信金融機構(gòu)對資金進行有效管理。

建立快速準確的信息分析與反饋系統(tǒng)，加強預警機制的建設。實行全面財務預算管理，加強成本核算和費用控制，完善財務快報制度。根據(jù)信息分析系統(tǒng)，及時預測東道國的政治經(jīng)濟變化及可能對匯率帶來的風險，及早采取對策。

此外，企業(yè)風險管理的各環(huán)節(jié)應有專人負責。并且，需要經(jīng)常對所采取的措施進行評估、跟進，使企業(yè)所面臨的風險始終在可控狀態(tài)。

(三)充分利用公共資源，加強銀企合作

規(guī)避金融風險，需要充分利用政府提供的公共信息和金融政策資源。在信息資源方面，我駐外使館經(jīng)商處，有關(guān)金融機構(gòu)和行業(yè)組織都提供相關(guān)的信息咨詢服務。中國出口信用保險公司每年出版發(fā)行《國別風險報告》，企業(yè)應充分利用。在金融政策資源方面，國家進出口銀行、國家開發(fā)銀行和出口信用保險公司對走出去的企業(yè)的支持力度愈益加大，是企業(yè)加快開拓國際市場、防范金融風險的堅強后盾。

同時，商業(yè)銀行有很多好的產(chǎn)品可以提供企業(yè)來選擇作為規(guī)避風險的工具。每一家銀行都有產(chǎn)品的研究和開發(fā)部門，他們會根據(jù)市場的變化不斷地推出很實用的產(chǎn)品。企業(yè)的經(jīng)理應當經(jīng)常和銀行的財務經(jīng)理進行交流和溝通，根據(jù)企業(yè)的實際情況和需求量身為企業(yè)設定資金管理的模式，從而有效規(guī)避金融風險。

加強與金融業(yè)的合作，組成聯(lián)合體同船出海。實體企業(yè)與金融企業(yè)對投資對象的關(guān)注點有所不同：前者往往注重與標的企業(yè)進行戰(zhàn)略合作以提升自身價值，對短期財務收益看得相對較輕；而后者則恰恰相反，更注重目標企業(yè)的財務回報。如這兩類企業(yè)組成收購聯(lián)合體，可以起到取長補短、規(guī)避風險，在利益上各取所需的效果。

(四)創(chuàng)新發(fā)展模式

俗話說得好，“打鐵還得自身硬”。我國企業(yè)應創(chuàng)新發(fā)展模式，有效控制關(guān)鍵資源，建立價格風險控制機制，加大履約索賠的力度，有效規(guī)避價格風險，確保公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益。

同時，銀企合作中還體現(xiàn)出這樣的辯證關(guān)系，即走出去的企業(yè)要規(guī)避金融風險，而金融業(yè)本身要善于通過走出去規(guī)避自身的風險。我國金融業(yè)必須改革只立足于國內(nèi)的舊式經(jīng)營戰(zhàn)略，選擇多樣化、風險分散化的經(jīng)營戰(zhàn)略，不僅要經(jīng)營好國內(nèi)業(yè)務，還要積極開拓國際業(yè)務，走國際化、規(guī)范化、市場化、多元化的道路。

當前全球能源、資源價格下降的形勢下，建議中國政府引導中國企業(yè)將外匯儲備與各種貨幣以及像石油這樣具有重大戰(zhàn)略意義的資源進行交換，通過投資、資源開發(fā)合作，更多地占有資源儲備，借助市場化交易主體的力量，代行國家戰(zhàn)略職能，這將不僅有效規(guī)避金融風險，還對國家能源安全大有裨益。

在防范風險的前提下，企業(yè)應當抓住機遇，通過跨國并購、股權(quán)置換、海外上市、項目融資等方式大力拓展國際市場；另一方面，要善于通過海外投資、資源開發(fā)和基礎設施建設的結(jié)合，加速國際化步伐，并在市場經(jīng)營中不斷增加存量。

二、對金融風險的識別

具體來講，中國企業(yè)在走出去的過程中遇到的金融風險主要包括匯率風險、貨幣風險、信貸風險。

匯率風險主要表現(xiàn)為匯兌過程中的價值損失，是走出去的中國企業(yè)最常遇到的金融風險之一。前些年，由于中國企業(yè)對外一直以美元簽訂合同，后來美元的持續(xù)貶值使不少公司遭受了重大損失。因此，此后不少公司的對外合同都改以歐元簽署。不曾料到的是，今年以來，美國金融體系遭遇了“百年一遇的危機”，先后涉及歐美、亞太地區(qū)，并引發(fā)了全球經(jīng)濟形勢的動蕩不安。近期歐元持續(xù)貶值，又有不少企業(yè)痛感把雞蛋放錯了籃子。目前，國際匯市復雜多變，呈現(xiàn)出很大的不確定性。匯率的波動，增加了換匯操作難度，也增加了風險。

對于國際工程承包企業(yè)而言，匯率風險在一定條件下轉(zhuǎn)換成價格風險。人民幣升值直接影響以美元計價的工程項下貨物和設備的出口價格；美元貶值還導致國外項目員工工資上漲：在由于美元貶值而導致本幣升值的國家，工程實際造價高于以美元計價的合同價格。對于國際工程承包業(yè)務來講，如何選擇簽約合同幣種、外匯保值方案等以有效規(guī)避匯率風險，成為新的課題。

篇（8）

1.內(nèi)部審計工作對企業(yè)環(huán)境變化分析的作用。金融企業(yè)在進行內(nèi)部審計控制工作的過程中，如何檢驗企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的完整性以及監(jiān)控力度，是進行內(nèi)部審計工作的重點內(nèi)容之一。內(nèi)部審計的水平，直接關(guān)系著整個企業(yè)的運作水平、抗風險能力。因此，內(nèi)部審計工作，在金融企業(yè)風險管理中，發(fā)揮著管理與協(xié)同的作用。利用內(nèi)部審計的工作，可以實現(xiàn)實時識別金融企業(yè)經(jīng)營風險的監(jiān)管目標，提高企業(yè)防范風險的能力。內(nèi)部審計工作對企業(yè)環(huán)境變化分析的作用，重點體現(xiàn)在其可以上至企業(yè)的機構(gòu)設置，下至企業(yè)的人員配備工作。內(nèi)部審計工作對企業(yè)環(huán)境變化的分析工作，是從客觀的角度，對金融企業(yè)風險管理進行較為細致的分析與管理。以金融企業(yè)經(jīng)營的實際利益為基本點，對金融企業(yè)經(jīng)營風險進行進一步的評價與辨別，合理的確定風險防范的有效建議與措施。內(nèi)部審計部門通過與相關(guān)部門的溝通與合作，進而科學的評估風險，促進企業(yè)決策的合理性以及有效性。

2.內(nèi)部審計工作對金融企業(yè)風險管理的顧問與咨詢作用。在金融企業(yè)的發(fā)展過程中，內(nèi)部審計部門是獨立于企業(yè)管理部門的一個部門。這一獨立性，是企業(yè)內(nèi)部審計工作可以在正常的環(huán)境下進行的必備條件。獨立于管理部門的內(nèi)部審計人員，在進行內(nèi)部審計工作時，可以保持相對客觀的立場，認真的分析存在風險的假設條件，并按照正常的審計準則進行審計，科學的作出審計風險的評估，并可以直接上報到董事會。因此，內(nèi)部審計控制的有效性，可以有效的規(guī)避各個部門之間的行為，確保內(nèi)部審計目標的真實性，對金融企業(yè)風險管理發(fā)揮顧問與咨詢作用。

二、內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中的問題及其質(zhì)量控制措施

1.內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中的問題。在金融企業(yè)風險管理工作中，內(nèi)部審計工作的觀念不強，導致企業(yè)內(nèi)部審計還是停留在過去控制導向的位置，無法及時的完成向現(xiàn)代審計工作的轉(zhuǎn)變，致使金融企業(yè)內(nèi)部審計工作，在一定程度上，被動的承受審計風險。在進行內(nèi)部審計工作的過程中，不能很好的將企業(yè)內(nèi)部審計的目標、評估風險以及管理風險等事項的發(fā)展目標完成，風險評估速錄不清晰，無法將全面的審計報告與制定的審計計劃與風險管理工作聯(lián)系在一起，對金融企業(yè)的風險管理工作造成了不利的影響。其次，部分企業(yè)沒有將內(nèi)部審計工作與自身的風險管理工作有效的結(jié)合在一起，無法達到內(nèi)部審計工作與風險管理工作的有機結(jié)合。因此，對金融企業(yè)的風險管理機制也無法進行一定的監(jiān)督，內(nèi)部審計工作失去了一定的存在的意義。

2.內(nèi)部審計在金融企業(yè)風險管理中質(zhì)量控制措施。

2.1轉(zhuǎn)變工作觀念，強化內(nèi)部審計在風險管理中的地位。不斷的實踐經(jīng)驗表明，企業(yè)所面臨的金融風險，是企業(yè)面向未來發(fā)展的必經(jīng)關(guān)卡，風險管理工作直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展策略以及經(jīng)營目標。因此，以風險為出發(fā)點與核心的內(nèi)部審計工作，是金融企業(yè)發(fā)展中不可或缺的。企業(yè)的管理中，應在實踐工作中，轉(zhuǎn)變工作觀念，不斷強化內(nèi)部審計在風險管理中的地位，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的咨詢職能，促進企業(yè)管理決策的科學、合理化的發(fā)展。在日常工作中，內(nèi)部審計部門要把參與風險管理計入內(nèi)部審計工作制度，使內(nèi)部審計人員可以清晰的了解企業(yè)面臨的風險，將風險評估工作對企業(yè)內(nèi)部控制的評估達到科學發(fā)展的目標。

2.2將金融風險管理工作融入內(nèi)部審計工作中。企業(yè)風險管理，是金融企業(yè)發(fā)展中，無法避免的一項工作，因為企業(yè)風險存在于企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，存在于企業(yè)經(jīng)營的各個細節(jié)中。內(nèi)部審計工作無法在一次工作中將企業(yè)的風險進行全面的檢查和評價。因此，應將金融風險管理工作融入內(nèi)部審計工作中，增強風險意識，將風險審計的觀念以及方法，切實的貫徹實施到具體的工作中，科學的評價企業(yè)審計范圍內(nèi)存在的風險。為企業(yè)管理者進行重大的投資、債務重組以及重點項目的評估活動提供有價值的建議。此外，內(nèi)部審計工作，必須做出必要的風險評價，明確管理者前后任的經(jīng)濟責任以及企業(yè)應采取的必要措施。為金融企業(yè)的未來的持續(xù)發(fā)展，做出應有的貢獻。

篇（9）

二、金融創(chuàng)新所引起的金融風險

（一）資產(chǎn)證券化加劇金融風險

資產(chǎn)的證券化本質(zhì)上是通過金融杠桿綁架國家貨幣政策，變相的增加貨幣的發(fā)行。因為在資產(chǎn)證券化之后，首先會增加流通性，流動性帶來的結(jié)果就是貨幣貶值，這對當局的貨幣政策顯然具有一定的沖擊。其次，在資產(chǎn)證券化支出，銀行雖然應當對資產(chǎn)進行評估定級，但更多的時候銀行為了追求自身的經(jīng)濟利益，而忽視廣大投資者的投資安全，不惜用欺騙的手段和擴大杠桿的辦法來提高自身經(jīng)營收入，卻將大量的風險推給了投資者和整個經(jīng)濟市場。

（二）市場投機擴大風險破壞性

金融市場從誕生之初就是風險規(guī)避與風險投機的樂園，投資者通過金融工具轉(zhuǎn)嫁風險，而投機者則是通過金融投機獲取經(jīng)濟收益。這二者是共生共存的，沒有大量投機的存在，投資風險無從轉(zhuǎn)移同樣金融市場也將是一潭死水。

三、加強風險管理推進金融創(chuàng)新

金融風險幾乎是不可避免的，但并不代表金融創(chuàng)新就不能發(fā)展，事實上只要我們把握好風險控制，合理規(guī)劃管理做好風險預警，積極發(fā)展穩(wěn)步的金融創(chuàng)新對社會發(fā)展還是十分必要和有利的。

（一）加強監(jiān)管規(guī)范金融創(chuàng)新環(huán)境

政府作為社會的統(tǒng)一管理機構(gòu)，也作為市場公平正義的維護者，在金融創(chuàng)新這個大市場里一定要當好守夜人的職責，為金融市場提供一個良好的經(jīng)營投資環(huán)境。即制定完善的法律法規(guī)，構(gòu)建健全健康的金融創(chuàng)新體系，對金融創(chuàng)新產(chǎn)品進行嚴格的審查和信用評估，對金融機構(gòu)的行為進行嚴密監(jiān)督，嚴厲打擊一切侵害投資者合法權(quán)益的行為。

（二）完善金融機構(gòu)風險管理機制

金融機構(gòu)自身在經(jīng)營過程中也要更加注重風險管理和金融風險的防范，在進行金融服務產(chǎn)品創(chuàng)新的同時要全面考慮到產(chǎn)品的風險等級、對自身經(jīng)營的影響、對投資者的影響等。這就要求金融企業(yè)應當結(jié)合自身特點，在借鑒國外成熟金融機制的基礎上，制定完善的風險管理制度，對企業(yè)金融創(chuàng)新情況進行全面監(jiān)控，確保風險控制在可以承受的范圍內(nèi)。

（三）嚴格把關(guān)金融創(chuàng)新產(chǎn)品質(zhì)量

金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和投資者風險管理密切相關(guān)，金融機構(gòu)作為風險的評估者應當本著對投資人負責的態(tài)度，避免片面的以高收益為目標而忽略掉風險控制。在現(xiàn)階段，更多地應當以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)作為創(chuàng)新標的，盡量規(guī)避不良資產(chǎn)的創(chuàng)新。

篇（10）

1.1融資費用高，地區(qū)差異明顯在資金籌集過程中，民營企業(yè)在貸款申請環(huán)節(jié)，都需要進行固定資產(chǎn)抵押登記、信用評估、財務審計費用的支出，民營企業(yè)一般融資金額較少，籌集資金的費用所占比例較高。據(jù)中國人民銀行（行情專區(qū)）調(diào)查統(tǒng)計，2013年度終了，東、中、西部地區(qū)社會融資規(guī)模分別是8.98萬億元、2.76萬億元、2.36萬億元，占同期社會融資總額的52%、18%、16%，區(qū)域不平衡狀況明顯。

1.2從金融機構(gòu)的設置上分析民營企業(yè)融資困境從當前我國金融機構(gòu)的設置情況來看，缺乏對民營企業(yè)服務的民營金融機構(gòu)。隨著民營企業(yè)的飛速發(fā)展，城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社以及中國民生銀行等他們的數(shù)量和資金實力還遠遠不夠，不足以提供融資支持。

1.3限制條款多，數(shù)額有限股權(quán)籌資與債務籌資相比存在資本成本高、股利一般會在稅后支付，一定程度上提高了發(fā)行公司債券、股票的費用。降低凈利潤。并且都有比較嚴密的制度限制，造成與大型企業(yè)相比民營企業(yè)融資來源狹窄。

1.4銀行體系制約民營企業(yè)融資民營企業(yè)融資主要通過銀行業(yè)，銀行事先會對融資單位進行調(diào)查其償還能力和資信狀況、抵押擔保能力、貸款管理成本等才簽訂合同。與大企業(yè)相比，民營企業(yè)無論從其哪一方面都存在缺陷和漏洞。銀行就會區(qū)別對待大企業(yè)與民營企業(yè)。典型的結(jié)果就是金融機構(gòu)更愿意將資金貸款給規(guī)模大、管理健全、信用等級高的大型企業(yè)而民營企業(yè)就得不到及時、有效的融資需求。

2民營企業(yè)融資困境的解決路徑研究

2.1從銀行方面解決融資困境

2.1.1深化金融業(yè)改革，完善金融企業(yè)制度。①增加融資服務窗口，適當放寬對民營企業(yè)融資門檻，改善審批環(huán)節(jié)復雜、繁瑣的弊病，提高服務質(zhì)量，開發(fā)針對民營企業(yè)融資特點的信貸品種。②積極發(fā)展資本市場，營造上市環(huán)境，使一批優(yōu)秀的民營企業(yè)嘗試債券與股權(quán)融資，同時積極推進民營企業(yè)股份制改造，采取兼并、聯(lián)合等手段積極吸收資本，擴充民營企業(yè)自身實力。

2.1.2建立和發(fā)展直接為民營企業(yè)服務的民營合作銀行或合作金融組織。①針對民營企業(yè)建立政策性金融機構(gòu)。②發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等面向民營企業(yè)，服務于民營企業(yè)的金融機構(gòu)并且多發(fā)放小額貸款。③發(fā)揮小額貸款公司、民間融資機構(gòu)金融租賃、典當行的作用。④建立民間信貸融資平臺。利用民間資金具有靈活性的特點，引導民間融資成為銀行和民營企業(yè)之間的紐帶。⑤大力發(fā)展以股份制為主體的非國有金融機構(gòu)，并放寬政策，提供優(yōu)惠，為民營企業(yè)融資提供自由、平等、廣闊的融資平臺。

2.1.3建立完善的信用擔保體系。融資擔保，即借貸活動的信用保證，是融資活動中擔保機構(gòu)以一定的財產(chǎn)為基礎約定的保證債務的履行和保障債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的各項法律措施和手段。簡單地說，就是擔保機構(gòu)為債務人融資所做的保證。為民營企業(yè)進行融資擔保，加大對民營企業(yè)融資擔保的扶持力度，緩解民營企業(yè)融難的關(guān)鍵性問題，許多地方財政局決定對擔保機構(gòu)提供貸款擔保費補貼，促進企業(yè)健康發(fā)展。

2.1.4改變銀行信貸的規(guī)模經(jīng)濟，從投資浮動、投資結(jié)構(gòu)、基本建設貸款等方面入手優(yōu)化投資機構(gòu)，繼續(xù)實施穩(wěn)健的貨幣和財政政策，有效控制信貸投放和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。

2.1.5建立完善的民營企業(yè)資信評級制度。民營企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中是極具生命力和成長性的因素，信用是市場經(jīng)濟的交易鏈條，信用出現(xiàn)問題雙方的交易成本自然偏高，建立民營企業(yè)貸款信用評級制度是維護市場經(jīng)濟平穩(wěn)運行的關(guān)鍵。改變以往評估機構(gòu)技術(shù)落后、管理單一、可操作性差、機構(gòu)數(shù)量少，服務水平不足的缺陷。建立健全民營企業(yè)資信評估體系，加強評估人才培養(yǎng)。

2.2民營企業(yè)從自身解決融資難困境

2.2.1加強財務管理規(guī)范的財務管理體系有利于調(diào)動管理者和勞動者的積極熱情，有利于企業(yè)內(nèi)部控制和企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。加強財會隊伍的建設，能夠改善民營企業(yè)財務基礎薄弱，賬目不清，財務信息失真的現(xiàn)象，完善的財務體系是企業(yè)競爭力的保障。

2.2.2發(fā)展行業(yè)協(xié)會各民營企業(yè)積極主動參與到協(xié)會當中，經(jīng)常與會員交流、探討，許多會員熟悉行業(yè)內(nèi)部事務，協(xié)會一般與政府還保持密切的聯(lián)系，能夠有效地實現(xiàn)企業(yè)與政府間的信息溝通，維護各方利益的同時，問題可以得到及時地解決。

2.2.3有效利用P2P貸款模式P2P—可以簡單解釋為“人人貸”有資金、有理財想法的個人，通過中介機構(gòu)，使用信用貸款的方式將資金貸給有借款需要的單位或個人。無需抵押，通過了解身份信息、銀行信用記錄來確定貸款額度和貸款利率。雙方簽訂借款協(xié)議。P2P模式能夠直觀、透明地感受到自己為他人創(chuàng)造的價值，風險分散、門檻低、渠道成本低、每個人都有可能是P2P信用的受益人和傳播者，使閑散資金在最大程度上得到有效利用，為民營企業(yè)融資提供便捷服務。

2.3政府層面解決融資難困境為了貫徹十精神，充分發(fā)揮財政資金引導作用，采取市場化方式，完善服務體系，改善融資環(huán)境，促進民營企業(yè)特別是小微企業(yè)公平參與市場競爭。

2.3.1為民營企業(yè)設立發(fā)展專項資金管理政府制定中央財政預算時可以按比例提取一部分資金設立民營企業(yè)發(fā)展專項資金，用于支持民營企業(yè)科技創(chuàng)新，改善民營企業(yè)融資困境，民營企業(yè)可以利用專項資金，研究和開發(fā)具有市場前景的核心技術(shù)，發(fā)揮專項資金對民營企業(yè)科技創(chuàng)新方面的引導作用。

2.3.2改善融資環(huán)境建立健全民營企業(yè)信用擔保體系，優(yōu)化建立辦法，實施服務品質(zhì)獎勵等機制，鼓勵工作人員積極努力，鼓勵民營企業(yè)參股擔保公司，制定合理的擔保金比例，理清各方面利益關(guān)系，使信用擔保機構(gòu)發(fā)揮最大作用。

2.3.3完善服務體系構(gòu)建多元化的民營企業(yè)公共服務體系，提高民營企業(yè)服務機構(gòu)的業(yè)務水平和服務質(zhì)量、加快實現(xiàn)民營企業(yè)公共服務平臺和服務機構(gòu)的建設和運行，爭取能夠建立為民營企業(yè)提供全方位、多渠道、多領(lǐng)域、專業(yè)、便捷的服務體系。例如：組織一批具有相關(guān)專業(yè)知識的人才，針對民營企業(yè)中存在的財務管理、數(shù)據(jù)共享、電子商務、物流管理、技術(shù)升級和改造、創(chuàng)業(yè)指導、法律顧問、風險評估、質(zhì)量標準等，進行一對一的公共服務。

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2.缺少融資中介結(jié)構(gòu)。我國缺少專門為中小企業(yè)融資服務的中介結(jié)構(gòu)與平臺。政府也沒有出臺相關(guān)策略幫助中小企業(yè)解決融資困難。中小企業(yè)的融資活動缺乏有力的法律保障與監(jiān)督。導致融資活動中的漏洞難以被發(fā)現(xiàn)。政府沒有建立支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融體系。導致中小企業(yè)面臨融資困難時，往往只能靠自身的力量或者發(fā)動親戚的力量進行解決。

3.財務制度不規(guī)范。中小企業(yè)缺乏財務風險意識，缺乏規(guī)范的財務制度。經(jīng)常存在會計與出納兩個職位由同一人擔任的現(xiàn)象。由于中小企業(yè)多缺乏規(guī)范財務制度，領(lǐng)導本身也不遵守相關(guān)規(guī)章制度，導致財務信息不實，存在失真現(xiàn)象，不能正常反應企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況。金融機構(gòu)不能通過審核企業(yè)的財務工作來判斷其生產(chǎn)能力與資金實力，不能獲得可觀的財務評價。從而增加中小企業(yè)獲得銀行貸款的難度。

二、中小企業(yè)財政金融策略研究

1.改善中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營的外部環(huán)境。政府需要完善中小企業(yè)外部經(jīng)營條件，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。建立統(tǒng)一的中小型企業(yè)管理平臺，整合中小企業(yè)資源，全力落實中小企業(yè)政策措施。中小企業(yè)缺乏有效的融資中介。政府可以加強向中小企業(yè)提供融資服務的中介服務，并且建立完善的監(jiān)督管理條例，確保服務中介能夠發(fā)揮自身價值，為中小企業(yè)提供多方位的幫助。政府需要加強對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、財政優(yōu)惠等策略方面的扶持。既為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，也為中小企業(yè)營造良好的發(fā)展環(huán)境。

2.改善與銀行和企業(yè)的關(guān)系。銀行貸款與其他融資方式相比，其安全性、穩(wěn)定性更為優(yōu)越。中小企業(yè)如果能獲得銀行貸款是最佳的融資方式。政府必須加強銀行與中小企業(yè)之間的信息交流溝通。企業(yè)需要讓銀行充分了解企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展前景與發(fā)展趨勢，了解企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀與財務狀況，以及日后發(fā)展前景。銀行做充分調(diào)查后，才有可能提高放貸效率。

3.建立支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融體系。政府需要為中小企業(yè)發(fā)展建立良好的政策性金融體系。本文認為可以從兩個方面著手：首先可以從建立全新的中小型銀行著手，由地方財政出資建設適合中小企業(yè)融資的銀行，或者為中小企業(yè)提供擔保，建立完善的中小企業(yè)擔保體系。其次，加強政策性金融機構(gòu)的建設?？梢愿鶕?jù)現(xiàn)有政策，建立直接面向中小企業(yè)的貸款部門，加強相關(guān)法制政策的建立，根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展提供恰當?shù)娜谫Y比例。扶持銀行將一定比例資金投入中小型企業(yè)中，尤其針對農(nóng)村地區(qū)的中小企業(yè)。拓寬中小企業(yè)融資渠道，降低中小企業(yè)融資難度。

4.倡導集群融資發(fā)展趨勢。政府可以倡導中小企業(yè)通過集群的方式克服單個中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小的局面?？梢詫⒋罅可a(chǎn)產(chǎn)品相關(guān)的中小企業(yè)集中到一起，提高外部經(jīng)濟規(guī)模，同時也利于提高自身競爭力，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。而且容易獲得銀行、其他企業(yè)或者金融機構(gòu)的信任，在生產(chǎn)技術(shù)、融資能力等方面具有更強的優(yōu)勢。利于解決中小型企業(yè)面臨的融資困難的問題。