緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇企業(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

目前，許多企業(yè)都在運(yùn)用不同的ERP軟件實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化，從而使企業(yè)在管理方法、管理模式和管理手段等方面進(jìn)入到一個(gè)新階段。但隨著企業(yè)信息化過程中ERP軟件的實(shí)施，ERP實(shí)施企業(yè)越來越關(guān)心系統(tǒng)運(yùn)行集成化、業(yè)務(wù)流程合理化、績(jī)效監(jiān)控動(dòng)態(tài)化和管理改善持續(xù)化等方面的問題，特別是關(guān)心企業(yè)數(shù)據(jù)安全體系、信息共享機(jī)制和ERP在改善管理、效率方面的表現(xiàn)。但由于多種原因，基于ERP環(huán)境下的安全性問題越來越突出。筆者依據(jù)多年為企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行信息化咨詢和軟件實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為有必要針對(duì)其可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的防范措施，從而保證信息化數(shù)據(jù)的真實(shí)性與可靠性。

一、企業(yè)信息化的風(fēng)險(xiǎn)

1.企業(yè)信息化過程中授權(quán)方式的改變引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

在手工會(huì)計(jì)方式下，主要是人與人之間相互牽制進(jìn)行授權(quán)，而在電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，授權(quán)方式轉(zhuǎn)變?yōu)闄?quán)限分工管理。權(quán)限分工主要是口令授權(quán)，口令存放于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)而不像印章那樣由專人保管，一旦口令被人竊取，會(huì)帶來巨大隱患。

2.原始憑證數(shù)字化趨勢(shì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，企業(yè)信息化中的一些原始憑證也同記賬憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表一樣，有數(shù)字化、電子化的趨勢(shì)。這種無紙化憑證極易不留痕跡被篡改或偽造，弱化了紙質(zhì)原始憑證所具有的較強(qiáng)的控制功能，給內(nèi)部會(huì)計(jì)控制帶來了新難題。

3.ERP軟件本身的原因引起的風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)信息化過程中，我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)用的ERP軟件存在一些瑕疵容易帶來風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：

(1)ERP軟件模塊間集成度不高導(dǎo)致模塊間數(shù)據(jù)不一致。有的ERP軟件業(yè)務(wù)模塊與財(cái)務(wù)模塊之間沒有真正無縫聯(lián)接，模塊間數(shù)據(jù)無法建立真正共享機(jī)制。從而引發(fā)不必要的模塊間數(shù)據(jù)差錯(cuò)。

(2)ERP軟件的一些逆向功能引發(fā)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)的電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，正確的數(shù)據(jù)處理流程應(yīng)該是制單審核記賬結(jié)賬。但為了方便用戶的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，一些ERP軟件提供了反結(jié)賬、反記賬等逆向功能，這些功能從根本上講對(duì)財(cái)政稅務(wù)及企業(yè)獲取真實(shí)數(shù)據(jù)信息無益，只能為極個(gè)別企業(yè)做假賬大開方便之門，從而引發(fā)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

4.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的開放性加劇了會(huì)計(jì)信息失真的風(fēng)險(xiǎn)

由于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采用的是開放式TCP/IP協(xié)議，企業(yè)集團(tuán)大都使用網(wǎng)絡(luò)版ERP軟件，企業(yè)所有數(shù)據(jù)存放在數(shù)據(jù)庫服務(wù)器內(nèi)，網(wǎng)絡(luò)開放性和數(shù)據(jù)共享性必將引發(fā)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),并可能導(dǎo)致審計(jì)線索紊亂。

二、防范企業(yè)信息化的風(fēng)險(xiǎn)措施

面對(duì)企業(yè)信息化過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，我們只有采取切實(shí)可行的措施，才能保證企業(yè)信息化數(shù)據(jù)的正確性和安全性。

1.建立健全并認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)信息化軟件管理制度

建立健全企業(yè)信息化軟件管理制度，是任何一個(gè)企業(yè)集團(tuán)確定實(shí)施ERP軟件時(shí)必須做的一項(xiàng)首要工作，也是企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全準(zhǔn)確的根本保證。它主要包括崗位責(zé)任管理制度、日常操作管理制度、軟硬件維護(hù)制度、機(jī)房管理制度和會(huì)計(jì)檔案管理制度等。它一方面可以約束ERP操作人員的行為，另一方面又可以彌補(bǔ)和完善軟件控制功能中的一些不足。但是，制定的企業(yè)信息化軟件管理制度只是重要的第一步，更關(guān)鍵的是要使制定的企業(yè)信息化管理制度得到全面貫徹執(zhí)行，并定期或不定期檢查管理制度的執(zhí)行情況，從而防止非法刪除、修改企業(yè)數(shù)據(jù)信息。

2.正確選擇ERP軟件，并盡量限制使用可引起風(fēng)險(xiǎn)的功能

(1)凡是要上ERP軟件的企業(yè)必須認(rèn)真分析目前ERP軟件狀況，選出幾種企業(yè)集團(tuán)重點(diǎn)考察的候選ERP軟件，再聘請(qǐng)當(dāng)?shù)卮髮W(xué)或咨詢公司專門研究ERP軟件的人士做參謀，對(duì)ERP軟件的集成性、數(shù)據(jù)安全性、跨平臺(tái)應(yīng)用能力以及軟件售后服務(wù)能力等方面加以考察，綜合考慮選用安全系數(shù)相對(duì)較高又易于應(yīng)用的ERP軟件。

(2)限制使用可引起風(fēng)險(xiǎn)的一些功能。對(duì)于有的ERP軟件中存在易引起安全風(fēng)險(xiǎn)的功能，比如憑證的復(fù)制、修改、作廢、刪除等，可以通過企業(yè)信息化軟件管理制度的約束作用預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，比如制度中可以規(guī)定，凡是已經(jīng)記賬的有誤憑證必須做紅字沖銷憑證，而不能進(jìn)行作廢和刪除，以便留下審計(jì)線索。對(duì)于軟件中包含的反結(jié)賬、反記賬等逆向功能，目前國內(nèi)ERP軟件基本上都是由具有會(huì)計(jì)主管權(quán)限的人員來實(shí)施，所以，對(duì)于逆向功能應(yīng)該強(qiáng)調(diào)限制使用或盡量不使用。

3.強(qiáng)化操作權(quán)限管理意識(shí)，進(jìn)一步明細(xì)崗位分工

操作權(quán)限是指確定ERP軟件操作人員的功能菜單權(quán)、打印權(quán)、查詢權(quán)等，操作權(quán)限管理則是從ERP軟件的工作流程和當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)的會(huì)計(jì)工作特點(diǎn)出發(fā)，在遵循恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離原則下，充分運(yùn)用ERP軟件自身的程序控制功能，進(jìn)一步明細(xì)崗位分工和崗位職責(zé)，建立起科學(xué)合理、高效規(guī)范的工作流程，以便最大限度防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立預(yù)防病毒的安全保障措施

為了防止非法用戶和黑客侵入，可以通過安裝正版防病毒軟件，設(shè)置防火墻等防護(hù)措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不被非法修改和刪除。

5.加強(qiáng)計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力培訓(xùn)，提高操作人員業(yè)務(wù)技能

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)軟件操作人員的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和數(shù)據(jù)庫知識(shí)的培訓(xùn)工作，提高操作人員業(yè)務(wù)技能，從而盡量減少各種不必要的失誤。

只有采取了上述措施，才能從根本上減少企業(yè)集團(tuán)實(shí)施企業(yè)信息化引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)信息化數(shù)據(jù)的真實(shí)性和安全性。

篇（2）

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)構(gòu)成中占有十分重要的地位，占全部企業(yè)總數(shù)的99%以上，占國內(nèi)生產(chǎn)總值的50%。與大型企業(yè)乃至世界先進(jìn)工業(yè)國家的中小企業(yè)相比，我國中小企業(yè)普遍存在著人才缺乏、資金短缺、技術(shù)落后、信息滯后、管理水平低和協(xié)同能力差等一系列問題。從企業(yè)發(fā)展而言，沒有信息化的企業(yè)是不可能在未來的競(jìng)爭(zhēng)中生存下來的。所以，即使是本已“捉襟見肘”的中小企業(yè)，也一定要在信息化中保留一定的投入，以保證企業(yè)未來的發(fā)展。如何有效地認(rèn)識(shí)并規(guī)避信息化中的風(fēng)險(xiǎn)，用好有限的資金，發(fā)揮最大的效益，無疑是中小企業(yè)在信息化進(jìn)程中最關(guān)心的話題。

一、中小企業(yè)信息化的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）來自于企業(yè)信息化建設(shè)中的動(dòng)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

有些企業(yè)僅僅增加與信息化建設(shè)相關(guān)的少量設(shè)備，就向外宣傳已經(jīng)實(shí)現(xiàn)信息化，但是生產(chǎn)經(jīng)營效率并未提高。中小企業(yè)更多是民營企業(yè)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較弱，不像大企業(yè)有計(jì)劃有預(yù)算地實(shí)施信息化，對(duì)信息化的理解不是很深入，為了信息化而信息化。實(shí)施信息化的動(dòng)機(jī)本身就是對(duì)“信息化”的曲解，必然不可能從根本上提升管理水平，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)這樣的動(dòng)機(jī)來實(shí)施信息化，其風(fēng)險(xiǎn)性非常大。

（二）來自于信息化建設(shè)中的觀念和認(rèn)識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)往往關(guān)注的是如何把資金用于信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，而很少去關(guān)注信息化建設(shè)中潛在的觀念意識(shí)與管理等軟件方面的問題。很多中小企業(yè)認(rèn)為信息化就是買機(jī)器、建網(wǎng)或開發(fā)幾個(gè)應(yīng)用軟件，是IT部門的事。中小企業(yè)對(duì)信息化的認(rèn)識(shí)不足，表現(xiàn)在：對(duì)信息化認(rèn)識(shí)過于簡(jiǎn)單化；對(duì)信息化項(xiàng)目的實(shí)施抱以過高的期望；把信息化等同于技術(shù)改造；對(duì)實(shí)施信息化存在不切合實(shí)際的想法，認(rèn)為信息化可以解決一切問題，信息系統(tǒng)可以代替企業(yè)家和管理人員等等。這些觀念方面的差異，使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)施中，很難規(guī)避。

（三）來自于信息化管理中的組織與人員的風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)很難找到一批IT業(yè)的高級(jí)人才，專職的IT人員薪水又較高，且往往需要更大的空間學(xué)習(xí)和交流，中小企業(yè)本身提供的環(huán)境可能留不住這些人才，人才的匱乏引發(fā)的項(xiàng)目支持風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)影響信息化實(shí)施的進(jìn)程和效果。在組織的建設(shè)與管理中，企業(yè)自身的基礎(chǔ)管理的規(guī)范化程度，對(duì)管理瓶頸問題的識(shí)別，管理人員的素質(zhì)等等，都是影響信息化成敗的關(guān)鍵。信息化風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)，或者說企業(yè)面對(duì)新時(shí)代、新環(huán)境的適應(yīng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)如何規(guī)避信息化中潛在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）信息化要以企業(yè)需求為導(dǎo)向

作為中小企業(yè)，能夠投入信息化建設(shè)的資金肯定不會(huì)太多，因此要考慮怎樣“少花錢、多辦事”。首先應(yīng)從企業(yè)內(nèi)部需求著手，即從企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、體制、技術(shù)、管理、人力資源、行業(yè)環(huán)境等方面，對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的自我診斷，確定本企業(yè)信息化建設(shè)的關(guān)鍵需求，并確立明確的目標(biāo)。不同行業(yè)的企業(yè)，不同發(fā)展階段的企業(yè)，不同發(fā)展規(guī)模的企業(yè)，對(duì)信息化的需求就不盡相同。如信息化基礎(chǔ)較差的中小企業(yè)，可考慮先進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)工作的信息化，如實(shí)施OA，財(cái)務(wù)電算化、產(chǎn)品輔助設(shè)計(jì)和人力資源管理系統(tǒng)等，切忌貪大求全求新。而對(duì)于信息化基礎(chǔ)較好的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求適時(shí)選擇管理軟件，優(yōu)先解決企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”問題，然后打通上下游，從單一職能的信息化到多職能的信息化，如計(jì)算機(jī)輔助制造、財(cái)務(wù)管理到ERP、CRM等的應(yīng)用，循序漸進(jìn)，以提高企業(yè)管理水平和發(fā)展能力，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。要著眼于應(yīng)用，認(rèn)真分析企業(yè)現(xiàn)狀及最迫切需要解決的問題，制訂科學(xué)合理的信息化目標(biāo)，選擇適宜的實(shí)施路線，科學(xué)、合理地安排實(shí)施計(jì)劃。

（二）提高全體員工對(duì)企業(yè)信息化管理的認(rèn)識(shí)，主動(dòng)適應(yīng)管理環(huán)境的新變化

企業(yè)從上至下對(duì)于信息化的認(rèn)識(shí)上的缺失和偏差，是信息化建設(shè)中關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)和阻礙。信息化不光是技術(shù)上的、硬件上的，更多是軟件和管理層次的，信息技術(shù)可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理技術(shù)的變革，促進(jìn)企業(yè)管理的創(chuàng)新。企業(yè)在信息化推進(jìn)的進(jìn)程中來自管理觀念、工作習(xí)慣、利益分配、企業(yè)文化等方面的脫胎換骨的變化，對(duì)習(xí)慣于傳統(tǒng)管理方式的領(lǐng)導(dǎo)和員工造成強(qiáng)烈的沖擊和反差，如果不主動(dòng)接受、適應(yīng)并調(diào)整，會(huì)出現(xiàn)管理混亂，效益低下，使信息化流于形式。企業(yè)管理的制度和流程上的重大變革，管理理念的本質(zhì)的變化，會(huì)影響到企業(yè)中每一位員工。中小企業(yè)要努力提高全體員工對(duì)企業(yè)信息化管理的認(rèn)識(shí)，要學(xué)會(huì)適應(yīng)管理環(huán)境的新變化，打破原有的、已固化的思維方式，在思想上首先接納信息化的管理模式，并改變自己的行為方式，通過科學(xué)的信息化管理工具，使企業(yè)的經(jīng)營和管理水平上一個(gè)臺(tái)階。

（三）建立和完善健全的管理制度并有效地執(zhí)行

企業(yè)管理制度的深刻變革和管理模式的再造是企業(yè)信息化建設(shè)的本質(zhì)。企業(yè)管理制度的建立、改進(jìn)、完善和實(shí)施是信息化管理模型設(shè)計(jì)、構(gòu)建、修改、優(yōu)化的基礎(chǔ)。有了好的管理模型，只通過信息化的管理手段還不能實(shí)現(xiàn)真正意義上的企業(yè)信息化，健全的管理制度才是企業(yè)信息化管理模型重塑和有效運(yùn)轉(zhuǎn)的根本保證。同時(shí)，還必須堅(jiān)定不移地執(zhí)行，才可能適應(yīng)瞬息萬變的市場(chǎng)。信息化建設(shè)通過企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的信息化、企業(yè)基本業(yè)務(wù)流程和事務(wù)處理的信息化、企業(yè)內(nèi)部控制及實(shí)施控制過程的信息化、人的行為規(guī)范管理等企業(yè)基礎(chǔ)管理信息化工程，確保企業(yè)在規(guī)模不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的過程中保持堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）實(shí)施信息化的過程就是一個(gè)全員學(xué)習(xí)的過程

企業(yè)信息化強(qiáng)調(diào)的不僅是計(jì)算機(jī)軟硬件，更強(qiáng)調(diào)人、管理、技術(shù)之間的有機(jī)集成。其中“人”是第一位的因素，而處于主導(dǎo)地位的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策層首先要加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，了解管理科學(xué)與信息技術(shù)的最新發(fā)展，對(duì)信息化給予正確理解和足夠重視。只有中小企業(yè)的管理層、決策層掌握了先進(jìn)的信息化理念和知識(shí)，才能順利推進(jìn)中小企業(yè)信息化進(jìn)程。同時(shí)應(yīng)高瞻遠(yuǎn)矚，敢于投入，引進(jìn)一定數(shù)量的信息技術(shù)骨干人才，培養(yǎng)企業(yè)自己的信息化人才。

企業(yè)信息化關(guān)鍵的資源是人，開發(fā)這一資源的手段是學(xué)習(xí)和教育，建立學(xué)習(xí)型組織是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代提高企業(yè)應(yīng)變能力最重要的途徑。企業(yè)要營造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，建立一個(gè)有效的學(xué)習(xí)機(jī)制。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)技術(shù)人員和員工都要通過學(xué)習(xí)改變傳統(tǒng)管理觀念和習(xí)慣，適應(yīng)新的工作方式和業(yè)務(wù)流程。在信息化項(xiàng)目啟動(dòng)前，借助第三方咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)上至董事長、總經(jīng)理，下至普通員工就信息化的意義、必要性、基本知識(shí)技能、預(yù)期效果等進(jìn)行全員培訓(xùn)，以盡快形成全體員工對(duì)信息化建設(shè)總體思路、步驟等的共識(shí)，明確自己所應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧桶l(fā)揮的作用，增強(qiáng)員工參與度、積極性和創(chuàng)造性，克服阻力，提高項(xiàng)目成功率。

中小企業(yè)的信息化建設(shè)是一個(gè)漸進(jìn)的、動(dòng)態(tài)的增效過程，風(fēng)險(xiǎn)與收益始終伴隨著企業(yè)。只有充分學(xué)習(xí)和加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，了解其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，有的放矢地對(duì)企業(yè)的職能組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程中存在的問題進(jìn)行有效改良，并借助信息技術(shù)的平臺(tái)，通過完備健全的管理制度和優(yōu)良的人力資源的協(xié)調(diào)，發(fā)揮系統(tǒng)的整體效益，才能實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的信息化目標(biāo)。

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[2]金淀.中小企業(yè)信息化建設(shè)的問題與對(duì)策[J].企業(yè)研究.2005（1）.

篇（3）

電子信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用，徹底改變了會(huì)計(jì)信息的儲(chǔ)存和處理方式，從而適應(yīng)了現(xiàn)代企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)信息的高標(biāo)準(zhǔn)與高要求。企業(yè)信息化是時(shí)展的必然，對(duì)企業(yè)的積極作用是毋庸置疑的，但同時(shí)它又是一把“雙刃劍”，另一面帶來的危害不可忽視。由于企業(yè)內(nèi)部控制體系不完善和有效控制手段的缺失，借助企業(yè)信息管理系統(tǒng)舞弊的案件屢見不鮮，而且這種行為具有危害大、隱蔽性強(qiáng)的特點(diǎn)。鑒于此，研究信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)控制具有十分重要的意義。

一、企業(yè)信息化與內(nèi)部控制的關(guān)系

信息化與內(nèi)部控制相輔相承。企業(yè)信息化就是通過對(duì)信息數(shù)據(jù)的合理控制，實(shí)現(xiàn)資源高效配置，進(jìn)而提高企業(yè)生產(chǎn)效率和決策水平，為企業(yè)獲得持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)能力提供了有力保障。在實(shí)際運(yùn)作中，企業(yè)內(nèi)部控制在很大程度上依賴于其信息化水平，信息化水平越高，內(nèi)部控制得到的信息資源就越充分，實(shí)施效果就越明顯。企業(yè)好比是一艘輪船，信息化是推進(jìn)器，而內(nèi)部控制則是舵輪，只有兩者相互配合才能使行駛暢通無阻。

信息化有助于企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)扁平化。傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理是建立在管理層級(jí)制度基礎(chǔ)之上的金字塔式結(jié)構(gòu)，會(huì)計(jì)信息傳遞受到中層財(cái)務(wù)經(jīng)理的影響較多。財(cái)務(wù)管理信息化實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)采集與更新，企業(yè)高層可隨時(shí)了解基層業(yè)務(wù)情況，從而避免中層財(cái)務(wù)經(jīng)理干預(yù)，實(shí)現(xiàn)了組織結(jié)構(gòu)的扁平化。

企業(yè)信息化給企業(yè)經(jīng)營帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。首先，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍拓寬。企業(yè)將所有會(huì)計(jì)信息高度集中于數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，一旦有不法分子利用病毒等竊取企業(yè)信息，可能使企業(yè)蒙受損失。企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防范新風(fēng)險(xiǎn)，這就拓寬了評(píng)估范圍。其次，設(shè)備使用風(fēng)險(xiǎn)加大。會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)由硬件和軟件構(gòu)成。硬件存在許多不可抗因素，如跳電、物理損傷、人為誤操作等，這些問題的出現(xiàn)增加了內(nèi)部控制的難度。軟件主要指運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，如設(shè)計(jì)缺陷、與企業(yè)切合度不高、穩(wěn)定性不夠等都會(huì)帶來新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三，增加了道德風(fēng)險(xiǎn)。信息化建設(shè)需要企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)與外部網(wǎng)絡(luò)連接，這會(huì)使信息使用者或操作人員通過公用通訊線路干預(yù)系統(tǒng)的機(jī)會(huì)變大，此時(shí)如果企業(yè)內(nèi)部人員與黑客合作，很可能產(chǎn)生非授權(quán)的訪問、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)信息化環(huán)境下內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)問題

(一)授權(quán)方式的改變使內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)加大

在傳統(tǒng)會(huì)計(jì)模式下，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)形成會(huì)計(jì)信息需要專門工作人員操作及蓋章才可有效。這種方式雖然效率較低，但其它人參與的機(jī)會(huì)較少，安全性很高。在會(huì)計(jì)信息模式下，業(yè)務(wù)權(quán)限通過角色授權(quán)來完成，授權(quán)角色口令雖然由角色人物自行維護(hù)，但被竊取或泄露的機(jī)會(huì)很大，便會(huì)給企業(yè)帶來了巨大的安全隱患。另外，業(yè)務(wù)人員獲得授權(quán)后，尤其是信息維護(hù)專職人員獲得授權(quán)后，企業(yè)網(wǎng)絡(luò)數(shù)庫內(nèi)其它財(cái)務(wù)秘密也盡收眼底。

(二)網(wǎng)絡(luò)開放環(huán)境使內(nèi)部控制壁壘變得脆弱

信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)生了質(zhì)的變化，克服了以前單機(jī)信息系統(tǒng)的不足，使信息化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)控制度更加完善。然而，網(wǎng)絡(luò)的開放性、共享性、分散性也給計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制帶來新的問題，如會(huì)計(jì)信息通過網(wǎng)絡(luò)傳輸可能被截獲，受到病毒及黑客攻擊的機(jī)率變大等。從理論上講，置于服務(wù)器上的任何信息都是可以被訪問的，除非切斷物理連接才能避免外來非授權(quán)訪問者的侵?jǐn)_。為此，企業(yè)必須定期對(duì)系統(tǒng)的安全性及內(nèi)部控制能力進(jìn)行評(píng)估，時(shí)時(shí)保持系統(tǒng)最新以降低網(wǎng)絡(luò)環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)會(huì)計(jì)信息便于偽造

在過去單機(jī)電算化環(huán)境下，所有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是以單、證、賬、表的形式出現(xiàn)，其作為核對(duì)憑證，修改困難，修改后留有明顯痕跡，所以不便于偽造。網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)則完全不同，磁介質(zhì)代替紙張作業(yè)，對(duì)會(huì)計(jì)信息篡改后可以輕意抹去任何痕跡。另外，電磁介質(zhì)易受損壞，所以會(huì)計(jì)信息也存在丟失或毀壞的危險(xiǎn)。因此，如何使磁性介質(zhì)上的數(shù)據(jù)安全可靠、防止數(shù)據(jù)被非法修改是一個(gè)非常重要的問題。

(四)舞弊行為帶有極強(qiáng)的隱蔽性和危害性

當(dāng)前，基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的各種詐騙、舞弊、貪污等犯罪活動(dòng)猖獗。一是網(wǎng)絡(luò)共享環(huán)境為犯罪行為提供了有利條件，不法之徒可以在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)實(shí)施作案；二是由于計(jì)算機(jī)采用磁性存儲(chǔ)介質(zhì)，容易被篡改，而且改后不會(huì)留下任何痕跡；三是未經(jīng)授權(quán)人偽造數(shù)據(jù)后帶有極強(qiáng)的隱蔽性，很難被發(fā)現(xiàn)；四是一旦出現(xiàn)舞弊行為，往往涉案資金較多，對(duì)企業(yè)的損傷比傳統(tǒng)會(huì)計(jì)大得多。因此，會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的內(nèi)部控制不僅難度大、復(fù)雜，而且還要有各種難以控制的計(jì)算機(jī)技術(shù)手段。

三、企業(yè)信息化環(huán)境下防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的管理措施

(一)政府應(yīng)建立完善的會(huì)計(jì)信息化舞弊案處理法規(guī)

當(dāng)前，我國關(guān)于會(huì)計(jì)信息化舞弊案的相關(guān)立法還不夠成熟，僅在《公司法》中有一些較為模糊的規(guī)定，但由于處罰力度不夠，在一定程度上滋長了企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人的舞弊動(dòng)機(jī)。為此，政府必須完善相關(guān)立法，加大制造虛假會(huì)計(jì)信息的企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人的處罰力度，從而形成排拆虛假信息的良好會(huì)計(jì)環(huán)境。從實(shí)踐來看，會(huì)計(jì)信息造假案的處理必須遵守一定的客觀性而不是一蹴而就。不論是上市企業(yè)還是中介機(jī)構(gòu)，要逐漸加大處罰力度，爭(zhēng)取隨著立法的不斷完善與成熟，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制環(huán)境的平滑過渡。

(二)加大企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)力度

內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)提高內(nèi)部控制水平的重要保障。應(yīng)保證內(nèi)部審計(jì)的建立具有權(quán)威性和獨(dú)立性，保證其設(shè)置高于其它職能部門?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)不僅要完成企業(yè)查錯(cuò)防弊工作，還要對(duì)企業(yè)做出具體的分析、評(píng)價(jià)和管理建議。因此，內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮作用還要有自身做起。首先，明確審計(jì)職能范圍。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)以查錯(cuò)防弊為基本前提拓展作業(yè)，將合規(guī)性效益審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范、內(nèi)部控制評(píng)審等作為重點(diǎn)發(fā)展方向。其次，改進(jìn)審計(jì)方法。在進(jìn)行事后財(cái)務(wù)收支審計(jì)的同時(shí)，注重事前、事中的管理效益審計(jì)，并加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)。審計(jì)報(bào)告要客觀公正、實(shí)事求是，同時(shí)重視不斷提煉總結(jié)有價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)，保證審計(jì)建議有深度和價(jià)值意義。

(三)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理措施，推行風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控

依托財(cái)務(wù)信息平臺(tái)，建立“業(yè)務(wù)有流程、流程有標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)有控制”的內(nèi)部控制操作體系，開展在線稽核，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和時(shí)效性。結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理，開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)梳理，建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)稽核規(guī)則庫和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，運(yùn)用不同的業(yè)務(wù)稽核規(guī)則、稽核方案、稽核專題，通過系統(tǒng)的智能運(yùn)算，尋找各類數(shù)據(jù)疑點(diǎn)，形成稽核結(jié)論，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)全過程監(jiān)控，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控在控。

(四)建立起有效的激勵(lì)機(jī)制

首先，塑造企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化可以形成一種無形的抓手，約束員工行為，不斷提高員工的職業(yè)道德水平和誠信程度，從而減少企業(yè)下屬部門的個(gè)體利益傾向。建立基于企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的道德價(jià)值觀、規(guī)章制度、基本信念，從而有效解決信息時(shí)代組織結(jié)構(gòu)所產(chǎn)生的負(fù)面影響。其次，從信息時(shí)代組織特點(diǎn)出發(fā)，研究和制定具有可操作性的責(zé)任分配與授權(quán)制度，設(shè)立分享與合作的激勵(lì)制度，通過激勵(lì)，使公司會(huì)計(jì)信息化核心人員更關(guān)注公司長遠(yuǎn)的發(fā)展，從根源上消除制造虛假會(huì)計(jì)信息的動(dòng)機(jī)。

(五)完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)借助信息化平臺(tái)，從控制風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，針對(duì)信息化環(huán)境下內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，以保障信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)和信息安全可靠，從而更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。其次，加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)的控制。開發(fā)前應(yīng)進(jìn)行可行性研究和需求分析；開發(fā)中要對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)設(shè)計(jì)分析，對(duì)企業(yè)發(fā)展需求評(píng)估，更新方案要有可行性研究；后期要對(duì)系統(tǒng)的軟件及硬件進(jìn)行完善性維護(hù)，維護(hù)要做到會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。第三，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全控制。重點(diǎn)發(fā)展第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)，企業(yè)之間發(fā)生業(yè)務(wù)來往時(shí)必須由第三方公證確認(rèn)才可交易；在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中分離出操作與監(jiān)控兩個(gè)崗位，通過經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)多方備份的方式實(shí)現(xiàn)崗位間的有效牽制。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

一、企業(yè)信息化的含義與實(shí)質(zhì)

通俗地講,企業(yè)信息化就是以計(jì)算機(jī)應(yīng)用及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為手段,在企業(yè)的各個(gè)部門(生產(chǎn)、經(jīng)營、設(shè)計(jì),物資等)進(jìn)行各種業(yè)務(wù)信息的收集、加工、傳輸、存儲(chǔ)、更新和維護(hù)。

企業(yè)信息化的宗旨是為企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理服務(wù),發(fā)展基礎(chǔ)是企業(yè)的管理和運(yùn)作模式,而不是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)本身,企業(yè)進(jìn)行信息化建設(shè)實(shí)質(zhì)上就是利用信息化先進(jìn)的、智能化的技術(shù)工具來實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理目的;而且,隨著信息化工作的全面展開和深入,企業(yè)在提高管理檔次、提升生產(chǎn)率、加速資金周轉(zhuǎn)方面,越來越能感受到信息化的重要性。

企業(yè)信息化的過程,實(shí)際上就是以信息技術(shù)手段對(duì)企業(yè)各種資源、組織機(jī)構(gòu)、工藝流程等等進(jìn)行重新梳理、構(gòu)造的過程。它的目標(biāo)是要使企業(yè)各種資源得到更加合理的開發(fā)和利用,提高組織效率,從而提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

二、企業(yè)信息化的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.軟件風(fēng)險(xiǎn)

1.1 軟件功能風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、約束、總體結(jié)構(gòu)不清,信息戰(zhàn)略錯(cuò)誤,弄不清要建設(shè)一個(gè)什么樣的信息系統(tǒng);立項(xiàng)時(shí)切入點(diǎn)不準(zhǔn)確,定位不正確,信息化建設(shè)策略不對(duì),盲目追求功能完整、一步到位并在其他企業(yè)已經(jīng)應(yīng)用成功的建設(shè)方案,以致軟件本身可能存在各種功能不足或潛在的軟件缺陷。

1.2軟件選擇風(fēng)險(xiǎn)。管理軟件常見的有兩種比較極端的模式,包括較早期的對(duì)企業(yè)進(jìn)行單純的手工模仿的MIS系統(tǒng)和在中后期的強(qiáng)迫用戶套用現(xiàn)有模式的通用產(chǎn)品。手工模仿的MIS系統(tǒng)完全放棄了對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀的改善和優(yōu)化,而通用產(chǎn)品則忽略了對(duì)客戶的個(gè)性化需求的關(guān)注,而在以客戶為中心的信息社會(huì)里,這不可避免的在信息化項(xiàng)目上烙上了失敗的印跡。企業(yè)在軟件選擇的決策中很容易掉入“說客陷阱”,偏重選擇知名度高、技術(shù)先進(jìn)的管理軟件,不能把企業(yè)自身的實(shí)際需求和業(yè)務(wù)處理過程與管理軟件進(jìn)行匹配,導(dǎo)致選擇的軟件不能適應(yīng)企業(yè)的需求,難以實(shí)施成功。即使實(shí)施成功,但運(yùn)行成本高,更新?lián)Q代困難,企業(yè)管理模式的調(diào)整受到限制。

2.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

2.1項(xiàng)目人員組織風(fēng)險(xiǎn)。在組織隊(duì)伍時(shí),企業(yè)易犯的兩種錯(cuò)誤:其一,以企業(yè)缺乏IT技術(shù)人員為由,將項(xiàng)目外包給軟件供應(yīng)商或商,企業(yè)只是組織力量進(jìn)行驗(yàn)收評(píng)估。殊不知一方面,有些商技術(shù)力量單簿,甚至對(duì)軟件功能根本不熟悉。另一方面,即使商有較強(qiáng)的技術(shù)力量,但對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)處理流程缺乏深入了解,難以按照企業(yè)需求進(jìn)行系統(tǒng)配置與二次開發(fā)。其二,完全由企業(yè)內(nèi)部的IT技術(shù)人員單獨(dú)進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施,沒有看到內(nèi)部技術(shù)人員缺乏對(duì)軟件的了解及項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn),很難從整體上把握好項(xiàng)目的實(shí)施。

2.2項(xiàng)目建設(shè)工期風(fēng)險(xiǎn)。接觸過信息化建設(shè)的人士都知道,一個(gè)信息系統(tǒng)的實(shí)施不是短時(shí)間內(nèi)能夠完成的,上一個(gè)比較完整的ERP系統(tǒng),少則半年,多則一兩年,甚至三四年。實(shí)踐表明:許多企業(yè)信息化建設(shè)項(xiàng)目由于各種原因使得工期一拖再拖,無法按照預(yù)定工作計(jì)劃的期限完工,導(dǎo)致項(xiàng)目半途而廢或系統(tǒng)上線嚴(yán)重延遲,造成企業(yè)各層領(lǐng)導(dǎo)及職員對(duì)信息化喪失信心,項(xiàng)目成本失控。這種風(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)鍵在于項(xiàng)目開始時(shí)必須制定明確的、切實(shí)可行的階段實(shí)施計(jì)劃,對(duì)建設(shè)過程中的每一階段的計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對(duì)計(jì)劃延遲要查找和分析原因,針對(duì)不同情況,或調(diào)控計(jì)劃或采取相應(yīng)措施進(jìn)行補(bǔ)救,以實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度的控制,使整個(gè)實(shí)施能夠按照預(yù)定的時(shí)間表進(jìn)行。

2.3項(xiàng)目質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)上線后,企業(yè)聘請(qǐng)有關(guān)專家對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收,但這種驗(yàn)收往往難以控制系統(tǒng)實(shí)施質(zhì)量,因?yàn)?即使發(fā)現(xiàn)問題,如果問題出在實(shí)施初期的基礎(chǔ)階段,要解決問題,工作量大,可能涉及到整個(gè)系統(tǒng),在后期補(bǔ)救時(shí)將會(huì)付出難以承受的代價(jià),直接導(dǎo)致項(xiàng)目全部或部分失敗。造成這種風(fēng)險(xiǎn)的原因是缺乏“過程質(zhì)量”的控制,在實(shí)施過程中未能隨時(shí)控制實(shí)施質(zhì)量。

2.4項(xiàng)目成本控制風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信息化在成本控制方面的風(fēng)險(xiǎn)是:費(fèi)用預(yù)算不準(zhǔn)確,項(xiàng)目實(shí)施中途或結(jié)束時(shí)大大超過預(yù)算,使得企業(yè)出現(xiàn)資金困難,陷入進(jìn)退兩難的境地,影響正常運(yùn)營,迫使項(xiàng)目中斷。成本預(yù)算中常見的誤區(qū)是:只看到軟件和硬件費(fèi)用,忽視了培訓(xùn)費(fèi)用、實(shí)施咨詢費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用。事實(shí)上,實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)告訴我們:后三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)往往超過前二項(xiàng)費(fèi)用之和。因此,成本預(yù)算時(shí)必須考慮全面,合理概算各項(xiàng)費(fèi)用,制定詳細(xì)的費(fèi)用開支細(xì)目,并在項(xiàng)目進(jìn)程中將成本控制在計(jì)劃之內(nèi),避免發(fā)生“金融危機(jī)”。

3.轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)

3.1管理理念導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知,企業(yè)信息化系統(tǒng)不僅是一個(gè)技術(shù)系統(tǒng),而且還是一個(gè)管理系統(tǒng),在軟件中融入了先進(jìn)管理思想和理念。建立一個(gè)科學(xué)合理的信息化系統(tǒng)會(huì)不可避免地沖擊現(xiàn)行管理體制?？梢哉f如果要考慮信息化,首先應(yīng)該考慮管理問題,其次才是技術(shù)問題。企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)最容易出現(xiàn)的問題是:系統(tǒng)上線后,日常管理仍保持原系統(tǒng)的慣性,沿用原管理模式,許多管理制度沒有更新。按照這樣的思路進(jìn)行信息化,最后得到的結(jié)果也只能是原來手工操作的計(jì)算機(jī)“翻版”,不可能給企業(yè)帶來絲毫的本質(zhì)上的變革。其結(jié)果是軟件中先進(jìn)管理思想無法得到體現(xiàn),系統(tǒng)功能不能發(fā)揮作用,投資效益難以實(shí)現(xiàn)。其根源在于全體員工缺乏對(duì)系統(tǒng)內(nèi)涵的理解,沒有用現(xiàn)代管理思想與管理理念武裝頭腦,觀念沒有更新。因此信息化建設(shè)要從我們的管理變革開始,而管理變革勢(shì)必觸及企業(yè)的核心,觸動(dòng)個(gè)別機(jī)構(gòu)的責(zé)權(quán),其風(fēng)險(xiǎn)性是必然的。

3.2組織架構(gòu)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。為適應(yīng)新系統(tǒng)帶來的改變,企業(yè)必須在組織架構(gòu)和部門職責(zé)上作相應(yīng)的調(diào)整。因此,實(shí)施信息系統(tǒng)往往需要同時(shí)進(jìn)行企業(yè)流程重組和改善的工作。在流程改組中,會(huì)涉及到部門職能的重新劃分、崗位職責(zé)的調(diào)整、業(yè)務(wù)流程的改變、權(quán)力利益的重新分配等復(fù)雜因素,如果企業(yè)不能妥當(dāng)?shù)靥幚磉@些問題,將會(huì)給企業(yè)帶來不穩(wěn)定因素。

三、企業(yè)信息化的風(fēng)險(xiǎn)防范

1.軟件風(fēng)險(xiǎn)防范。從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā),通過調(diào)查,對(duì)企業(yè)管理業(yè)務(wù)中內(nèi)容分散、含糊不清的問題進(jìn)行識(shí)別,在系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)及管理、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行可行性論證,找出(下轉(zhuǎn)第12頁)

(上接第47頁)實(shí)施信息化的不利因素,研究改進(jìn)方案,明確項(xiàng)目開發(fā)的必要性和可行性,根據(jù)可行性分析進(jìn)行決策。在進(jìn)行可行性論證時(shí),要防止“一切外包”的現(xiàn)象,把論證工作全部交給供應(yīng)商或開發(fā)商去完成,企業(yè)必須自行組織技術(shù)、管理人員,通過培訓(xùn)后,在咨詢?nèi)藛T的指導(dǎo)下進(jìn)行可行性論證工作。

企業(yè)機(jī)體對(duì)信息技術(shù)的消化吸收能力即有機(jī)融合能力是決定企業(yè)信息化成效的決定性因素之一。因此,企業(yè)信息化技術(shù)方案策劃應(yīng)充分考慮企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)條件――資金、人員素質(zhì)、管理水平等條件對(duì)技術(shù)適用性的約束問題。很多企業(yè)的信息化,問題都出在盲目上。技術(shù)方案可行性分析包括技術(shù)先進(jìn)性分析、技術(shù)適用性分析、技術(shù)可靠性分析及技術(shù)經(jīng)濟(jì)性分析等。目的是對(duì)信息化建設(shè)項(xiàng)目多種可供選擇的技術(shù)方案的利弊得失進(jìn)行全面的論證分析,以甄選一個(gè)正效益最大,而負(fù)效益最小的可行方案。這里的正效益最大,而負(fù)效益最小的實(shí)質(zhì)是――適用前提下的先進(jìn)。基于我國企業(yè)技術(shù)水平落后,管理粗放的現(xiàn)狀,在技術(shù)方案選擇時(shí),要特別防范只求所謂先進(jìn),不注重技術(shù)適用性的風(fēng)險(xiǎn)。因此,企業(yè)在信息化過程中,應(yīng)依企業(yè)的具體情況逐步提升信息技術(shù)的先進(jìn)水平。

2.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn),項(xiàng)目隊(duì)伍組織應(yīng)該考慮到管理、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的人才,通常最佳組合是:由具有豐富的信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的外部顧問和企業(yè)內(nèi)部的管理人員、業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員共同組成,由企業(yè)信息主管直接領(lǐng)導(dǎo),通過項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)歷,企業(yè)內(nèi)部人員從“了解―― 熟悉―― 精通”而成為企業(yè)信息化管理專門人才,使得咨詢顧問的經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)沉淀在企業(yè),系統(tǒng)上線后不再依賴于顧問。

(2)項(xiàng)目開始時(shí)必須制定明確的、切實(shí)可行的階段實(shí)施計(jì)劃,對(duì)建設(shè)過程中的每一階段的計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對(duì)計(jì)劃延遲要查找和分析原因,針對(duì)不同情況,或調(diào)控計(jì)劃或采取相應(yīng)措施進(jìn)行補(bǔ)救,以實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度的控制,使整個(gè)實(shí)施能夠按照預(yù)定的時(shí)間表進(jìn)行。

(3)在系統(tǒng)實(shí)施之前必須定義項(xiàng)目實(shí)施各階段目標(biāo)和期望,并且盡可能量化,吸收有關(guān)專家在信息化評(píng)價(jià)方面的研究成果,在每個(gè)階段完成后對(duì)實(shí)施質(zhì)量作出評(píng)價(jià),不達(dá)標(biāo)必須返工;系統(tǒng)上線了不要急于作出結(jié)論,必須通過3個(gè)月的實(shí)踐運(yùn)行,使得系統(tǒng)的各種流程和邏輯通道都基本遍歷過,效果良好,達(dá)到企業(yè)預(yù)定目標(biāo),才算合格工程。

(4)在項(xiàng)目實(shí)施過程中,以業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)企業(yè)管理,逐漸優(yōu)化管理而不是追求一步到位,這樣可以減少實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。它改變過去由技術(shù)(軟件)主導(dǎo)企業(yè)信息化的思想,而是通過企業(yè)管理者根據(jù)實(shí)際情況自主設(shè)計(jì)自己的管理模式。從技術(shù)開發(fā)和項(xiàng)目實(shí)施角度來看,可以真正提升軟件的開發(fā)、和維護(hù)效率,實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化過程中的用戶參與、快速開發(fā)、快速應(yīng)用、靈活調(diào)整,大幅度提升管理系統(tǒng)實(shí)施和應(yīng)用的成功率及投入產(chǎn)出比。

篇（5）

（一）組織方面的風(fēng)險(xiǎn)。論文百事通在風(fēng)險(xiǎn)的管理中，與企業(yè)高層的溝通是最大的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，也經(jīng)常是項(xiàng)目經(jīng)理們?nèi)菀缀鲆暤模彩琼?xiàng)目經(jīng)理在工作時(shí)最大的一塊兒心病，如何獲取高層的持續(xù)支持，比如在規(guī)劃階段，在實(shí)施階段，在后續(xù)的應(yīng)用階段，經(jīng)常是剛開始時(shí)，企業(yè)老總很支持，但隨著實(shí)施的投入，由于溝通與信息化成效的問題，管理層可能會(huì)越來越有疑慮；另外，公司進(jìn)行信息系統(tǒng)項(xiàng)目的實(shí)施，可能對(duì)員工的日常工作造成一系列影響，從而引起員工的抵觸。比如，員工需要為信息系統(tǒng)項(xiàng)目的實(shí)施加班，有的員工可能因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)項(xiàng)目的實(shí)施而失業(yè)。

（二）進(jìn)度方面的風(fēng)險(xiǎn)。在信息系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于對(duì)任務(wù)工作量，人員能力估計(jì)不足，資源配置不當(dāng)，需求變更甚至是突如其來的風(fēng)險(xiǎn)等，項(xiàng)目有可能會(huì)延期交付。

（三）人員方面的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信息化項(xiàng)目涉及軟件工程、信息技術(shù)、管理技術(shù)，企業(yè)必須整合內(nèi)外部人力資源，成立項(xiàng)目建設(shè)隊(duì)伍，完成從項(xiàng)目立項(xiàng)到系統(tǒng)交付的各個(gè)環(huán)節(jié)的工作。在組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)時(shí)，企業(yè)主要容易犯兩個(gè)錯(cuò)誤：其一，以企業(yè)缺乏IT技術(shù)人員為由，將項(xiàng)目外包給軟件供應(yīng)商，企業(yè)只是組織力量進(jìn)行驗(yàn)證評(píng)估，而忽略了商可能技術(shù)力量單薄，對(duì)軟件功能不熟悉。另一方面，即使商有較強(qiáng)的技術(shù)力量，但由于對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程缺乏深入了解，難以按照企業(yè)需求進(jìn)行系統(tǒng)配置與二次開發(fā)；其二，完全由企業(yè)內(nèi)部IT技術(shù)人員單獨(dú)進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施，很難從整體上把握好項(xiàng)目的實(shí)施。

（四）資金方面的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，全國獨(dú)立核算的中小型企業(yè)平均擁有資本金23萬元，約為大型企業(yè)的1/65，中小企業(yè)平均年產(chǎn)值401萬元，約為大型企業(yè)的1/80，中小企業(yè)資金實(shí)力有限。信息化投資主要包括方案的咨詢與規(guī)劃費(fèi)用，硬件和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)用，軟件費(fèi)用和軟件的實(shí)施、服務(wù)、升級(jí)、維護(hù)等費(fèi)用；硬件和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，軟件選型風(fēng)險(xiǎn)最大，不僅包括一次性購買標(biāo)準(zhǔn)的或定制的管理軟件費(fèi)用還包括后期維護(hù)升級(jí)以及二次開發(fā)等持續(xù)追加費(fèi)用。在進(jìn)行投資決策時(shí)如何選擇在合適的時(shí)間階段，選擇合適管理軟件以及運(yùn)用的重點(diǎn)等，其間任何一方面出問題都可能導(dǎo)致投資失敗。另外，信息化建設(shè)是一項(xiàng)很難產(chǎn)生直接收益的投資。投資的受益更多地間接來自于管理效率、生產(chǎn)效率的提升及成本下降，所以在短期內(nèi)可能使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境，危及企業(yè)生存。

二、中小企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案

（一）加強(qiáng)與高層以及底層員工的溝通。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)從信息化的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，信息化的需求、信息化產(chǎn)生的價(jià)值，到可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的措施，讓老總充分的了解，多溝通、多交流，建立一個(gè)定期的溝通機(jī)制，在有效的管理前提下不斷地溝通，獲取企業(yè)老總與高層持續(xù)的支持與理解。

（二）在實(shí)施信息化之前，項(xiàng)目經(jīng)理以及高層需要做好員工的動(dòng)員工作。公司要使員工認(rèn)識(shí)到：企業(yè)信息化建設(shè)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等一系列現(xiàn)代化技術(shù)，通過對(duì)信息資源的深度開發(fā)和廣泛利用，不斷提高生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、決策的效率和水平，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的過程。從內(nèi)容上看，企業(yè)信息化主要包括企業(yè)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的信息化、企業(yè)生產(chǎn)過程的信息化、企業(yè)產(chǎn)品銷售的信息化、經(jīng)營管理信息化、決策信息化以及信息化人才隊(duì)伍的培養(yǎng)等多個(gè)方面。因此，我們要把信息化放在一定的高度上，信息化項(xiàng)目的實(shí)施需要全員的共同參與和努力。信息化所能實(shí)現(xiàn)的不再僅僅是IT部門的一項(xiàng)資產(chǎn)，而是整個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)。因此，信息化項(xiàng)目的實(shí)施不能僅僅是新成立的“信息中心”或“IT項(xiàng)目部”來完成?？梢哉fIT部門主要完成功能的技術(shù)實(shí)現(xiàn)；而企業(yè)信息化的需求分析，必須要讓全員來參與。這樣既可以提高員工的積極性，還給他們打了“預(yù)防針”，讓他們有一個(gè)思想準(zhǔn)備，企業(yè)可能要“動(dòng)大手術(shù)”。這樣也就讓他們對(duì)“動(dòng)大手術(shù)”時(shí)的“疼痛”有所準(zhǔn)備。

（三）在進(jìn)度的控制方面

首先，樹立綜合協(xié)調(diào)觀念。從本質(zhì)上講，項(xiàng)目管理是從全局出發(fā)，以項(xiàng)目整體利益最大化為目標(biāo)，以項(xiàng)目范圍、成本、質(zhì)量等各專項(xiàng)管理的協(xié)調(diào)、統(tǒng)一為內(nèi)容，所開展的綜合性管理過程。因此，開展項(xiàng)目管理就要有項(xiàng)目各要素及各專項(xiàng)管理，進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)的觀念。IT項(xiàng)目的范圍會(huì)影響IT項(xiàng)目的進(jìn)度。一般來講（指假設(shè)其他要素不變），項(xiàng)目范圍越大，項(xiàng)目所要完成的任務(wù)越多，項(xiàng)目耗時(shí)越長；反過來，項(xiàng)目范圍越少，項(xiàng)目所要完成的任務(wù)越少，項(xiàng)目耗時(shí)越短。因此，如果項(xiàng)目進(jìn)度很緊，或者進(jìn)度拖延非常嚴(yán)重，就可以考慮與客戶討論，是否能夠?qū)⒎秶M(jìn)行收縮。如果客戶同意縮小范圍，那么進(jìn)度能得到有效縮短。同樣，IT項(xiàng)目的成本、質(zhì)量也會(huì)影響進(jìn)度。一般來講，追加成本，可以增加更多的資源，比如設(shè)備和人力，從而使某些工作能夠并行完成或者加班完成。如果項(xiàng)目不能按進(jìn)度完成，可以考慮有些原定任務(wù)是否可以外包出去，這是項(xiàng)目采購管理與進(jìn)度管理的協(xié)調(diào)內(nèi)容之一。

其次，公司高層以及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)有效的設(shè)置項(xiàng)目里程碑。一個(gè)有效的里程碑應(yīng)該包含項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)所需完成的一系列活動(dòng)，當(dāng)一個(gè)里程碑事件難以按時(shí)完成時(shí)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施，并且總結(jié)經(jīng)驗(yàn)以杜絕此類事件再度發(fā)生。同時(shí)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)里程碑進(jìn)行及時(shí)的回顧，審視。據(jù)調(diào)查顯示，項(xiàng)目里程碑回顧頻率至少要每半個(gè)月一次。如果對(duì)一個(gè)里程碑回顧的時(shí)間間隔超過8個(gè)周，項(xiàng)目就很可能會(huì)遇到麻煩。

最后，項(xiàng)目經(jīng)理要縮短團(tuán)隊(duì)組建和磨合的時(shí)間。任何一個(gè)項(xiàng)目組從接受任務(wù)到任務(wù)完成、團(tuán)隊(duì)解散，一般都會(huì)經(jīng)歷五個(gè)階段：組建階段，磨合階段，正規(guī)階段，表現(xiàn)階段，解散階段。在五個(gè)階段中，解散階段由于項(xiàng)目任務(wù)已經(jīng)完成，對(duì)于項(xiàng)目的影響不大。對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理來講，真正工作的階段是正規(guī)和表現(xiàn)階段。因而，項(xiàng)目經(jīng)理的重要職責(zé)，就是使項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建和磨合階段的耗時(shí)盡量短，這樣，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的正規(guī)和表現(xiàn)階段的歷時(shí)就會(huì)越長，在布置任務(wù)和執(zhí)行任務(wù)時(shí)，就更加從容。為使項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建階段的時(shí)間縮短，項(xiàng)目經(jīng)理一定要向團(tuán)隊(duì)說明IT項(xiàng)目的目標(biāo)，并設(shè)想出項(xiàng)目成功的美好前景，以及成功所產(chǎn)生的好處，公布有關(guān)IT項(xiàng)目的工作范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算及進(jìn)度計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)和限制。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)公開討論項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的組成、選擇團(tuán)隊(duì)成員的原因、他們的互補(bǔ)能力和專門知識(shí)，以及每個(gè)人為協(xié)助完成項(xiàng)目目標(biāo)所充當(dāng)?shù)慕巧＿@樣，公開的信息就構(gòu)成一項(xiàng)重要的激勵(lì)——信息激勵(lì)，團(tuán)隊(duì)意識(shí)就會(huì)加快形成；為使項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)磨合階段的時(shí)間縮短，在這個(gè)階段，IT項(xiàng)目經(jīng)理要引導(dǎo)所有成員參與到IT項(xiàng)目計(jì)劃的制定、規(guī)章制度的制定和任務(wù)的分配中來，同時(shí)允許成員表達(dá)他們所關(guān)注的問題。這樣，主動(dòng)參與對(duì)成員來講就構(gòu)成一項(xiàng)重要的激勵(lì)——參與激勵(lì)，團(tuán)隊(duì)成員就會(huì)更加容易接受團(tuán)隊(duì)的規(guī)章制度以及分配到的工作，團(tuán)隊(duì)意識(shí)就能得到進(jìn)一步強(qiáng)化。新晨

（四）針對(duì)人員方面的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)從團(tuán)隊(duì)的組成上來考慮。在組建團(tuán)隊(duì)時(shí)，應(yīng)選擇那些相信信息化項(xiàng)目會(huì)成功，有相關(guān)管理技能，技術(shù)能力的企業(yè)人員，同時(shí)應(yīng)盡可能找到信息化領(lǐng)域的專家做團(tuán)隊(duì)顧問；另外，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注意項(xiàng)目實(shí)施過程中與團(tuán)隊(duì)成員和軟件外包商的溝通，及時(shí)掌握?qǐng)F(tuán)隊(duì)成員以及外包商的情況。

篇（6）

引言

信息化項(xiàng)目的實(shí)施是提高企業(yè)管理水平的重要途徑。在國家政策推進(jìn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需求的帶動(dòng)下?企業(yè)信息化建設(shè)正如火如茶的進(jìn)行?石油銷售企業(yè)也在管理信息系統(tǒng)、銷售信息系統(tǒng)?以及辦公自動(dòng)化等方面進(jìn)行信息化項(xiàng)目的建設(shè)。企業(yè)信息化項(xiàng)目蘊(yùn)藏著許多機(jī)會(huì)?同時(shí)也包含許多風(fēng)險(xiǎn)。石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程?涉及石油銷售企業(yè)油品調(diào)配、內(nèi)部管理控制、資金流信息流的共享等方面的風(fēng)險(xiǎn)?如何識(shí)別并控制這些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)?是信息化項(xiàng)目建設(shè)必須面對(duì)的問題?同時(shí)也是信息化項(xiàng)目建設(shè)成敗的關(guān)鍵。

1石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的特點(diǎn)

1.1具有一般企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)的特征

(1)建設(shè)周期長。企業(yè)的信息化建設(shè)周期往往較長?一般的信息系統(tǒng)項(xiàng)目?開發(fā)周期至少為六個(gè)月?而大型的、復(fù)雜的信息系統(tǒng)?開發(fā)周期往往為二至三年。(2)資金投入大。企業(yè)的信息化建設(shè)項(xiàng)目往往投入巨大?信息系統(tǒng)的開發(fā)費(fèi)用?動(dòng)輒幾十萬、上百萬甚至幾千萬人民幣?而信息系統(tǒng)運(yùn)行之后還需要很大的一筆維護(hù)費(fèi)用。(3)建設(shè)的系統(tǒng)性與復(fù)雜性。企業(yè)信息化的建設(shè)實(shí)施過程非常復(fù)雜?是一項(xiàng)非常巨大的系統(tǒng)土程?既涉及到信息系統(tǒng)的建設(shè)和資源的整合?也涉及到業(yè)務(wù)流程和管理模式的再造。

1.2對(duì)國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)將產(chǎn)生重大影響

石油銷售企業(yè)除了要獲得經(jīng)濟(jì)效益外?還肩負(fù)著國家油氣資源調(diào)配的重任?對(duì)國家經(jīng)濟(jì)政治生活產(chǎn)生重大的影響。因此石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的建設(shè)?要努力實(shí)現(xiàn)國家油氣資源的合理科學(xué)配置?促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

1.3石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效應(yīng)

石油天然氣作為國家戰(zhàn)略能源物資?它的價(jià)格變化情況將會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響?進(jìn)行石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)?可能會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的管理效益?使得銷售企業(yè)的油品價(jià)格發(fā)生變化?這種變化必將反映到社會(huì)整體物價(jià)水平中去?從而導(dǎo)致社會(huì)整體物價(jià)水平的波動(dòng)?進(jìn)而影響社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展。

1.4對(duì)油品資源信息的依賴性強(qiáng)

近年來隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?對(duì)成品油的消費(fèi)需求快速增長?國內(nèi)成品油供需矛盾一度趨緊?這種依賴性更加明顯?而石油銷售企業(yè)一般都與石油煉化企業(yè)相距較遠(yuǎn)?如果信息化系統(tǒng)在油品運(yùn)輸和調(diào)配方面設(shè)計(jì)不合理?就會(huì)成為石油銷售企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

2石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)?可以采用項(xiàng)目工作流程圖法和項(xiàng)目工作結(jié)構(gòu)分解法來進(jìn)行?從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)?縱觀項(xiàng)目的整個(gè)過程?將復(fù)雜的企業(yè)信息化建設(shè)工作過程分解成若干基本組成部分。對(duì)于石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究而言?我們關(guān)注的是項(xiàng)目生命周期中的前兩個(gè)階段?即項(xiàng)目的立項(xiàng)與啟動(dòng)階段和項(xiàng)目的實(shí)施階段。

2.1石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目立項(xiàng)和啟動(dòng)階段風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

2.1.1石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)

石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)是指石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目?jī)?nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)?即在不考慮銷售企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作對(duì)信息化項(xiàng)目影響的前提下?對(duì)信息化項(xiàng)目本身進(jìn)行剖析產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

①環(huán)境和資源影響因素風(fēng)險(xiǎn)

外部環(huán)境主要有政治法律環(huán)境、社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、石油行業(yè)總體狀況、競(jìng)爭(zhēng)者的利益等?內(nèi)部環(huán)境主要有企業(yè)管理體制、企業(yè)人力資源、企業(yè)品牌等?這些環(huán)境都會(huì)對(duì)企業(yè)信息化項(xiàng)目的開展產(chǎn)生影響?甚至可能直接決定信息化項(xiàng)目的成敗。企業(yè)自身的資源?包括資金狀況、技術(shù)狀況、硬件設(shè)施、加油站銷售網(wǎng)點(diǎn)等?也會(huì)對(duì)信息化項(xiàng)目的實(shí)產(chǎn)生巨大的影響。

②內(nèi)部管理體制風(fēng)險(xiǎn)

石油銷售企業(yè)經(jīng)過多年的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)踐?已經(jīng)建立了比較合理的公司內(nèi)部管理體制?經(jīng)過多年運(yùn)行?已成為日常工作的習(xí)慣和定式。進(jìn)行新的信息化項(xiàng)目建設(shè)?必然會(huì)對(duì)舊的體制有所改變?如何吸納舊的管理體制、構(gòu)建新的信息化管理體制?并在企業(yè)內(nèi)部得到很好的推廣?將影響到信息化項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施。

③信息化系統(tǒng)兼容性風(fēng)險(xiǎn)

作為區(qū)域性的石油銷售企業(yè)?為了能適應(yīng)本公司的銷售業(yè)務(wù)實(shí)際需要?可能針對(duì)本公司的特點(diǎn)和區(qū)域性優(yōu)勢(shì)?建立適和自身發(fā)展的信息化項(xiàng)目?這就有可能出現(xiàn)分公司信息化系統(tǒng)與集團(tuán)公司信息化系統(tǒng)之間產(chǎn)生沖突;同時(shí)新的信息化項(xiàng)目還有會(huì)與企業(yè)現(xiàn)有的各種業(yè)務(wù)子系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)?如何減少和避免各個(gè)子系統(tǒng)之間的沖突?達(dá)到系統(tǒng)之間的完美兼容?是石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的又一大風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)?主要是指企業(yè)本身對(duì)信息化項(xiàng)目的影響?即石油銷售企業(yè)內(nèi)部因素對(duì)信息化項(xiàng)目建設(shè)的影響?包括加油站作業(yè)管理、安全管理、客戶關(guān)系管理、人力資源管理、成品油供應(yīng)鏈管理等方面。

①加油站作業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)

目前大多數(shù)石油銷售企業(yè)均采用以顧客為中心的作業(yè)流程?顧客滿意度是評(píng)判加油站作業(yè)流程好壞的關(guān)鍵?在實(shí)行信息化項(xiàng)目以后?應(yīng)該體現(xiàn)以客為尊、員工滿意、傾聽顧客意見、提供良好服務(wù)為宗旨?努力實(shí)現(xiàn)顧客服務(wù)流程再造與優(yōu)化?吸引顧客?提高顧客滿意度?最終提高企業(yè)的銷量與效益。

②安全管理風(fēng)險(xiǎn)

加油站的安全運(yùn)營?是石油銷售企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的要求?是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的前提條件建立石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目?要與企業(yè)的QHSE管理體系緊密結(jié)合?做好安全風(fēng)險(xiǎn)分析?著眼于QHSE的持續(xù)改進(jìn)、安全事故的預(yù)防和識(shí)別?以達(dá)到”以人為本、全員參與”的目標(biāo)。

③客戶關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)就是對(duì)客戶的競(jìng)爭(zhēng)?客戶對(duì)加油站的滿意程度越高?加油站的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率就越高。石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的進(jìn)行?要時(shí)刻體現(xiàn)以客戶為中心?規(guī)范化、技巧化的服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)管理?包括油品質(zhì)量管理、加油站設(shè)備管理、現(xiàn)場(chǎng)安全管理、環(huán)境管理、質(zhì)量信息管理和加油站人員管理?同時(shí)要實(shí)現(xiàn)保住老客戶、爭(zhēng)取新客戶、吸引潛在客戶的客戶關(guān)系管理目標(biāo)。

④企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)

加油站員工的素質(zhì)、理念與文化、工作技能直接決定著加油站的營銷競(jìng)爭(zhēng)能力?也會(huì)影響銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目參與人員的_仁作效率?如果企業(yè)沒有有效的培訓(xùn)機(jī)制、沒有創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)文化?信息化項(xiàng)目的運(yùn)行和實(shí)施就不能達(dá)到預(yù)期的效果?企業(yè)信息化假設(shè)也就不能真正實(shí)現(xiàn)。

⑤成品油供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)

成品油供應(yīng)鏈管理是圍繞配送中心?將煉油廠、配送中心、加油站連成一個(gè)鏈狀的管理機(jī)構(gòu)?通過對(duì)物流、信息流、資金流的控制和動(dòng)態(tài)管理?在將成品油從煉油廠向最終消費(fèi)者轉(zhuǎn)移的過程中?實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或服務(wù)的增值。我國成品油供應(yīng)鏈管理模式商處在探索階段?資源與市場(chǎng)矛盾突出?運(yùn)輸結(jié)構(gòu)不合理?管理不到位?經(jīng)營管理科技含量低?反應(yīng)速度慢?這將對(duì)石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的建設(shè)產(chǎn)生不利影響。

2.2石油悄瘩企業(yè)信息化項(xiàng)目實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

2.2.1信息化項(xiàng)目質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)

石油銷售企業(yè)信息系統(tǒng)的應(yīng)用領(lǐng)域主要有:價(jià)值管理和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理與知識(shí)管理系統(tǒng)、物流管理系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等。在信息化項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施階段?要對(duì)每個(gè)信息系統(tǒng)進(jìn)行質(zhì)量控制?如果信息化項(xiàng)目的一個(gè)或幾個(gè)子系統(tǒng)出現(xiàn)質(zhì)量問題?可能導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)的失敗。信息化項(xiàng)目在建設(shè)階段要保證這些子系統(tǒng)的質(zhì)量?從而建立石油銷售企業(yè)管理信息系統(tǒng)。

2.2.2項(xiàng)目進(jìn)度與成本控制風(fēng)險(xiǎn)

在項(xiàng)目合同簽訂之后?對(duì)于石油銷售企業(yè)來講?項(xiàng)目工程進(jìn)度與成本的控制并不是自身關(guān)注的重點(diǎn)。但是?如果由于項(xiàng)目方的責(zé)任造成了進(jìn)度的延誤與成本的超支?各子系統(tǒng)不能按時(shí)投人運(yùn)行?石油銷售企業(yè)也將蒙受巨大的損失?因此有必要對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度與成本進(jìn)行全程的跟蹤與了解。

2.2.3項(xiàng)目規(guī)范性控制風(fēng)險(xiǎn)

篇（7）

企業(yè)信息化的過程實(shí)質(zhì)上就是運(yùn)用信息技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)各種資源、組織機(jī)構(gòu)、工藝流程等進(jìn)行重新梳理、構(gòu)造的過程。其目標(biāo)是使企業(yè)各種資源得到更加合理的利用，提高組織效率，從而提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。然而，企業(yè)信息化進(jìn)程中不可避免的存在著風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于信息化過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該采取正確態(tài)度認(rèn)識(shí)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)采取有效手段控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。高新技術(shù)企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中較早進(jìn)行信息化的行業(yè)，應(yīng)充分發(fā)揮自身知識(shí)密集、技術(shù)密集的優(yōu)勢(shì)，對(duì)信息化風(fēng)險(xiǎn)加以控制。

1.企業(yè)信息化建設(shè)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)信息化的風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在以下方面：

1.1項(xiàng)目規(guī)劃失誤風(fēng)險(xiǎn)

目前，許多企業(yè)信息化建設(shè)的效果并不理想，有些甚至中途夭折，造成了巨大的損失。究其原因，主要是事前缺乏規(guī)劃造成的。項(xiàng)目規(guī)劃失誤主要表現(xiàn)為信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、約束、總體結(jié)構(gòu)不清，信息戰(zhàn)略錯(cuò)誤；立項(xiàng)時(shí)切入點(diǎn)不準(zhǔn)確，定位不正確，缺乏科學(xué)的信息化建設(shè)策略，追求功能完整、一步到位，盲目照搬其他企業(yè)已經(jīng)應(yīng)用成功的建設(shè)方案，以致企業(yè)現(xiàn)有的管理水平與技術(shù)水平無法支持項(xiàng)目實(shí)施，造成項(xiàng)目夭折或建成后無法成功運(yùn)行。企業(yè)信息化建設(shè)缺乏整體、長遠(yuǎn)的規(guī)劃是信息化建設(shè)過程中最應(yīng)該引起人們重視的問題，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。

1.2軟件開發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)

我國大多數(shù)企業(yè)由于缺乏信息化人才，在實(shí)施信息化過程中所使用的軟件大都是交由專業(yè)的計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)商開發(fā)或選擇與專業(yè)軟件公司合作開發(fā)的，軟件開發(fā)商成為影響信息化工程成敗的重要因素。軟件商的實(shí)施能力差以及軟件的選型不當(dāng)是導(dǎo)致信息化項(xiàng)目失敗最直接的原因。目前，信息化軟件市場(chǎng)良莠不齊，一些實(shí)力不強(qiáng)的軟件公司迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力，往往以很低的價(jià)格承攬企業(yè)的信息化工程，而在實(shí)際操作中常通過模糊合同條款和技術(shù)要求、不進(jìn)行個(gè)性化開發(fā)等方法來應(yīng)付，結(jié)果企業(yè)不但不能實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)目標(biāo)，反而帶來較大的負(fù)面影響。

1.3企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是決策層和各級(jí)員工對(duì)信息化建設(shè)存在消極態(tài)度。決策層信心不足會(huì)直接影響信息化項(xiàng)目的資金和人力投入，一些企業(yè)信息化工程半途夭折的直接因素就是領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度發(fā)生了變化。由于信息化要進(jìn)行企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組，人員裁減與崗位調(diào)整必然涉及部分員工的切身利益，這部分人員就會(huì)對(duì)信息化建設(shè)抱消極抵觸的態(tài)度甚至故意不予配合，使信息化難以推行。二是信息管理人員流失。從系統(tǒng)開發(fā)到實(shí)施都需要企業(yè)有自己的信息技術(shù)人員，他們是信息化中軟件開發(fā)商和企業(yè)內(nèi)部人員的紐帶和橋梁。由于歷史的原因，我國大多數(shù)企業(yè)都把信息技術(shù)人員看作一般技術(shù)人員，對(duì)信息管理人員沒有明確的定位，加之信息技術(shù)人才的社會(huì)平均薪酬較高，使得這類人才流動(dòng)頻繁。不少企業(yè)通過信息化培養(yǎng)出一批既懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理又熟悉管理軟件的人才，但由于沒有相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，使得這部分人才頻頻流失，從而極大地影響了企業(yè)信息化的有效實(shí)施。

2.企業(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

企業(yè)信息化的整體推進(jìn)過程中，會(huì)不可避免地遇到風(fēng)險(xiǎn)問題，它的產(chǎn)生會(huì)令企業(yè)蒙受巨大的災(zāi)難和損失，應(yīng)該重視信息化風(fēng)險(xiǎn)問題的存并做好充分的防范對(duì)策。

2.1信息化要以企業(yè)需求為導(dǎo)向，明確信息化的戰(zhàn)略規(guī)劃

從企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、體制、技術(shù)、管理、人力資源、行業(yè)環(huán)境等方面，對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的自我診斷，確定本企業(yè)信息化建設(shè)的關(guān)鍵需求，并確立明確的目標(biāo)。企業(yè)處在不同的行業(yè)，不同的發(fā)展階段和其規(guī)模的大小，對(duì)信息化的需求就不盡相同。企業(yè)信息化包括四個(gè)方面的內(nèi)容，分別是生產(chǎn)作業(yè)層的信息化、管理辦公層的信息化、戰(zhàn)略決策層的信息化、協(xié)作商務(wù)層的信息化，其中，前三者則是基于企業(yè)內(nèi)部的，協(xié)作商務(wù)層是基于企業(yè)與外部聯(lián)系的。企業(yè)在進(jìn)行信息化規(guī)劃時(shí)，對(duì)信息化的建設(shè)應(yīng)該做出先后安排，先解決企業(yè)的瓶頸問題。原則上，信息化應(yīng)該自上而下，由里到外，因?yàn)檫@樣數(shù)據(jù)才取自于源頭，真實(shí)、有效。

2.2軟件開發(fā)商風(fēng)險(xiǎn)的防范

在選擇開發(fā)商之前，應(yīng)對(duì)由于開發(fā)商而產(chǎn)生的各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。要參照軟件過程能力成熟度模型對(duì)軟件開發(fā)商本身的質(zhì)量水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，考慮軟件企業(yè)是否熟悉本企業(yè)所屬行業(yè)的基本知識(shí)，是否開發(fā)過類似的系統(tǒng)、開發(fā)的質(zhì)量如何，其服務(wù)能否滿足企業(yè)的需要，軟件開發(fā)商的持續(xù)發(fā)展能力如何。通過這些方面的分析，確保信息系統(tǒng)能高質(zhì)量地滿足企業(yè)需求，解決企業(yè)信息系統(tǒng)持續(xù)發(fā)展的后顧之憂，避免由于軟件開發(fā)商帶來的信息系統(tǒng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及升級(jí)換代風(fēng)險(xiǎn)。

2.3提高企業(yè)員工對(duì)信息化的認(rèn)識(shí)，主動(dòng)適應(yīng)管理環(huán)境的變化

企業(yè)從上至下對(duì)于信息化的認(rèn)識(shí)上的缺失和偏差，是信息化建設(shè)中關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)和阻礙。信息化不光是技術(shù)上的、硬件上的，更多是軟件和管理層次的，信息技術(shù)可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理技術(shù)的變革，促進(jìn)企業(yè)管理的創(chuàng)新。企業(yè)在信息化推進(jìn)的進(jìn)程中來自管理觀念、工作習(xí)慣、利益分配、企業(yè)文化等方面的脫胎換骨的變化，對(duì)習(xí)慣于傳統(tǒng)管理方式的領(lǐng)導(dǎo)和員工造成強(qiáng)烈的沖擊和反差，如果不主動(dòng)接受、適應(yīng)并調(diào)整，會(huì)出現(xiàn)管理混亂，效益低下，使信息化流于形式。企業(yè)要努力提高全體員工對(duì)企業(yè)信息化管理的認(rèn)識(shí)，要學(xué)會(huì)適應(yīng)管理環(huán)境的新變化，打破原有的、已固化的思維方式，在思想上首先接納信息化的管理模式，并改變自己的行為方式，通過科學(xué)的信息化管理工具，使企業(yè)的經(jīng)營和管理水平上一個(gè)臺(tái)階。

3.結(jié)束語

企業(yè)的信息化建設(shè)，伴隨著管理模式的深刻變革，是一個(gè)漸進(jìn)的、動(dòng)態(tài)的增效過程，風(fēng)險(xiǎn)與收益始終伴隨著企業(yè)。只有充分學(xué)習(xí)和加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的來源，通過采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮系統(tǒng)的整體效益，才能促進(jìn)企業(yè)信息化的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

篇（8）

制造企業(yè)信息化建設(shè)建設(shè)主要是采用CAD/CAM/CAPP等現(xiàn)代化的信息技術(shù)，使得制造企業(yè)生產(chǎn)過程信息化；采用MEP/ERP等現(xiàn)代化的管理技術(shù)，則是為了制造企業(yè)的管理水平科學(xué)化，管理流程信息化；采用CMS等、等進(jìn)行制造企業(yè)信息的搜集，逐漸形成集設(shè)計(jì)、制造以及管理為一體的計(jì)算機(jī)綜合集成制造系統(tǒng)，并采用計(jì)算機(jī)技術(shù)，將制造企業(yè)內(nèi)部的信息資料整合起來，并將其擴(kuò)展到制造企業(yè)外部。從制造企業(yè)信息化建設(shè)本質(zhì)來看，就是實(shí)現(xiàn)制造企業(yè)各個(gè)層面的信息化，使得企業(yè)整體運(yùn)營逐漸高效化、科學(xué)化、合理化。由此可見，制造企業(yè)信息化建設(shè)并不是一個(gè)企業(yè)信息化的建立，它是一個(gè)信息化系統(tǒng)的革新，對(duì)制造企業(yè)而來，更像是一場(chǎng)信息化革命[1]。然而，對(duì)于制造企業(yè)信息化建設(shè)而言，雖然信息化建設(shè)有利于當(dāng)下企業(yè)管理格局的改善，但是在制造企業(yè)信息化建設(shè)中必然會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)因素，這就要求企業(yè)在信息化建設(shè)的過程中，除了關(guān)注信息化建設(shè)之外，還需要對(duì)周圍的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行及時(shí)的偵查，分析風(fēng)險(xiǎn)源的源頭，做出最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理措施。

（一）制造企業(yè)信息化建設(shè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。高制造企業(yè)信息化建設(shè)屬于高科技的信息化應(yīng)用，這類信息化技術(shù)對(duì)于制造企業(yè)的管理和信息搜集大有幫助，但是該類型的技術(shù)牽扯信息內(nèi)容過多，是多種綜合技術(shù)的結(jié)合，因此存在很多不確定因素，對(duì)于初步建立信息化的制造企業(yè)而言，這種不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素在短時(shí)間內(nèi)難以做到合理化的有效控制，無法預(yù)測(cè)信息化系統(tǒng)在運(yùn)行過程中的偶然現(xiàn)象，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不能做到及時(shí)的防范，進(jìn)而給制造企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。

（二）制造企業(yè)信息化建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)。制造企業(yè)信息化建設(shè)中必然會(huì)投入大量的資金，用于各種軟硬件設(shè)備的購買、軟件系統(tǒng)和信息支付企業(yè)的服務(wù)費(fèi)用等等。除此之外，還涉及一些隱藏費(fèi)用，例如制造企業(yè)信息化建設(shè)后的信息系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)、信息化系統(tǒng)安全維護(hù)費(fèi)用等，致使制造企業(yè)耗費(fèi)大量的資金費(fèi)用，給企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)造成阻礙。此外，由于制造企業(yè)信息化建設(shè)投入資金預(yù)算和實(shí)際花費(fèi)資金差距過大，會(huì)造成制造企業(yè)運(yùn)營的資金短缺[2]。此外，在制造企業(yè)信息化建設(shè)后，需要花費(fèi)幾十萬或是幾百萬資金用于整個(gè)制造企業(yè)信息系統(tǒng)維護(hù)和調(diào)整，使其滿足制造企業(yè)信息化發(fā)展需求。

（三）制造企業(yè)信息化建設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)。制造企業(yè)信息化建設(shè)之前，由于對(duì)信息化的陌生，使得企業(yè)管理人員安全防范意識(shí)匱乏，忽略了制造企業(yè)信息化建設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致客戶信息資料的泄漏，外來病毒入侵，引發(fā)整個(gè)信息系統(tǒng)的癱瘓。

二、制造企業(yè)信息化建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)防范措施

制造企業(yè)信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的應(yīng)用是信息化建設(shè)中必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它對(duì)于制造企業(yè)信息化系統(tǒng)安全運(yùn)營大有裨益。此外，加強(qiáng)制造企業(yè)信息化建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)防范，還能減少因風(fēng)險(xiǎn)因素造成的經(jīng)濟(jì)損失[3]。以下則是筆者結(jié)合制造企業(yè)信息化建設(shè)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，在查閱多方資料后總結(jié)出的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（一）制造企業(yè)信息化建設(shè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一個(gè)完整的信息系統(tǒng)，必然離不開多項(xiàng)技術(shù)的綜合應(yīng)用。對(duì)于制造企業(yè)信息化建設(shè)而言，其應(yīng)用的信息化技術(shù)都是按照信息系統(tǒng)建設(shè)的總規(guī)劃，按部就班的采用制造企業(yè)信息化建設(shè)技術(shù)。因而，在制造企業(yè)信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范中，需要根據(jù)制造企業(yè)信息化建設(shè)整體目標(biāo)和階段性計(jì)劃，找準(zhǔn)技術(shù)的切入點(diǎn)，按照制造企業(yè)信息化建設(shè)層次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

（二）制造企業(yè)信息化建設(shè)資金防范措施。制造企業(yè)信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生，必然造成制造企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，治愈資金損失額度大小，則完全取決于制造企業(yè)信息化的風(fēng)險(xiǎn)管理。比如，在制造企業(yè)信息化建設(shè)之處就制定好嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并安排管理人員對(duì)制造企業(yè)信息化建設(shè)資金進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)計(jì)和管理。在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)制造企業(yè)信息化建設(shè)的日常監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)隱藏風(fēng)險(xiǎn)源及時(shí)進(jìn)行處理解決，降低制造企業(yè)信息化建設(shè)中額外的風(fēng)險(xiǎn)資金投入[4]。

篇（9）

在計(jì)算機(jī)技術(shù)普遍使用的今天，企業(yè)的信息化成為了企業(yè)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要途徑。目前，我國企業(yè)的信息化項(xiàng)目存在著黑洞現(xiàn)象，主要表現(xiàn)有兩種：一是信息化沒有整體的規(guī)劃，目標(biāo)不明確，過程混亂，使得最終達(dá)不到預(yù)期的效果；另外一種是信息化的過程中缺乏有效的控制，項(xiàng)目最終不能按期完成，成本超支，項(xiàng)目失敗。究其原因，就是對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，也缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。本文結(jié)合Boehm模型和風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，建立了企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理全過程識(shí)別指標(biāo)體系，運(yùn)用層次分析法進(jìn)行分析和評(píng)估，結(jié)合評(píng)估結(jié)果給予控制和改進(jìn)。該模型的建立為企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析提供了基準(zhǔn)，也探索了一種新的模式。

1.企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)體系

為了便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的辨識(shí)，按照項(xiàng)目管理的五個(gè)過程，即啟動(dòng)、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、收尾為依據(jù)，結(jié)合Boehm模型，把風(fēng)險(xiǎn)的影響因素主要?dú)w于以下四類：商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)過程風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目過程風(fēng)險(xiǎn)。這四類風(fēng)險(xiǎn)并非互不相關(guān)，而是互相聯(lián)系、相互影響的。除此之外，還存在著環(huán)境以及其它無法確定因素的風(fēng)險(xiǎn)。模型見圖一。

2.層次分析法原理

層次分析法（AHP，the Analytic Hierarchy Process）是一種定性與定量相結(jié)合的多目標(biāo)評(píng)價(jià)決策方法。該方法的基本思想是將一個(gè)復(fù)雜的問題先分解成若干層次和若干組成部分，在各組成部分間進(jìn)行比較和計(jì)算，以獲得不同組成部分的權(quán)重，從而為側(cè)重于哪個(gè)組成部分提供決策的依據(jù)。它通過將決策過程數(shù)學(xué)化而實(shí)現(xiàn)定性與定量的結(jié)合，使得思路更為直觀。

2.1 構(gòu)造遞階層次結(jié)構(gòu)模型

應(yīng)用AHP方法分析問題，構(gòu)造出能夠反映系統(tǒng)本質(zhì)屬性和內(nèi)在聯(lián)系的遞階層次結(jié)構(gòu)模型。通常包含下面三個(gè)層次：

（1）最高層：只包含一個(gè)元素，表示決策分析的總目標(biāo)。常稱為目標(biāo)層。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，這個(gè)元素是指信息化的最終風(fēng)險(xiǎn)。

（2）中間層：可包含若干層元素，表示實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)所涉及到的各子目標(biāo)。包括各種準(zhǔn)則、指標(biāo)、策略等。常稱為準(zhǔn)則層。

（3）最低層：針對(duì)不同的決策目標(biāo)，可以是最終的各可行方案、各項(xiàng)指標(biāo)或各種措施。常稱為方案層。

2.2 構(gòu)建判斷矩陣

在層次分析模型建立后，需要確定出各要素的重要性，通過對(duì)二級(jí)和三級(jí)指標(biāo)的重要性確定，可以得出它們對(duì)于上一層次的相對(duì)重要性，即權(quán)重，進(jìn)而得出一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重和信息化項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。具體操作是評(píng)價(jià)者對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行兩兩相互比較，用1-9的數(shù)字將判斷結(jié)果量化，形成判斷矩陣，量化標(biāo)準(zhǔn)如表2.1。

判斷矩陣A由n個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素兩兩比較而形成，矩陣元素就是元素i與j的重要性量化值。構(gòu)造的判斷矩陣如下：

2.3 單級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素排序及一致性檢驗(yàn)

根據(jù)專家打分?jǐn)?shù)據(jù)建立了相應(yīng)的判斷矩陣以后，需要對(duì)各專家的判斷矩陣分別做一致性檢驗(yàn)，如果不符合一致性檢驗(yàn)，需對(duì)該矩陣作調(diào)整，最后還要按照專家的權(quán)威等級(jí)對(duì)專家數(shù)據(jù)作平均。

單級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素的排序通過對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重可以確定各因素對(duì)上一層次風(fēng)險(xiǎn)的重要程度，并據(jù)其排序。具體方法是根據(jù)矩陣?yán)碚?，先求出判斷矩陣的特征?xiàng)目向量W，然后進(jìn)行歸一化處理，求出權(quán)重。

特征向量：

在計(jì)算出判斷矩陣的特征向量后，用特征向量來表示風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)上層風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

其中，

進(jìn)行歸一化處理其中：

在計(jì)算出判斷矩陣的特征向量后，用特征向量來表示風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)上層風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

并且對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，以保證層析分析法的結(jié)論的合理性。

對(duì)于判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)方法如下：首先計(jì)算出判斷矩陣的最大特征值，然后計(jì)算一致性指標(biāo)：

如果所得的CI為零，則表明該判斷矩陣具有完全一致性，檢驗(yàn)結(jié)束；如果CI不為零，則要計(jì)算隨機(jī)一致性比率：

其中，RI值判斷矩陣的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，數(shù)據(jù)如表5-7所示：

通過計(jì)算，如果所得CR值小于0.1，則認(rèn)為判斷矩陣和風(fēng)險(xiǎn)因素排序結(jié)果的一致性是可以接受的；如果所得CR大于等于0.1時(shí)，我們則認(rèn)為判斷矩陣和風(fēng)險(xiǎn)因素排序結(jié)果的一致性不可接受，需要對(duì)判斷矩陣進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷摹?/p>

2.4 總風(fēng)險(xiǎn)量化值

總風(fēng)險(xiǎn)因素排序是指利用上文中提及的單級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素排序結(jié)果，即各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)元素對(duì)上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)元素的重要性權(quán)重，計(jì)算出每一級(jí)中的所有元素相對(duì)于最終的總目標(biāo)的組合權(quán)重。這一步驟是由上而下進(jìn)行的，最終可以得到位于最低級(jí)別的企業(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)整體信息化風(fēng)險(xiǎn)的組合權(quán)重。

在得出各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)于上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)的重要性權(quán)重后，可以進(jìn)一步計(jì)算信息化項(xiàng)目的總風(fēng)險(xiǎn)量化值。計(jì)算公式為；上級(jí)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)量=下級(jí)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)量化值×下級(jí)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

3.層次分析法的企業(yè)信息化項(xiàng)目的應(yīng)用實(shí)例

在青煙西格瑪水平信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，建立的層次分析模型的最高層是信息化項(xiàng)目的綜合風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，中間層與最底層是評(píng)估信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系。本文中的中間層和最底層一共有三個(gè)級(jí)別：5個(gè)一級(jí)指標(biāo)，16個(gè)二級(jí)指標(biāo)和10個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

根據(jù)企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型，結(jié)合青煙西格瑪水平信息化項(xiàng)目，采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法和專家調(diào)查法，根據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估表和重要性量化標(biāo)準(zhǔn)表，構(gòu)造判斷矩陣。對(duì)青煙西格瑪水平信息化項(xiàng)目的判斷矩陣進(jìn)行分析，計(jì)算最大特征值和特征向量，判斷一致性。

對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，可得C.R

在得出下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重后，結(jié)合上文中風(fēng)險(xiǎn)矩陣中各風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)影響量化值，對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加權(quán)平均，得到上一級(jí)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)量化值。最終匯總得到青煙西格瑪水平信息化項(xiàng)目的綜合風(fēng)險(xiǎn)量化值。

一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 三級(jí)指標(biāo) 總風(fēng)險(xiǎn)因素排序

商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

在得出各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)于上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)的重要性權(quán)重后，可以進(jìn)一步計(jì)算信息化項(xiàng)目的總風(fēng)險(xiǎn)量化值。

一級(jí)指標(biāo) 二級(jí)指標(biāo) 三級(jí)指標(biāo)

最終計(jì)算出該信息化項(xiàng)目的綜合風(fēng)險(xiǎn)為3.998402。根據(jù)表2-2，青煙西格瑪水平信息化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)綜合等級(jí)處于中級(jí)和嚴(yán)重級(jí)的邊緣，但是如果不加強(qiáng)控制，將會(huì)導(dǎo)致目標(biāo)的失敗。應(yīng)該根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)量化值合理分配資源，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確控制，以保證信息化項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

4.結(jié)論

本文將理論與實(shí)踐相結(jié)合、定性和定量分析相結(jié)合，結(jié)合Boehm模型和風(fēng)險(xiǎn)矩陣法，構(gòu)建了企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理全過程識(shí)別指標(biāo)體系，采用專家評(píng)分法，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了排序，然后再用傳統(tǒng)的層次分析法來分析風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)青煙西格瑪水平信息化項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，最后得出風(fēng)險(xiǎn)分析量化結(jié)果。通過分析得到的結(jié)果，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)給予控制和改進(jìn)，降低風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。該模型的建立為企業(yè)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析提供了基準(zhǔn)，也探索了項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)提供了一種新的模式。

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[4]劉國靖.21世紀(jì)新項(xiàng)目管理[M].北京:清華大學(xué)出版社,2003.

篇（10）

1風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略

風(fēng)險(xiǎn)控制目前還沒有一套公認(rèn)的、單獨(dú)的技術(shù)可供使用，其基本目的是以某種方式駕馭風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目可靠、高效的完成。由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性和超前性等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該圍繞項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的基本問題，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制系統(tǒng)。對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)有不同的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

1.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就是事先估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能程度，判斷導(dǎo)致其出現(xiàn)的條件和因素，并在行動(dòng)中盡可能予以避免或改變行動(dòng)的方向。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種最徹底的消除風(fēng)險(xiǎn)影響的方法。雖然項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是不可能全部消除的，但是借助于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的一些方法，對(duì)一些特定的風(fēng)險(xiǎn)，在它發(fā)生之前就消除它發(fā)生的機(jī)會(huì)或其可能造成的種種損失還是有可能的。

1.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，不僅需要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和消除風(fēng)險(xiǎn)的損失，有時(shí)還需要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，就必須借助于其它風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是直面風(fēng)險(xiǎn)，而又能有效地處置風(fēng)險(xiǎn)的措施之一。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是設(shè)法將某風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果連同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他方。

1.3風(fēng)險(xiǎn)緩解

風(fēng)險(xiǎn)緩解又稱減輕風(fēng)險(xiǎn)，是指將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者后果降低到某一可以接受程度的過程。風(fēng)險(xiǎn)緩解包括減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或控制風(fēng)險(xiǎn)的損失。

1.4風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留又稱風(fēng)險(xiǎn)接受，是指對(duì)一些無法避免和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)采取現(xiàn)實(shí)態(tài)度，在不影響企業(yè)根本利益的情況下甘心承受。具備完備的風(fēng)險(xiǎn)信息是風(fēng)險(xiǎn)自留的前提，同時(shí)要求企業(yè)有必要制定后備措施。風(fēng)險(xiǎn)自留一般在事先不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，但是有必要制定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，以備風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之用。

2石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目立項(xiàng)啟動(dòng)階段風(fēng)險(xiǎn)控制

在項(xiàng)目的立項(xiàng)啟動(dòng)階段，石油銷售企業(yè)可以依據(jù)對(duì)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子的分析，進(jìn)行這一階段各風(fēng)險(xiǎn)因素的控制。

2.1環(huán)境和資源影響因素風(fēng)險(xiǎn)控制

①對(duì)于信息化項(xiàng)目在環(huán)境支持度方面的風(fēng)險(xiǎn)，石油銷售企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，就應(yīng)該充分考慮當(dāng)前的國際經(jīng)濟(jì)和政治環(huán)境是否有利于信息化項(xiàng)目的建設(shè)，要在完全了解石油銷售行業(yè)的現(xiàn)實(shí)發(fā)展?fàn)顩r和國家的政策、法規(guī)等相關(guān)要求的基礎(chǔ)上，才開始信息化項(xiàng)目立項(xiàng)的前期工作，避免因?qū)Νh(huán)境和政策的錯(cuò)誤了解而使企業(yè)在信息化項(xiàng)目建設(shè)方面蒙受巨大的損失。

②對(duì)于技術(shù)支持度方面的風(fēng)險(xiǎn)，石油銷售企業(yè)首先要對(duì)信息化項(xiàng)目方的技術(shù)水平有一個(gè)充分的了解，確保方能夠在技術(shù)上達(dá)到企業(yè)的信息化要求，同時(shí)還要成立專門的項(xiàng)目論證小組，對(duì)該信息化項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，以及該技術(shù)在石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目上的適用性方面做出充分的論證，避免項(xiàng)目在技術(shù)上的失敗。

③在企業(yè)資金支持度方面，石油銷售企業(yè)在信息化項(xiàng)目立項(xiàng)階段，就應(yīng)建立完善的項(xiàng)目資金預(yù)算和管理機(jī)制，并且在項(xiàng)目啟動(dòng)階段嚴(yán)格按照資金預(yù)算和管理機(jī)制進(jìn)行，以杜絕項(xiàng)目在資金支持方面出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

④石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的實(shí)施，離不開企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和加油站網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，因此對(duì)于這方面的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該對(duì)企業(yè)目前的基礎(chǔ)設(shè)施和加油站網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)情況，做一個(gè)詳細(xì)的調(diào)查，使信息化項(xiàng)目的需求完全能在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)，避免信息化項(xiàng)目與石油銷售企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的脫離。

2.2內(nèi)部管理體制的風(fēng)險(xiǎn)控制

對(duì)于這方面的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該從兩方面來控制：一方面，信息化項(xiàng)目的需求分析要建立在企業(yè)目前已有的管理體制基礎(chǔ)上，讓信息化項(xiàng)目去適應(yīng)管理體制的要求；另一方面，石油銷售企業(yè)應(yīng)該從公司整體戰(zhàn)略出發(fā)，對(duì)現(xiàn)有管理體制做出適當(dāng)調(diào)整，以信息化項(xiàng)目建設(shè)為契機(jī)，逐步調(diào)整管理體制，使公司的管理體制得到創(chuàng)新和發(fā)展。

2.3信息化系統(tǒng)兼容性風(fēng)險(xiǎn)控制

石油銷售企業(yè)在信息化項(xiàng)目的立項(xiàng)和啟動(dòng)階段，就應(yīng)當(dāng)對(duì)公司內(nèi)部現(xiàn)有子系統(tǒng)和集團(tuán)公司信息系統(tǒng)的相關(guān)問題作詳細(xì)的前期調(diào)查，如軟件接口情況、數(shù)據(jù)傳遞協(xié)議、加密協(xié)議、數(shù)據(jù)倉庫共享等，以減少各個(gè)信息系統(tǒng)之間兼容性問題的發(fā)生。

2.4加油站作業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)控制

對(duì)于加油站作業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)控制，石油銷售企業(yè)應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，從加油站營銷模式和作業(yè)流程兩方面加以控制。

①針對(duì)目前加油站主要靠油品銷售的運(yùn)營模式，信息化項(xiàng)目在進(jìn)行需求分析的時(shí)候，就應(yīng)該主要滿足這樣的運(yùn)營模式，信息化系統(tǒng)以充分滿足加油站銷售業(yè)務(wù)為主，同時(shí)輔以相應(yīng)的擴(kuò)展內(nèi)容，如便利店銷售系統(tǒng)、以車為主的綜合服務(wù)系統(tǒng)等，這樣既能控制對(duì)企業(yè)運(yùn)營模式理解不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)，又能使企業(yè)的運(yùn)營銷售模式具有一定的擴(kuò)展性。

②針對(duì)目前大多數(shù)石油銷售企業(yè)均采用以顧客為中心的作業(yè)流程，信息化項(xiàng)目在進(jìn)行立項(xiàng)需求分析的時(shí)候，就應(yīng)該處處以顧客了為中心進(jìn)行項(xiàng)目需求分析，同時(shí)滿足加油站服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)管理、交接班流程和卸油操作流程等日常作業(yè)流程，以保證加油站業(yè)務(wù)流程的全面性要求，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

③對(duì)于加油站油品計(jì)量和設(shè)備管理的風(fēng)險(xiǎn)控制，信息化項(xiàng)目進(jìn)行需求分析的時(shí)候要充分考慮加油站油品實(shí)際計(jì)量方式和設(shè)備管理的基本要求，結(jié)合加油站的設(shè)備參數(shù)和工藝流程，設(shè)計(jì)出符合加油站實(shí)際的作業(yè)管理系統(tǒng)。

2.5安全管理風(fēng)險(xiǎn)的控制

信息化項(xiàng)目在安全管理方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在對(duì)QHSE體系的結(jié)合情況和項(xiàng)目自身穩(wěn)定性、可靠性，以及反應(yīng)速度上，這方面的風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)主要采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)緩解的控制策略。

①信息化項(xiàng)目需求分析應(yīng)完全理解、掌握石油銷售企業(yè)QHSE的管理精髓，以著眼于持續(xù)改進(jìn)、著眼于事故預(yù)防、立足于全員參與為原則，把QHSE的具體內(nèi)容完全融入到信息化系統(tǒng)中去，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量保證、無事故、無污染、物職業(yè)危害的目標(biāo)。

②對(duì)于信息化項(xiàng)目的穩(wěn)定性、及時(shí)性問題，由于信息化系統(tǒng)自身特點(diǎn)和企業(yè)現(xiàn)有軟硬件資源的限制，這方面的風(fēng)險(xiǎn)控制主要采取風(fēng)險(xiǎn)緩解的策略，盡量在滿足系統(tǒng)全天候運(yùn)行、資源共享的基礎(chǔ)上，減少這方面發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)生；而對(duì)于信息化系統(tǒng)所產(chǎn)生信息的準(zhǔn)確性問題，在進(jìn)行項(xiàng)目需求分析的時(shí)候，就應(yīng)該正確的把企業(yè)現(xiàn)有資金流和信息流融入到信息化系統(tǒng)中，同時(shí)隊(duì)系統(tǒng)本身的結(jié)構(gòu)和算法進(jìn)行優(yōu)化和完善，達(dá)到最終規(guī)避信息化系統(tǒng)準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)的要求。

2.6客戶關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)的控制

石油銷售企業(yè)信息化項(xiàng)目的建設(shè)，要時(shí)刻體現(xiàn)以客戶為中心，規(guī)范化、技巧化的服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)管理和以提高客戶忠誠度為目的的客戶關(guān)系管理。

①信息化項(xiàng)目的需求分析要始終體現(xiàn)以客戶為中心，規(guī)范加油站服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)管理，提高服務(wù)質(zhì)量的核心服務(wù)理念，使信息化系統(tǒng)能滿足石油銷售企業(yè)的客戶服務(wù)需求，規(guī)避客戶服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

②對(duì)客戶關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)控制，就是要使信息化項(xiàng)目具有減少銷售環(huán)節(jié)，降低銷售成本，發(fā)現(xiàn)新的市場(chǎng)和渠道，提高客戶價(jià)值、客戶滿意度、客戶利潤貢獻(xiàn)度、客戶忠誠度的功能，在與客戶的互動(dòng)管理中規(guī)避客戶關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的提高。

2.7企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的控制

企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制主要圍繞企業(yè)人員素質(zhì)、能力風(fēng)險(xiǎn)控制和員工關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)控制兩方面進(jìn)行。

①對(duì)于企業(yè)人員素質(zhì)和能力方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要通過石油銷售企業(yè)自身建設(shè)來控制，如多開展員工技能培訓(xùn)、提高新入員工的素質(zhì)、能力要求等，同時(shí)，信息化項(xiàng)目的需求也要考慮企業(yè)員工的實(shí)際素質(zhì)和能力，使設(shè)計(jì)出的信息化系統(tǒng)與員工素質(zhì)和能力水平相當(dāng)。

②企業(yè)員工關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)控制，要求信息化項(xiàng)目的開發(fā)，必須樹立以人為本、以員工績(jī)效為導(dǎo)向的人力資源規(guī)劃的思想，做好石油銷售企業(yè)培訓(xùn)管理薪酬管理，注重企業(yè)文化在系統(tǒng)開發(fā)中的作用，控制企業(yè)員工關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，建立以人為本的工作團(tuán)隊(duì)。

2.8成品油供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)的控制

篇（11）

中圖分類號(hào)： TB 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：16723198（2014）17017301

1 前言

供電企業(yè)在信息化環(huán)境下的運(yùn)營模式由傳統(tǒng)方式轉(zhuǎn)向信息化管理，供電企業(yè)在享受著運(yùn)營效率提高的同時(shí)，也必然面臨著組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理方式、營銷模式和信息安全等方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。此外信息化還使供電企業(yè)在原有風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加了因組織變革、管理變革和技術(shù)變革所帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)，這些新風(fēng)險(xiǎn)與原有的風(fēng)險(xiǎn)的交織，將影響到企業(yè)的運(yùn)營管理。

2 供電企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

（1）組織變革產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。供電企業(yè)的信息化在推進(jìn)過程中，因?yàn)樾碌男畔⒓夹g(shù)與傳統(tǒng)的企業(yè)文化和技術(shù)產(chǎn)生日益突出的矛盾而必須進(jìn)行組織變革，這也是為了平衡的需要。供電企業(yè)的組織變革由于涉及到核心的業(yè)務(wù)、核心的企業(yè)文化，甚至是企業(yè)員工的個(gè)人利益，于是也就必然的產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。供電企業(yè)組織變革是企業(yè)的結(jié)構(gòu)由金字塔結(jié)構(gòu)發(fā)展成扁平化，雖然這樣轉(zhuǎn)變能夠使信息的交流得到提高，但是也消弱了傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)中中間層的管理功能。企業(yè)結(jié)構(gòu)的變革因?yàn)樯婕暗狡髽I(yè)的決策層，就需要多方面考慮，不能因?yàn)榻Y(jié)構(gòu)變革的失誤而阻礙企業(yè)的信息化進(jìn)程。企業(yè)結(jié)構(gòu)的變革會(huì)一定程度上影響企業(yè)的文化，如果處理不當(dāng)也會(huì)給供電企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。供電企業(yè)的信息化過程需要那些具備技術(shù)和管理才能的特殊人才，如果供電企業(yè)無法自己培養(yǎng)就只能通過招聘方式從外面聘請(qǐng)以維持企業(yè)運(yùn)營，但外聘的人才能否融入企業(yè)無法確定。而供電企業(yè)花費(fèi)大量精力自己培養(yǎng)的人才，如果缺少有效激勵(lì)政策，很容易導(dǎo)致人才流失。

（2）信息技術(shù)變革產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。信息技術(shù)在日新月異發(fā)展的同時(shí)所產(chǎn)生的硬件、技術(shù)、系統(tǒng)安全和運(yùn)營及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)也使供電企業(yè)面臨著風(fēng)險(xiǎn)。硬件作為供電企業(yè)信息化的骨架更新?lián)Q代的速度很快，供電企業(yè)在進(jìn)行信息化的時(shí)候不僅要滿足當(dāng)前的需要，還要考慮到以后系統(tǒng)升級(jí)的需要，但是先進(jìn)的硬件設(shè)備也意味著高昂的成本，也會(huì)給供電企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。此外保證供電企業(yè)日常數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確安全和系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的安全是整個(gè)信息化的核心，否則信息化就會(huì)失去意義，最終將影響供電企業(yè)的日常運(yùn)營和管理工作。

（3）管理變革產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。供電企業(yè)必須在管理方面做出適當(dāng)變革以適應(yīng)企業(yè)的信息化的需要，在戰(zhàn)略層面上決策層對(duì)供電企業(yè)未來的發(fā)展方向、前景的態(tài)度決定著企業(yè)成敗，供電企業(yè)對(duì)信息化的動(dòng)機(jī)關(guān)乎企業(yè)的發(fā)展高度，而供電企業(yè)是否有一個(gè)清晰而明確的規(guī)劃是企業(yè)能走多遠(yuǎn)的關(guān)鍵。從戰(zhàn)術(shù)層面來看供電企業(yè)的具體而細(xì)微的各項(xiàng)業(yè)務(wù)雖不能直接影響到企業(yè)的存亡，但仍不容忽視。

3 供電企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（1）供電企業(yè)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)識(shí)別和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估力度。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)供電企業(yè)信息化環(huán)境下的各種影響因素匯總并重新分類，從而篩選出會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)的因素，預(yù)計(jì)會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變的潛在因素。供電企業(yè)通過信息化的技術(shù)手段對(duì)可能造成損失的因素進(jìn)行密切的跟蹤、觀測(cè)和分析，總結(jié)出這些風(fēng)險(xiǎn)因素的變化規(guī)律，根據(jù)可能帶來的損失大小和重要程度并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)因素的當(dāng)前狀態(tài)進(jìn)行分析、判斷，找出引起風(fēng)險(xiǎn)的原因。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估是供電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，可以為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度的判斷提供依據(jù)，有利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)決策，能夠有效的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和降低其發(fā)生的概率，防止風(fēng)險(xiǎn)的接連發(fā)生，以免造成更大的損失。

（2）供電企業(yè)對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)管理。信息化環(huán)境下供電企業(yè)的自動(dòng)化水平更高，隨之而來的就是風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失也非常巨大，因此供電企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理。供電企業(yè)通過參考?xì)v史數(shù)據(jù)、發(fā)揮信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)、采用高效合理的預(yù)測(cè)方法對(duì)用戶的用電量進(jìn)行測(cè)算，解決電力需求產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)信息化進(jìn)程的加快，供電企業(yè)需要把信息系統(tǒng)的安全性放在重要位置，注重對(duì)信息系統(tǒng)的維護(hù)和升級(jí)，構(gòu)建一個(gè)安全、高效的信息管理系統(tǒng)。提高供電的穩(wěn)定性和供電質(zhì)量，加快供電故障的解決的及時(shí)性，營造一個(gè)良好的供電、用電平臺(tái)，滿足用戶的用電需求，提高用戶的滿意度。

（3）供電企業(yè)建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理支持系統(tǒng)。供電企業(yè)通過從組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)制度、企業(yè)文化和企業(yè)的信息系統(tǒng)幾個(gè)方面構(gòu)建一個(gè)比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。以企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)為后盾，建立完善的企業(yè)管理制度和法律機(jī)制，明確相關(guān)部門和個(gè)人的權(quán)責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)處置流程。企業(yè)文化中應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓員工時(shí)刻充滿危機(jī)意識(shí)，危機(jī)來臨時(shí)能夠從容處理。同時(shí)還需要加強(qiáng)培養(yǎng)和建設(shè)信息人才隊(duì)伍，定期進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，使他們?cè)诠ぷ魇冀K能以一種暫新的面貌去投入。除了重視業(yè)務(wù)能力外，還需要建立和諧充滿良性競(jìng)爭(zhēng)的工作氛圍和學(xué)習(xí)環(huán)境，能夠保證信息技術(shù)人員隊(duì)伍保持穩(wěn)定，使他們能夠帶著愉悅的心情投入工作，提高工作效率。

信息化管理應(yīng)經(jīng)成為企業(yè)現(xiàn)代管理的趨勢(shì)，信息化技術(shù)在供電企業(yè)的推廣和應(yīng)用，提高信息的共享力度，也提高了電力企業(yè)職工的工作效率，大大增強(qiáng)了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也使供電企業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，如果不能很好的處理，將嚴(yán)重阻礙供電企業(yè)的做大做強(qiáng)，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析研究具有重大意義。