緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管理范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

銀行保險(xiǎn)于20世紀(jì)80年源于歐洲，目前已成為國際保險(xiǎn)業(yè)的主要發(fā)展趨勢(shì)之一。銀行保險(xiǎn)主要有四種組織形態(tài)：1.銷售聯(lián)盟。銀行和保險(xiǎn)公司通過合作協(xié)議的方式，銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；2.合資公司。銀行和保險(xiǎn)公司建立合資公司開發(fā)和銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；3.兼并收購。將兩個(gè)獨(dú)立的保險(xiǎn)公司和銀行合并而成，開發(fā)和銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；4.直接進(jìn)入。銀行組建自己的保險(xiǎn)公司，或保險(xiǎn)公司設(shè)立自己的銀行進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)和銷售。我國的銀行保險(xiǎn)起步于1995年，主要形式是保險(xiǎn)公司與銀行聯(lián)盟銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。

近兩年我國銀行保險(xiǎn)的發(fā)展極為迅猛，幾乎所有的保險(xiǎn)公司都與商業(yè)銀行簽訂了合作協(xié)議，合作的范圍包括代收保險(xiǎn)費(fèi)、代付保險(xiǎn)金、代銷保險(xiǎn)產(chǎn)品等；同時(shí)還開展了融資業(yè)務(wù)、資金匯劃、網(wǎng)絡(luò)結(jié)算、電子商務(wù)、聯(lián)合發(fā)卡、保單質(zhì)押貸款、客戶信息共享等業(yè)務(wù)的合作。2002年，中國人壽保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入為1287.19億元，其中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為166億元；中國平安保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入中有20％來自銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，金額超過100億元；中國太平洋保險(xiǎn)公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為54.11億元，占總保費(fèi)收入的22％；新華人壽保險(xiǎn)公司則實(shí)現(xiàn)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入30億元，超過上一年保費(fèi)的總收入；2001年底復(fù)業(yè)的太平人壽保險(xiǎn)公司，開業(yè)5個(gè)月就實(shí)收保費(fèi)1.5億元，其中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入占60％以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002年全國銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為388.4億元，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的17.1％，可見銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已成為壽險(xiǎn)主要銷售的產(chǎn)品之一。

銀行保險(xiǎn)的發(fā)展給銀行、保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者帶來三贏：銀行可以提高各項(xiàng)資產(chǎn)的利用率，擴(kuò)大業(yè)務(wù)品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，進(jìn)而提高顧客的忠誠度，充分利用現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)和人員，得到穩(wěn)定的資金來源；保險(xiǎn)公司可以減少不必要的人員，擴(kuò)大營業(yè)規(guī)模，從而降低分銷成本，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)率和品牌形象；而消費(fèi)者可以提高安全感，并享受“一站式”服務(wù)的便利。但是，銀行保險(xiǎn)作為一種創(chuàng)新，在帶來收益的同時(shí)，必然會(huì)帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要加以規(guī)避與控制。

二、銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析

在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，直接的行為人是消費(fèi)者、銀行、保險(xiǎn)公司。對(duì)于消費(fèi)者來說，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性主要在于信息不對(duì)稱帶來的對(duì)銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的誤解，從而導(dǎo)致的錯(cuò)誤購買，以及購買了搭配銷售的商品。對(duì)于銀行來說，作為保險(xiǎn)公司的銷售，自己并不生產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)也不承擔(dān)經(jīng)營產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行信譽(yù)與品牌的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，作為銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)者和銀行保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者及最終承擔(dān)者，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高，而且由于消費(fèi)者的某些行為，更有可能加大保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因此，這里主要分析保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

新險(xiǎn)種的開發(fā)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它包括信息反饋、資料收集、方案篩選、定價(jià)、營業(yè)分析到最后推向市場(chǎng)的全過程，這當(dāng)中任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生失誤，都將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。以目前占銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)份額最大的產(chǎn)品——躉繳的分紅保險(xiǎn)為例，2002年占銀行保險(xiǎn)的保費(fèi)收入43.6％。由于分紅型產(chǎn)品比例過高，而我國資本市場(chǎng)又不是很穩(wěn)定，資金運(yùn)用渠道相對(duì)狹窄，勢(shì)必造成過高的資本運(yùn)用和分紅壓力。當(dāng)然，銀行保險(xiǎn)主推分紅保險(xiǎn)與我國民眾保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)，因?yàn)橄鄬?duì)于保險(xiǎn)而言，人們更容易接受傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄方式。但另一方面也反映出保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品開發(fā)過程中由于受技術(shù)力量、精算水平的制約，導(dǎo)致出現(xiàn)產(chǎn)品缺乏吸引力和價(jià)格缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的問題。

（二）營銷渠道風(fēng)險(xiǎn)

1.合作短期化。目前國內(nèi)大多數(shù)保險(xiǎn)公司和銀行簽訂的都是一年期的協(xié)議，這種隨意性很強(qiáng)的短期協(xié)議根本無法保證未來穩(wěn)定的保費(fèi)收入來源。尤其當(dāng)前銀保雙方還不能進(jìn)行資本參與或就某類特定產(chǎn)品的分銷建立合資企業(yè)時(shí)，銀保之間沒有建立長期合作關(guān)系，對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展是有影響的。

2.經(jīng)營成本加大。為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)，各家保險(xiǎn)公司都把精力放在與銀行網(wǎng)點(diǎn)建立合作關(guān)系上，卻忽視了開發(fā)適銷對(duì)路的新產(chǎn)品這一關(guān)鍵問題。銀行利用手中的網(wǎng)絡(luò)、信息、客戶、良好的信譽(yù)和形象占有銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過索要高額手續(xù)費(fèi)方式，直接導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本的提高。2002年，保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金分別同比增長了67.45％、212.99％和28.92％。2003年開始實(shí)施的新《保險(xiǎn)法》規(guī)定，一家銀行網(wǎng)點(diǎn)可以多家保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，如果各家保險(xiǎn)公司的傭金差別過大，銀行可能棄舊取新，選擇與高回扣、高傭金的公司合作，這將導(dǎo)致價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)加劇，使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本進(jìn)一步加大。

（三）經(jīng)營技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.發(fā)展銀行保險(xiǎn)需要大量的技術(shù)投入。銀行保險(xiǎn)是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要專門的技術(shù)來支持其發(fā)展。在目前的運(yùn)作機(jī)制下，銀行的網(wǎng)點(diǎn)和柜臺(tái)是現(xiàn)成的，大量新技術(shù)的投資（如銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的開發(fā)、銀行柜臺(tái)人員的培訓(xùn)）主要是由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，如果技術(shù)投資不能在短期內(nèi)產(chǎn)生預(yù)期的由規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來的成本節(jié)約，導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，就會(huì)出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)效率的重大損失，并有可能致使保險(xiǎn)公司長期不景氣。

2.銀行保險(xiǎn)的技術(shù)含量遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)的保險(xiǎn)營銷方式。在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)人營銷方式中，保險(xiǎn)公司只需引進(jìn)一些管理模式在內(nèi)部消化，而銀行保險(xiǎn)需要銀行與保險(xiǎn)兩個(gè)行業(yè)的密切協(xié)作。例如，我國銀行的電子結(jié)算網(wǎng)絡(luò)不但要求保險(xiǎn)公司建立起功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)及自動(dòng)化水平較高的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，還要求保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)能夠與銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)融通。而現(xiàn)在我國保險(xiǎn)公司無法提供銀行網(wǎng)點(diǎn)的保單自動(dòng)查詢、保單更改和保單自動(dòng)貸款等服務(wù)項(xiàng)目，也無法實(shí)現(xiàn)銀保聯(lián)網(wǎng)和實(shí)時(shí)管理的現(xiàn)代化。因此，這些新技術(shù)的運(yùn)用，也有可能會(huì)增加銀行保險(xiǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（四）承保操作風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)產(chǎn)品不同于銀行儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售實(shí)際上就是保險(xiǎn)合同的簽定，其中銷售人員的誠信，客戶的如實(shí)告知是保險(xiǎn)合同成立的前提條件。因此，在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保環(huán)節(jié)中會(huì)出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)：

1.由于操作失誤或銀行柜臺(tái)人員違規(guī)操作而造成保險(xiǎn)公司的損失。具體表現(xiàn)為兩種情況：一是保險(xiǎn)公司發(fā)出的指令執(zhí)行不當(dāng)，或是由于有關(guān)信息未能及時(shí)傳遞給銀行柜臺(tái)人員，或是在傳遞過程中出現(xiàn)偏差，或是銀行柜臺(tái)人員未能正確領(lǐng)悟指令意圖等原因造成的損失。二是因銀行柜臺(tái)人員業(yè)務(wù)技能不高或在操作中偶然失誤而造成的損失。

2.由于信息不對(duì)稱引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在著三個(gè)層次的委托——關(guān)系：銀行業(yè)務(wù)人員希望客戶如實(shí)告知保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況；保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員希望銀行業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)承保管理；保險(xiǎn)公司希望自身的業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)核保、核賠管理，提高服務(wù)質(zhì)量。然而，由于三方信息不對(duì)稱和目標(biāo)函數(shù)的不一致性，各自從利益最大化出發(fā)或由于道德上的某些行為，造成了保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中的道德風(fēng)險(xiǎn)。其具體表現(xiàn)為：（1）客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。如不履行如實(shí)告知義務(wù)、故意隱瞞重要事實(shí)、制造保險(xiǎn)事故或捏造保險(xiǎn)事故的發(fā)生以及夸大保險(xiǎn)事故損失，使保險(xiǎn)人支付額外賠款等等。（2）銀行業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行業(yè)務(wù)人員在受理投保時(shí)可能明知保險(xiǎn)標(biāo)的不符合承保要求，但為了實(shí)現(xiàn)自身利益而盲目接受投保，加大了承保風(fēng)險(xiǎn)。（3）保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員有可能是由于利潤和費(fèi)用原因，在核保和理賠時(shí)，為了上保費(fèi)規(guī)模，放松承保條件；或擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，對(duì)除外責(zé)任造成的損失也隨意進(jìn)行保險(xiǎn)賠償。（4）客戶、銀行業(yè)務(wù)人員、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員三方中的兩方或三方共同勾結(jié)形成的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）法律政策風(fēng)險(xiǎn)

法律政策風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)主體簽署的金融交易合同，因不符合法律或金融管理部門的規(guī)定或由于國家政策的調(diào)整，而得不到實(shí)際履行，從而給合同的當(dāng)事人帶來損失的可能性。它不僅包括合同文件是否在法律上具有可執(zhí)行性的風(fēng)險(xiǎn)，還包括是否將自身的法律責(zé)任以恰當(dāng)方式轉(zhuǎn)移給對(duì)方的風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行保險(xiǎn)的法律政策風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1.銀行保險(xiǎn)關(guān)系復(fù)雜，容易滋生法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)涉及多個(gè)當(dāng)事人的關(guān)系，在法律關(guān)系上必然表現(xiàn)為多重法律關(guān)系的組合，不同權(quán)利、義務(wù)的銜接，其中還需相當(dāng)?shù)撵`活性，以滿足不同客戶的不同需求。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行兼職人員是否應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)或通過人資格考試并沒有做出嚴(yán)格審查與監(jiān)管的規(guī)定。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)較大。

2.銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與法律、法規(guī)相對(duì)滯后的矛盾突出，導(dǎo)致其隱藏著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行與保險(xiǎn)合作的法律、法規(guī)還未見到一個(gè)成文的法令和政策出臺(tái)，使得銀行保險(xiǎn)的創(chuàng)新還缺乏一個(gè)有利的法律環(huán)境。加之我國確立了銀行、保險(xiǎn)、證券分業(yè)經(jīng)營模式，使得銀行與保險(xiǎn)公司的合作必須小心翼翼，保險(xiǎn)公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加突出。

3.銀行保險(xiǎn)受國家政策，如稅收、資金運(yùn)用、宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策影響較大，政策性風(fēng)險(xiǎn)突出。以汽車消費(fèi)信貸保險(xiǎn)為例，銀行在發(fā)放貸款時(shí)已將大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司身上。但由于國家鼓勵(lì)汽車消費(fèi)，車價(jià)不斷下跌，舊車型全面加速淘汰，現(xiàn)已發(fā)放的汽車消費(fèi)貸款面臨抵押車輛處置存在大幅度貶值的風(fēng)險(xiǎn)，使得保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中不得不面臨著政策風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

除上述五種風(fēng)險(xiǎn)因素外，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到不良的影響。各種風(fēng)險(xiǎn)還可以相互依存、相互轉(zhuǎn)化。

三、銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制

（一）提高保險(xiǎn)公司研發(fā)產(chǎn)品的能力

保險(xiǎn)公司將部分產(chǎn)品銷售職能轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行，一方面可以更好地提升保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售效率；另一方面盡管保險(xiǎn)公司是銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)際設(shè)計(jì)者和經(jīng)營者，但由于其產(chǎn)品均由銀行進(jìn)行銷售，使它在消費(fèi)者心目中的形象往往弱化，對(duì)消費(fèi)者需求的了解也越來越少。因此保險(xiǎn)公司要維持生存，就必須開發(fā)出適合消費(fèi)者需要和銀行柜臺(tái)銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品。解決這個(gè)問題的首要辦法是銀保聯(lián)手創(chuàng)新產(chǎn)品，不能完全由保險(xiǎn)公司閉門造車、獨(dú)家開發(fā)。保險(xiǎn)公司應(yīng)了解客戶的需求，并使產(chǎn)品能集保障性、儲(chǔ)蓄性、投資性為一體，以滿足客戶對(duì)金融服務(wù)的需求。

（二）提升保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)水平

客戶是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，通過加強(qiáng)客戶服務(wù)，除可以維護(hù)已有的客戶外，還可以了解客戶需求的變動(dòng)，并通過帶動(dòng)效應(yīng)，拓展新客戶，促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。應(yīng)該消除顧客對(duì)銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品存有的搭配銷售的心理障礙，要讓消費(fèi)者感到銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品提供的附加服務(wù)是能夠?yàn)樗麄儙砝娴摹?duì)銀行銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品人員的資格應(yīng)作出限定，例如要求他們參加上崗前的培訓(xùn)并必須取得保險(xiǎn)人資格等。

（三）建立銀保長期合作機(jī)制

國際保險(xiǎn)業(yè)和金融業(yè)這些年來發(fā)生了巨大變化，保險(xiǎn)與銀行一體化的趨勢(shì)越來越明顯。為此，銀保雙方要有緊迫感，充分發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)，盡快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建立起長期合作的機(jī)制。保險(xiǎn)公司與銀行應(yīng)有戰(zhàn)略眼光，樹立穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的觀念。銀保雙方都應(yīng)重視對(duì)現(xiàn)有金融資源的合理有效利用，如長期儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)、退休金規(guī)劃、養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)基金管理等都是銀保雙方在未來很有潛力的合作點(diǎn)。

保險(xiǎn)公司和銀行在定位清晰，各司其職的基礎(chǔ)上，從完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范出發(fā)，應(yīng)立足長遠(yuǎn)，避免短期行為。保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的人員培訓(xùn)工作，提高銀行柜臺(tái)人員保險(xiǎn)的積極性。應(yīng)考慮銀行柜臺(tái)人員個(gè)人目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏差，既要照顧企業(yè)的利益，更要照顧銀行柜臺(tái)人員的利益，做到按照經(jīng)營狀況和績(jī)效，對(duì)銀行柜臺(tái)人員作出適時(shí)、客觀、公正的獎(jiǎng)懲，使其行為目標(biāo)接近資本所有者的目標(biāo)，有效化解銀行保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立銀行保險(xiǎn)的客戶管理系統(tǒng)

篇（2）

經(jīng)過多年的發(fā)展，我國目前已經(jīng)基本形成“三加一”的醫(yī)療保障體系，即城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)三大公立醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度。目前國內(nèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率已達(dá)到95%，醫(yī)保基金的管理也越來越趨向于制度化和規(guī)范化。在醫(yī)保基金運(yùn)行管理和控制方面，由于醫(yī)保基金制度的不完善，相關(guān)部門在醫(yī)保基金征收、使用和管理上缺乏有力的協(xié)作，基金管理存在漏洞。另一方面，在部門責(zé)任劃分方面還存在嚴(yán)重的責(zé)權(quán)利不清，無法有效的落實(shí)各自責(zé)任，對(duì)基金運(yùn)行管理缺乏有效的監(jiān)督管理，導(dǎo)致醫(yī)保基金無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

二、醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)主要包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大部分。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)、基金收入風(fēng)險(xiǎn)、基金支出風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)主要集中在醫(yī)保基金的征繳、支付以及對(duì)參保人員信息資料的整理等環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)保基金的完整性、完全性緊密相關(guān)，關(guān)系到參保人員享受醫(yī)療保險(xiǎn)的真實(shí)性和合規(guī)性；基金收入風(fēng)險(xiǎn)包括參保登記風(fēng)險(xiǎn)和變更登記風(fēng)險(xiǎn)，指用人單位發(fā)生新設(shè)、合并以及變更等情形，由于相關(guān)資料不真實(shí)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金造成的影響；基金支出風(fēng)險(xiǎn)則主要產(chǎn)生于對(duì)參保人員進(jìn)行待遇核定、醫(yī)療保險(xiǎn)備案登記和費(fèi)用結(jié)算等環(huán)節(jié)；外部風(fēng)險(xiǎn)則主要包括參保人員結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)兩部分。參保人員的結(jié)構(gòu)變化主要體現(xiàn)在老齡化進(jìn)程和城鎮(zhèn)化進(jìn)程不斷加快，以及參保人員在轉(zhuǎn)移接續(xù)過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。人口的極速老齡化將會(huì)導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用支出迅速上升，而在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中所產(chǎn)生的基金調(diào)劑風(fēng)險(xiǎn)也是基金運(yùn)行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一；醫(yī)療保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指在醫(yī)療保險(xiǎn)條件下醫(yī)患、醫(yī)藥以及患保之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。我國醫(yī)療行業(yè)的壟斷性是造成國內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行道德風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一，同時(shí)，結(jié)算方式的單一以及醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的逐年遞增進(jìn)一步增加了基金運(yùn)行的外部道德風(fēng)險(xiǎn)。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的醫(yī)保基金運(yùn)行控制策略

（一）完善醫(yī)保基金健康運(yùn)行制度規(guī)范，建立藥品流通競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

從風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，為確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金穩(wěn)定運(yùn)行，應(yīng)不斷建立健全醫(yī)保基金安全平穩(wěn)運(yùn)行的制度規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)基金運(yùn)行的監(jiān)管職能，通過嚴(yán)格的內(nèi)控約束機(jī)制，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。同時(shí)，運(yùn)行過程中通過醫(yī)藥分離、獨(dú)立核算，建立藥品流通競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以打破醫(yī)藥不分的壟斷格局。根據(jù)國內(nèi)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，醫(yī)院藥品實(shí)行“收支兩條線”管理、引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制有助于抑制醫(yī)療系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象。

（二）不斷加大定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)以及市場(chǎng)的監(jiān)督管理力度，實(shí)施醫(yī)保動(dòng)態(tài)監(jiān)控

為了確保醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行的透明、規(guī)范，應(yīng)通過藥監(jiān)、物價(jià)、衛(wèi)生部等多個(gè)部門聯(lián)合，嚴(yán)格執(zhí)法，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)療、藥品使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，同時(shí)不斷完善對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督考核管理辦法，建立健全監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制。在對(duì)醫(yī)保基金運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督管理過程中應(yīng)注重信息技術(shù)手段的應(yīng)用，通過穩(wěn)定可靠的信息管理系統(tǒng)對(duì)基金運(yùn)行過程中實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，有效的遏制醫(yī)療保險(xiǎn)基金詐騙行為。

（三）建立醫(yī)保誠信體系，提升參保者服務(wù)管理水平

科學(xué)的醫(yī)保誠信體系有利于提升醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，提升參保者服務(wù)管理水平。對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)甚至機(jī)構(gòu)內(nèi)的醫(yī)生等從業(yè)人員建立誠信服務(wù)評(píng)價(jià)體系，能夠有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和人員的監(jiān)督管理，對(duì)提升參保人員服務(wù)管理水平，規(guī)范化就醫(yī)行為具有明顯的作用。除此以外，建立健全科學(xué)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度法律法規(guī)體系對(duì)于防范和規(guī)避醫(yī)保基金風(fēng)險(xiǎn)，保證醫(yī)保基金平穩(wěn)運(yùn)行也具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

篇（3）

關(guān)鍵詞：國外；擔(dān)保行業(yè)；經(jīng)驗(yàn)；借鑒

1 美國擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn)

美國聯(lián)邦政府對(duì)小企業(yè)貸款擔(dān)保進(jìn)行管理的職能由美國小企業(yè)管理局（Small Business Administration），集中體現(xiàn)了美國國家小企業(yè)融資擔(dān)保制度。小企業(yè)管理局在全美為小企業(yè)提供包括融資服務(wù)、技術(shù)援助、政府投資項(xiàng)目承包和宣傳與維護(hù)權(quán)益等服務(wù)。其中融資服務(wù)分為貸款擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資兩大部分。在貸款擔(dān)保方面，最初由小企業(yè)管理局向中小企業(yè)直接發(fā)放貸款，但是由于放款~度受政府預(yù)算撥款的限制，小企業(yè)管理局在審查企業(yè)、監(jiān)管管理等方面能力也有限，難以控制放款的風(fēng)險(xiǎn)，為此，小企業(yè)管理局將直接放貸改為貸款擔(dān)保。近年來，小企業(yè)管理局還制定和實(shí)施了“債券擔(dān)保計(jì)劃”、“擔(dān)保開發(fā)公司計(jì)劃”、“微型貸款計(jì)劃”等多種資金援助計(jì)劃，小企業(yè)得到了資金上的支持，但按正常渠道是無法獲得貸款的。

三套中小企業(yè)信用擔(dān)保體系：一是由美國小企業(yè)管理局直接操作的全國性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系；二是由地方政府操作的區(qū)域性專業(yè)擔(dān)保體系；三是社區(qū)擔(dān)保體系。美國的信用保證體系有以下特點(diǎn)：一是信用評(píng)級(jí)制度構(gòu)成美國信用保證體系的主體，信用評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性很高。二是對(duì)服務(wù)于國家經(jīng)濟(jì)政策的擔(dān)保業(yè)務(wù)，政府指定或成立專門的機(jī)構(gòu)來操作，如美國進(jìn)出口銀行、美國小企業(yè)局等。三是其他商業(yè)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要從事美國等發(fā)達(dá)國家投資者到發(fā)展中國家投資的政治風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保業(yè)務(wù)，如世界銀行多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、美洲國際集團(tuán)等。美國擔(dān)保機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)零風(fēng)險(xiǎn)原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保是建立在優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行超值抵押的基礎(chǔ)上的，抵押資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，擔(dān)保只是為了提高信用強(qiáng)度。

2 印度擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn)

印度在企業(yè)企業(yè)融資擔(dān)保制度的建立受美國影響較大，在1970年制定了《中小企業(yè)專門化和系列化綱要》，1975年制定了《中小企業(yè)系列化促進(jìn)法》，這兩部法律的出臺(tái)和實(shí)施，極大的鼓勵(lì)了金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供資金支持。1976年，印度政府依據(jù)《信用保證基金法》成立了信用保證基金，以解決中小企業(yè)信用不足問題。技術(shù)信用保證基金在1987年設(shè)立，對(duì)高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的企業(yè)提供貸款支持。印度信用保證基金明確規(guī)定為每個(gè)企業(yè)提供擔(dān)保的貸款余額，但為了支持科技型中小企業(yè)，印度政府從信用保證基金中拆分出專門的技術(shù)信用保證基金，為高新技術(shù)企業(yè)提供貸款擔(dān)保。信用保證基金的資金來源是政府出資、金融機(jī)構(gòu)出捐和利潤累積。凡是在印度注冊(cè)的銀行須按照貸款余額的0.2%向基金出捐，這種強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)出捐的做法比印度金融機(jī)構(gòu)自愿出捐的做法更能確保信用保證基金的資金來源。印度設(shè)計(jì)信用保證基金的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，并設(shè)立了印度信用保證基金聯(lián)合會(huì)，為各地信用保證基金擔(dān)保的微小企業(yè)貸款實(shí)施再擔(dān)保。印度信用保證基金還出資組建了投資公司和融資租賃公司。投資公司和租賃公司與擔(dān)保公司相輔相成，不僅提供了多種為中小企業(yè)服務(wù)的金融政策，還掌控了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，更有利于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效分析。

3 國外擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒

印度所建立的完善的科學(xué)的保障系統(tǒng)，完全是為了保障信用保證制度正常發(fā)揮作用，這也是社會(huì)基礎(chǔ)的體現(xiàn)，在印度的擔(dān)保行業(yè)，信用保證是一個(gè)行業(yè)立足于商場(chǎng)的跟本。在印度整體擔(dān)保行業(yè)可以概述為三大支柱、一項(xiàng)基礎(chǔ)。三大支柱當(dāng)中就是由損失準(zhǔn)備金制度、融資基金制度、信用保證保險(xiǎn)制度組成。一項(xiàng)基礎(chǔ)即基本財(cái)產(chǎn)制度。也就是說在擔(dān)保行業(yè)當(dāng)中首先要準(zhǔn)備“預(yù)計(jì)損失”資金即我國的保障后備資金，其次完善融資基金，保障擔(dān)保公司有良好的資金運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)償機(jī)制，最后要完善的便是信用保障制度，用此作為無形的社會(huì)形象資產(chǎn)擔(dān)保。而美國的擔(dān)保制度與印度又有所不同，其擔(dān)保體制有以下特點(diǎn)：整個(gè)社會(huì)的擔(dān)保公司都是由信用評(píng)級(jí)制度構(gòu)成，也就是說信用評(píng)級(jí)制度是擔(dān)保行業(yè)的重要前提；在美國，涉及國家經(jīng)濟(jì)的專業(yè)業(yè)務(wù)的信用評(píng)級(jí)制度非常高，并且一般的擔(dān)保公司不能進(jìn)行擔(dān)保，是由美國政府指定的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，比如小企業(yè)局、進(jìn)出口銀行等；美國的擔(dān)保行業(yè)一般并不進(jìn)行對(duì)本土行業(yè)的擔(dān)保，而是擔(dān)保一些有實(shí)力的公司到發(fā)展中國家進(jìn)行建設(shè)，這就從經(jīng)濟(jì)擔(dān)保過度成了政治擔(dān)保，比如美洲國際集團(tuán)、世界銀行多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)等；美國的本土風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保所提出的口號(hào)是“零風(fēng)險(xiǎn)”，也就是說，以被擔(dān)保對(duì)象的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行超值抵押，被擔(dān)保對(duì)象的抵押才是第一風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，而美國的擔(dān)保公司確是信譽(yù)擔(dān)保著，這樣對(duì)擔(dān)保公司來說，就完全的做到了“經(jīng)濟(jì)零風(fēng)險(xiǎn)”。

綜上所述，印度的擔(dān)保體系是建立在信用的基礎(chǔ)之上，而美國的擔(dān)保體系是將信用作為擔(dān)保策略，而我國的擔(dān)保卻是“真金白銀”的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，這也充分的說明了法律保障的不同以及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理體制的不同，從反方向證明，我國的擔(dān)保體制還停留在單一的原始時(shí)期，所以針對(duì)這一點(diǎn)，我國的擔(dān)保行業(yè)體制的變革方向應(yīng)當(dāng)從基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保過度到充滿法制文明的信用擔(dān)保，解放最大資金利用效率，如此才能提升整體行業(yè)的發(fā)展水平。

相互比較來看，我國企業(yè)貸款融資擔(dān)保行業(yè)存在著信用評(píng)級(jí)意識(shí)缺乏、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)體系不完善、缺乏科學(xué)的評(píng)級(jí)指標(biāo)和方法等問題。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，加強(qiáng)和完善社會(huì)信用評(píng)級(jí)工作日顯重要。

參考文獻(xiàn)

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篇（4）

    一、主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響 

    (一)農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響 

    農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有多品種經(jīng)營、尋求非農(nóng)收入、自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和政府救濟(jì)等手段。這些風(fēng)險(xiǎn)管理手段與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在著替代性,特別是非農(nóng)收入的增加,使得農(nóng)民收入中的農(nóng)業(yè)收入所占比重越來越小,從1990年的50%下降到2004年的36%左右。這也意味著農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)占農(nóng)民所面對(duì)的總風(fēng)險(xiǎn)比重正在下降。此外,多品種經(jīng)營又降低了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的集中性,分散了一部分農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段的多樣化,農(nóng)戶收入整體水平不高,加上現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行的初始成本保險(xiǎn)(即生產(chǎn)成本保險(xiǎn))以及較高的保險(xiǎn)費(fèi)率,造成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足。 

    (二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響 

    由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間上和空間上的高度相關(guān)性、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象嚴(yán)重、風(fēng)險(xiǎn)不能大范圍地分散等問題,造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純商業(yè)化經(jīng)營均以失敗告終(除了冰雹險(xiǎn)、暴雨險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營成功之外)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的,這與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利潤最大化目標(biāo)相背離。因此,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)純商業(yè)化經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性很低。隨著城市保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨飽和,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得不尋求新的市場(chǎng)——8億潛在客戶的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng),因此,效益較差的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也成了獲得其他盈利性較好險(xiǎn)種(例如家財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等)的“敲門磚”。即使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也會(huì)偏向那些盈利性較好的險(xiǎn)種,這和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。 

    (三)政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響 

    政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼、價(jià)格支持和收入保護(hù)等手段,而自然災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制是政府風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。目前我國的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償方式還是以政府救濟(jì)和災(zāi)害扶持為主(占總補(bǔ)償?shù)?0%以上),而保險(xiǎn)賠款占總補(bǔ)償?shù)谋壤艿汀?992年開始,由于一直經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中國人民保險(xiǎn)公司商業(yè)化轉(zhuǎn)軌,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村自然災(zāi)害補(bǔ)償中的比例不斷下降,2003年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款僅占總補(bǔ)償額的5%(曹前進(jìn),2005)。我國財(cái)力有限又決定了政府救濟(jì)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在替代性,因此,目前政府以災(zāi)害救濟(jì)為主的災(zāi)害管理行為不利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。 

    二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)主體行為的影響 

    2004年中央1號(hào)文件明確提出,加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度,選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點(diǎn),有條件的地方可對(duì)參加種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼;2005年和2006年中央1號(hào)文件又連續(xù)作出了擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的政策規(guī)定。這些政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體行為有何影響呢? 

    (一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響 

    2004年全國農(nóng)村固定觀察點(diǎn)辦公室的調(diào)查顯示:如果政府開辦了畜牧業(yè)保險(xiǎn),即使沒有補(bǔ)貼,農(nóng)戶選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6%,不愿意的占57.4%;如果政府開辦了補(bǔ)貼性保險(xiǎn),選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4%,不愿意的占26.3%。從調(diào)查數(shù)據(jù)來看,如果政府給予一部分保費(fèi)補(bǔ)貼,農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性會(huì)提高。因此,在新一輪試點(diǎn)過程中,大部分試點(diǎn)地區(qū)或多或少地都給予了農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼。 

    (二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響 

    由于有了政府補(bǔ)貼和其他一些優(yōu)惠政策(如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)),保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽光互助、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中國人民保險(xiǎn)公司等商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),并且不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面,以尋求更多的風(fēng)險(xiǎn)單位來規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則采取了與地方政府共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法;上海安信、吉林安華兩家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和中國再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了再保險(xiǎn)合同;黑龍江陽光互助保險(xiǎn)公司按保費(fèi)收入的10%提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等等。 

    (三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)政府風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響 

    農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策實(shí)施的目的,就是轉(zhuǎn)變政府補(bǔ)償災(zāi)害的方式;其目標(biāo)就是由目前的政府救濟(jì)為主向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主轉(zhuǎn)變。為此,政府提供了保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼以及各種優(yōu)惠政策等,以支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的模式,減輕了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。除此之外,相關(guān)農(nóng)業(yè)部門人員還參與到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)、查勘定損、理賠等工作中來,有力地支持了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。 

    三、行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的顧慮 

    (一)來自農(nóng)戶的顧慮 

    通過調(diào)查我們認(rèn)為,農(nóng)戶主要有以下幾個(gè)方面的顧慮:(1)如果在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害,能否從保險(xiǎn)公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補(bǔ)貼多少、能持續(xù)多久?(3)如果幾年沒受災(zāi)怎么辦?(4)保障水平有多高?在調(diào)查過程中我們還發(fā)現(xiàn),農(nóng)民普遍不太信任保險(xiǎn)公司(因?yàn)樵?0世紀(jì)90年生過某保險(xiǎn)公司因?yàn)椴幌肜碣r而退還保費(fèi)的事情)。另外,保障水平太低也是制約農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要原因,這與國外的一些研究結(jié)果相符。

    (二)來自保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的顧慮 

    保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的顧慮有四個(gè)方面。(1)對(duì)政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續(xù)多久,包括以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及一些與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相配套的政策(如生產(chǎn)貸款必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))?(2)對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的顧慮。一方面是經(jīng)營能否不虧損,即從目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營情況看,種、養(yǎng)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的,政府給予的經(jīng)營管理費(fèi)用以及以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)能不能彌補(bǔ)這一部分的虧損;另一方面是規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)能不能實(shí)現(xiàn)?(3)對(duì)政府財(cái)力的顧慮。如果保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇了與政府共保的模式,萬一出現(xiàn)大災(zāi),政府財(cái)力能否兌現(xiàn)其保險(xiǎn)責(zé)任?(4)費(fèi)率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應(yīng)的歷史數(shù)據(jù),制定科學(xué)的費(fèi)率難度較大,這也是很多商業(yè)保險(xiǎn)公司不敢涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)重要原因。

    (三)來自政府的顧慮 

    政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。 

    中央政府的顧慮是:(1)政府支出的補(bǔ)貼資金需多少。由于目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模不大,政府補(bǔ)貼資金還可以到位;但如果以后覆蓋面不斷擴(kuò)大,政府的補(bǔ)貼資金能否到位。如果按照美國《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障法》的規(guī)定,政府每年給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持將會(huì)超過30億美元,那么政府首先必須考慮財(cái)力問題。(2)補(bǔ)貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認(rèn)為,在理論上,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種有效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,然而在實(shí)踐中,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻成為一種損失轉(zhuǎn)嫁給政府或者保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的成本高昂的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣,那么政府還不如采用救濟(jì)的方式,因?yàn)榫葷?jì)帶有很大的隨意性,可以根據(jù)財(cái)力來控制救濟(jì)資金。(3)如果出現(xiàn)大災(zāi),政府所要負(fù)擔(dān)的賠款額會(huì)不會(huì)超過財(cái)政的承受能力。 

    地方政府的顧慮是:(1)中央政府的補(bǔ)貼和其他一些政策能持續(xù)多久?(2)地方財(cái)政隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面的擴(kuò)大需負(fù)擔(dān)多少補(bǔ)貼資金?(3)如果出現(xiàn)大災(zāi),地方財(cái)政能否負(fù)擔(dān)得起政府兜底的責(zé)任?(4)怎樣確定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍?是選擇關(guān)系糧食安全和地方社會(huì)穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼,還是選擇效益較高、關(guān)系到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼? 

    四、國際經(jīng)驗(yàn)借鑒 

    發(fā)達(dá)國家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)可以總結(jié)為以下三個(gè)方面。 

    (一)較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)的實(shí)施,刺激農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 

篇（5）

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和市場(chǎng)來說都是不可避免的，但這種風(fēng)險(xiǎn)是可以管理的(Wenner and Arias，2003)。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明：農(nóng)作物保險(xiǎn)和定價(jià)策略的結(jié)合可以有效地減少農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。即便如此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還是被公認(rèn)為世界性難題；直到現(xiàn)在，世界上還沒有哪一個(gè)國家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃可以用保費(fèi)收入來支付賠款支出和管理費(fèi)用。我國在20世紀(jì)30年代初就開始試辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但真正發(fā)展還是在1982年以后。隨著1992年中國人民保險(xiǎn)公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，1993-2003年間農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷萎縮。2004年開始，國家連續(xù)三個(gè)中央1號(hào)文件都提出要發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。基于這種背景，本文從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為角度來闡述農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的影響；并借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展提出政策建議。

一、主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響

(一)農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響

農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有多品種經(jīng)營、尋求非農(nóng)收入、自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和政府救濟(jì)等手段。這些風(fēng)險(xiǎn)管理手段與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在著替代性，特別是非農(nóng)收入的增加，使得農(nóng)民收入中的農(nóng)業(yè)收入所占比重越來越小，從1990年的50％下降到2004年的36％左右。這也意味著農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)占農(nóng)民所面對(duì)的總風(fēng)險(xiǎn)比重正在下降。此外，多品種經(jīng)營又降低了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的集中性，分散了一部分農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段的多樣化，農(nóng)戶收入整體水平不高，加上現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行的初始成本保險(xiǎn)(即生產(chǎn)成本保險(xiǎn))以及較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，造成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足。

(二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響

由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間上和空間上的高度相關(guān)性、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象嚴(yán)重、風(fēng)險(xiǎn)不能大范圍地分散等問題，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純商業(yè)化經(jīng)營均以失敗告終(除了冰雹險(xiǎn)、暴雨險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營成功之外)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的，這與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利潤最大化目標(biāo)相背離。因此，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)純商業(yè)化經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性很低。隨著城市保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨飽和，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得不尋求新的市場(chǎng)——8億潛在客戶的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，因此，效益較差的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也成了獲得其他盈利性較好險(xiǎn)種(例如家財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等)的“敲門磚”。即使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也會(huì)偏向那些盈利性較好的險(xiǎn)種，這和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。

(三)政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響

政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼、價(jià)格支持和收入保護(hù)等手段，而自然災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制是政府風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。目前我國的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償方式還是以政府救濟(jì)和災(zāi)害扶持為主(占總補(bǔ)償?shù)?0％以上)，而保險(xiǎn)賠款占總補(bǔ)償?shù)谋壤艿汀?992年開始，由于一直經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中國人民保險(xiǎn)公司商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村自然災(zāi)害補(bǔ)償中的比例不斷下降，2003年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款僅占總補(bǔ)償額的5％(曹前進(jìn)，2005)。我國財(cái)力有限又決定了政府救濟(jì)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在替代性，因此，目前政府以災(zāi)害救濟(jì)為主的災(zāi)害管理行為不利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)主體行為的影響

2004年中央1號(hào)文件明確提出，加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點(diǎn)，有條件的地方可對(duì)參加種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼；2005年和2006年中央1號(hào)文件又連續(xù)作出了擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的政策規(guī)定。這些政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體行為有何影響呢?

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響

2004年全國農(nóng)村固定觀察點(diǎn)辦公室的調(diào)查顯示：如果政府開辦了畜牧業(yè)保險(xiǎn)，即使沒有補(bǔ)貼，農(nóng)戶選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6％，不愿意的占57.4％；如果政府開辦了補(bǔ)貼性保險(xiǎn)，選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4％，不愿意的占26.3％。從調(diào)查數(shù)據(jù)來看，如果政府給予一部分保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性會(huì)提高。因此，在新一輪試點(diǎn)過程中，大部分試點(diǎn)地區(qū)或多或少地都給予了農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼。

(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響

由于有了政府補(bǔ)貼和其他一些優(yōu)惠政策(如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn))，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽光互助、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中國人民保險(xiǎn)公司等商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并且不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，以尋求更多的風(fēng)險(xiǎn)單位來規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則采取了與地方政府共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法；上海安信、吉林安華兩家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和中國再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了再保險(xiǎn)合同；黑龍江陽光互助保險(xiǎn)公司按保費(fèi)收入的10％提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等等。

(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)政府風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策實(shí)施的目的，就是轉(zhuǎn)變政府補(bǔ)償災(zāi)害的方式；其目標(biāo)就是由目前的政府救濟(jì)為主向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主轉(zhuǎn)變。為此，政府提供了保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼以及各種優(yōu)惠政策等，以支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的模式，減輕了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，相關(guān)農(nóng)業(yè)部門人員還參與到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)、查勘定損、理賠等工作中來，有力地支持了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。

三、行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的顧慮

(一)來自農(nóng)戶的顧慮

通過調(diào)查我們認(rèn)為，農(nóng)戶主要有以下幾個(gè)方面的顧慮：(1)如果在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害，能否從保險(xiǎn)公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補(bǔ)貼多少、能持續(xù)多久?(3)如果幾年沒受災(zāi)怎么辦?(4)保障水平有多高?在調(diào)查過程中我們還發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民普遍不太信任保險(xiǎn)公司(因?yàn)樵?0世紀(jì)90年生過某保險(xiǎn)公司因?yàn)椴幌肜碣r而退還保費(fèi)的事情)。另外，保障水平太低也是制約農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要原因，這與國外的一些研究結(jié)果相符。

(二)來自保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的顧慮

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的顧慮有四個(gè)方面。(1)對(duì)政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續(xù)多久，包括以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及一些與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相配套的政策(如生產(chǎn)貸款必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))?(2)對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的顧慮。一方面是經(jīng)營能否不虧損，即從目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營情況看，種、養(yǎng)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的，政府給予的經(jīng)營管理費(fèi)用以及以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)能不能彌補(bǔ)這一部分的虧損；另一方面是規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)能不能實(shí)現(xiàn)?(3)對(duì)政府財(cái)力的顧慮。如果保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇了與政府共保的模式，萬一出現(xiàn)大災(zāi)，政府財(cái)力能否兌現(xiàn)其保險(xiǎn)責(zé)任?(4)費(fèi)率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)，制定科學(xué)的費(fèi)率難度較大，這也是很多商業(yè)保險(xiǎn)公司不敢涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)重要原因。

(三)來自政府的顧慮

政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。

中央政府的顧慮是：(1)政府支出的補(bǔ)貼資金需多少。由于目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模不大，政府補(bǔ)貼資金還可以到位；但如果以后覆蓋面不斷擴(kuò)大，政府的補(bǔ)貼資金能否到位。如果按照美國《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障法》的規(guī)定，政府每年給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持將會(huì)超過30億美元，那么政府首先必須考慮財(cái)力問題。(2)補(bǔ)貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認(rèn)為，在理論上，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種有效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，然而在實(shí)踐中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻成為一種損失轉(zhuǎn)嫁給政府或者保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的成本高昂的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣，那么政府還不如采用救濟(jì)的方式，因?yàn)榫葷?jì)帶有很大的隨意性，可以根據(jù)財(cái)力來控制救濟(jì)資金。(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，政府所要負(fù)擔(dān)的賠款額會(huì)不會(huì)超過財(cái)政的承受能力。

地方政府的顧慮是：(1)中央政府的補(bǔ)貼和其他一些政策能持續(xù)多久?(2)地方財(cái)政隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面的擴(kuò)大需負(fù)擔(dān)多少補(bǔ)貼資金?(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，地方財(cái)政能否負(fù)擔(dān)得起政府兜底的責(zé)任?(4)怎樣確定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍?是選擇關(guān)系糧食安全和地方社會(huì)穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼，還是選擇效益較高、關(guān)系到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼?

四、國際經(jīng)驗(yàn)借鑒

發(fā)達(dá)國家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)可以總結(jié)為以下三個(gè)方面。

(一)較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)的實(shí)施，刺激農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

在財(cái)政補(bǔ)貼方面，發(fā)達(dá)國家為了提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，不斷地提高財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國家，如果沒有政府給予適量的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的自愿投保積極性也很低。墨西哥有關(guān)經(jīng)驗(yàn)表明：政府的保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼若低于2/3，大多數(shù)農(nóng)民不會(huì)自愿投保；美國的參保率則隨著補(bǔ)貼率的不斷上升而上升。因此，美國、日本、法國等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比較發(fā)達(dá)的國家都給予農(nóng)戶較多的保費(fèi)補(bǔ)貼。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國家還采取了強(qiáng)制性保險(xiǎn)和有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)。日本1947年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中就提到了強(qiáng)制性保險(xiǎn)。印度、菲律賓則規(guī)定農(nóng)業(yè)貸款戶必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，形成準(zhǔn)強(qiáng)制性保險(xiǎn)。美國《1994年農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法》中也提到政府將干旱、雨澇、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、火災(zāi)、病蟲害等風(fēng)險(xiǎn)損失，與其他一些福利性農(nóng)業(yè)計(jì)劃(價(jià)格支持與生產(chǎn)調(diào)節(jié)計(jì)劃、農(nóng)民家庭緊急貸款計(jì)劃、互助儲(chǔ)備計(jì)劃等)聯(lián)系起來進(jìn)行有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)。

除了較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)外，保障水平不斷提高也是促使農(nóng)戶使用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。1989年美國農(nóng)業(yè)部專門針對(duì)那些沒有購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶進(jìn)行過一次調(diào)查，讓他們將不參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的原因進(jìn)行排序。調(diào)查結(jié)果顯示：首要原因就是保障太低，占24.8％；其次是保費(fèi)太高，占23.3％；更愿意自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的占23％。因此，保障水平的提高，加上政府提供較高比例的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求自然會(huì)增加。

(二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的做法

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要從兩個(gè)方面來降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新和金融工具的應(yīng)用；二是農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)的實(shí)施。保險(xiǎn)市場(chǎng)金融和技術(shù)上的創(chuàng)新，提供了處理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的新辦法，特別是氣候風(fēng)險(xiǎn)；而資本市場(chǎng)的應(yīng)用是金融創(chuàng)新的一部分，這減輕了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供者面臨的風(fēng)險(xiǎn)(skees，et a1.，2002)。另外，再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)比較有效的手段，因此，絕大多數(shù)國家在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過程中都采用這兩種風(fēng)險(xiǎn)分散手段。

1、資本市場(chǎng)金融工具的應(yīng)用。隨著氣象測(cè)量等技術(shù)的日益成熟，國際資本市場(chǎng)上轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品被逐漸開發(fā)出來。例如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)(cAT)債券，它主要用于為颶風(fēng)、洪水、地震等巨災(zāi)保險(xiǎn)提供保障。除了CAT債券之外，資本市場(chǎng)上還出現(xiàn)了基于氣象指數(shù)的氣象衍生金融工具，如氣象指數(shù)期權(quán)等。

另一個(gè)資本市場(chǎng)金融工具的使用就是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化，它是將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)結(jié)合起來。在資本市場(chǎng)上以證券的方式籌集資金，用來分散和化解農(nóng)業(yè)的巨災(zāi)損失。20世紀(jì)90年代中后期，國際上發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)證券主要有三類：巨災(zāi)證券、應(yīng)急準(zhǔn)備金債券和巨災(zāi)股票。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)具有極小的相關(guān)性，因此，在資本市場(chǎng)上尋求分散農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是可行的；而且，資本市場(chǎng)資金充裕，這對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散也很有效。

2、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營中對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的控制，主要是了解和掌握農(nóng)民的投入情況，如耕作、灌溉、種植時(shí)間等；再就是改進(jìn)保險(xiǎn)合同的條款，如規(guī)定免賠款的主要目的就是防范道德風(fēng)險(xiǎn)。但這通常會(huì)面臨高成本問題，因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)分為收入保險(xiǎn)和產(chǎn)量保險(xiǎn)兩種，其賠款方式與暢通農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款方式有很大的差別。這也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)創(chuàng)新的地方，即只有當(dāng)承保區(qū)域的整體平均產(chǎn)量或收益受損到保險(xiǎn)合同中規(guī)定的理賠點(diǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司才進(jìn)行賠付。如果整個(gè)區(qū)域的平均產(chǎn)量沒有受損到理賠點(diǎn)，那么單個(gè)農(nóng)民的產(chǎn)量受損再大也不會(huì)得到賠付。這樣一來，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者(投保人)之間有了提高自身產(chǎn)量的積極性，既解決了道德風(fēng)險(xiǎn)問題，又促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體險(xiǎn)通常都要求某個(gè)區(qū)域的農(nóng)戶全部參保，避免了逆向選擇問題。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體險(xiǎn)可以最大程度地避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題，比較適合農(nóng)村低保障或者道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題較為嚴(yán)重的地區(qū)(孫立明。2003)。

農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)有助于全面、客觀地反映農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；它不需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)量的歷史數(shù)據(jù)作為費(fèi)率制定的標(biāo)準(zhǔn)，而是依靠系統(tǒng)和精確的氣象測(cè)度。這就使得保險(xiǎn)合同的制訂是以系統(tǒng)性氣象風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度為主要依據(jù)(庹國柱、李軍，2003)。相對(duì)而言，這種合同制訂更科學(xué)，減少了由于合同制訂不科學(xué)給保險(xiǎn)公司帶來的損失。

3、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)一方面可以有效地在空間上分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也擴(kuò)大了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的承保能力。發(fā)達(dá)國家的再保險(xiǎn)保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比重大概為20％，凸現(xiàn)了再保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要性。例如，日本采取農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合向農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)進(jìn)行部分分保，農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)處又向農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)提供超額賠款再保險(xiǎn)；1966年法國在大區(qū)范圍內(nèi)還創(chuàng)立了再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，眾多的地方互助保險(xiǎn)合作社由大區(qū)社再保險(xiǎn)，大區(qū)社又由中央社再保險(xiǎn)(龍文軍，2004)。發(fā)達(dá)國家還普遍建立了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度(除西班牙外)，例如日本的農(nóng)業(yè)共濟(jì)基金的原始資本為30億日元，由中央政府和聯(lián)合會(huì)以1：1的比例共同投資組成。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度使得農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在空間上得以分散，提高了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。

(三)政府對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的管理

發(fā)達(dá)國家政府很早就意識(shí)到應(yīng)用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。“實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的在于建立一個(gè)穩(wěn)固、全面的農(nóng)作物保險(xiǎn)體系，以取代作為農(nóng)業(yè)價(jià)格支持和收入保護(hù)政策一部分的政府災(zāi)害救濟(jì)計(jì)劃，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，增進(jìn)國民福利。”

在控制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面，政府給予了經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼(一般為保費(fèi)收入的20％-25％)、免除各種稅收以及再保險(xiǎn)支持等。另外，政府為了滿足保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于大額風(fēng)險(xiǎn)單位的要求，結(jié)合各種貸款政策和福利政策以促使農(nóng)戶購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國家現(xiàn)有的精確的費(fèi)率與政府的努力不無關(guān)系，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作需要耗費(fèi)巨額的財(cái)力和人力，并不是某個(gè)保險(xiǎn)公司或是某一個(gè)部門就能完成的。例如，法國政府在1980年以后投入巨資資助大學(xué)和有關(guān)部門專門從事農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)研究。

五、政策建議

各個(gè)國家都有自己特殊的國情，國外的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，但不能生搬硬套，可以從以下三個(gè)方面來規(guī)范或誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方向發(fā)展。

(一)政府推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作為

1、有關(guān)部門應(yīng)盡早著手起草《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》。前面分析的我國保險(xiǎn)主體存在的一些顧慮，大部分可以歸咎為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律的缺失。因此，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營目標(biāo)、保障范圍、保障水平、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行方式、政府的作用、稅收規(guī)定、資金運(yùn)用、財(cái)政補(bǔ)貼方式等方面，應(yīng)以法律的形式得到明確，為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供完備的法律、制度保證。

2、財(cái)政支持和應(yīng)用各種政策推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。一是中央財(cái)政和地方財(cái)政應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營管理費(fèi)給予一部分補(bǔ)貼。具體額度要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品而定。二是給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營部分稅收優(yōu)惠政策。應(yīng)建立行為主體各方的激勵(lì)機(jī)制，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、災(zāi)害救濟(jì)政策結(jié)合起來使用。

3、做好農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃，實(shí)行與農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的保險(xiǎn)費(fèi)率。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)普遍存在費(fèi)率厘定不科學(xué)的問題，不能真實(shí)反映農(nóng)業(yè)實(shí)際損失率，無法有效調(diào)節(jié)供給和需求。費(fèi)率厘定的不科學(xué)，主要是由于我國缺乏完整的農(nóng)業(yè)區(qū)劃體系。但農(nóng)業(yè)區(qū)劃工作耗費(fèi)大、涉及面廣，并不是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就能完成得了的。因此，建議由國家組織相關(guān)部門和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，撥付專項(xiàng)基金，積極開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)研究工作。在全國各區(qū)域農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，開展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作，為制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)與費(fèi)率提供科學(xué)依據(jù)。

(二)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

篇（6）

信用卡發(fā)卡量快速上升的背后是個(gè)人金融服務(wù)要求的全面增加，居民結(jié)算觀念發(fā)生巨大變化，人們逐漸接受了從現(xiàn)金結(jié)算到信用卡結(jié)算這一支付方式的轉(zhuǎn)變。信用卡已經(jīng)深深的影響著中國人民的生活，在我國居民生活中發(fā)揮日益重要的作用，成為了人們?nèi)粘Ｉ畹暮冒閭H。越來越多的市民愿意成為持卡消費(fèi)一族，持卡消費(fèi)在生活中也變得越來越普遍。

在信用卡行業(yè)高速增長的同時(shí)，是全行業(yè)普遍虧損的局面，只有招商銀行等少數(shù)發(fā)卡行目前實(shí)現(xiàn)了盈利。據(jù)2009年中國上市銀行中報(bào)提供的數(shù)據(jù)分析可知，披露了信用卡不良貸款數(shù)據(jù)的四家銀行——招商銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和深發(fā)銀行的信用卡不良貸款分別占到總不良貸款的11.1%、6.7%、2.7%和3.8%，并大致呈現(xiàn)出信用卡發(fā)卡量越大，信用卡不良貸款率越高的趨勢(shì)。韓國信用卡危機(jī)和由2007年美國次貸危機(jī)所引發(fā)金融危機(jī)的教訓(xùn)還歷歷在目。我國銀行業(yè)在信用卡業(yè)務(wù)飛速發(fā)展的現(xiàn)狀下更應(yīng)該引以為鑒，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)成因及防范對(duì)策研究，以求防范于未然，避免重蹈覆轍。并且加強(qiáng)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)的管理，無論對(duì)社會(huì)、對(duì)銀行業(yè)還是對(duì)持卡人都具有非常重大的意義。

本文主要分析我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，對(duì)這些問題進(jìn)行概括總結(jié)，提出信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)策略，以求為信用卡行業(yè)健康發(fā)展提供借鑒。

本課題在國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（文獻(xiàn)綜述，不少于2000字）：

 一、國內(nèi)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理研究

1、吳洪濤[1]的著作《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)》用經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論分析信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，將消費(fèi)理論、銀行信貸理論、貨幣進(jìn)化論結(jié)合在一起，分析了防范信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的普遍模式。參考了Bierman和Hass,Yawitz的研究成果，對(duì)中外信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行了比較研究。

2、周宏亮、穆文全[2]編著的《信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理》介紹了美國信用卡發(fā)展簡(jiǎn)史和信用政策，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的理念及相關(guān)法律。并且在分析技術(shù)方面做了深入細(xì)致的研究，提出了數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)倉庫、遺傳算法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、決策樹等最新的信息技術(shù)成果。該著作不同于以往信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理以理論分析為主的慣例，而采取不同的思路為風(fēng)險(xiǎn)分析提供技術(shù)基礎(chǔ)。

3、中國工商銀行課題組[3]分析研究指出我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的收益較低，盈利困難，并研究分析了我國商業(yè)銀行信用卡盈利能力低下的原因和應(yīng)對(duì)策率。

4、王紅、李松[4]在《信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理研究》中認(rèn)為我國信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中存在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理法制不完善、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)溝通機(jī)制有待加強(qiáng)等問題，并從做好風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)，建立內(nèi)控長效機(jī)制方面提出措施。

5、李慧妍[5]在《我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)盈利性分析》一文中分析了我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的盈利性。她指出我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)盈利性較低的主要原因，并且證明了影響我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)盈利性的關(guān)鍵因素是信用卡的透支余額。

6、閆天兵、沈麗[6]在《我國信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究》中認(rèn)為信用卡業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高收益與高風(fēng)險(xiǎn)并重的業(yè)務(wù)，在《我國信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究》一文中首先對(duì)對(duì)信用卡的盈利結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，針對(duì)信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行識(shí)別，并采用信用評(píng)分模型進(jìn)行衡量，借以從獲取客戶，管理現(xiàn)有客戶問題和催收欠款三個(gè)方面提出有效的信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

7、吳鏑、蔣鵬[7]在《論我國商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理》中介紹了信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)的來源：商家、持卡人、商業(yè)銀行和第三方。具體分行了欺詐風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其形成的原因，并提出了加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，應(yīng)該著力于個(gè)人征信體系的建立，社會(huì)防范力量的統(tǒng)一以及法律支持體系的完備。

8、陸立鋒[8]在《商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理與利潤增進(jìn)問題》中論述了信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理與利潤增進(jìn)之間的關(guān)系，指出我國信用卡行業(yè)的新機(jī)會(huì)在于我國信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理一定要與銀行企業(yè)文化、計(jì)算機(jī)技術(shù)相結(jié)合，要能夠?yàn)殂y行創(chuàng)造價(jià)值，取得利潤。而信用卡利潤增進(jìn)的關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)管理能否進(jìn)一步貼近市場(chǎng)，提供以人為本的增值服務(wù)。他認(rèn)為中國信用卡產(chǎn)業(yè)未來十年內(nèi)將進(jìn)入“井噴式”的爆發(fā)性增長階段，發(fā)卡規(guī)模和信用卡業(yè)務(wù)利潤將急劇增加。

9、黃素梅[9]在《給予生命周期的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建》一文中把信用卡生命周期中分為四個(gè)階段——考察期、形成期、穩(wěn)定期和衰退期，認(rèn)為考察期要加強(qiáng)營銷管理，篩選客戶質(zhì)量直接影響到后期信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的難易；形成期主要是進(jìn)行審批管理和授信管理；穩(wěn)定期要靈活調(diào)整策略以控制風(fēng)險(xiǎn)、挖掘收益、鞏固客戶忠誠度、增強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)對(duì)特約商戶行為進(jìn)行監(jiān)管，以期實(shí)現(xiàn)更好的賬戶管理效益；衰退期，銀行應(yīng)合理制定催收策略，極力挽救客戶，減少壞賬損失。

10、王立楓[10]在《信用卡風(fēng)險(xiǎn)成因及防范對(duì)策》中分別對(duì)銀行、持卡人和特約商戶在信用卡業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)全面詳細(xì)地進(jìn)行分析，指出風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，并提供了相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。文中除了關(guān)心銀行面臨的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還增加了對(duì)持卡人和特約商戶的關(guān)注，特別是近些年來新發(fā)現(xiàn)的信用卡犯罪形式大大加大了持卡人和特約商戶在信用卡業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

11、趙杰[11]指出我國信用卡發(fā)卡行信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷積聚，逐漸進(jìn)入業(yè)務(wù)發(fā)展的拐點(diǎn)期，現(xiàn)如今急需建立信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，建立合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。

12、劉明芳和油曉峰[12]在《我國信用卡風(fēng)險(xiǎn)與管理研究》中詳細(xì)分析了美國信用卡市場(chǎng)的發(fā)展、韓國信用卡危機(jī)和臺(tái)灣信用卡危機(jī)。分析指出美國的個(gè)人信用評(píng)估體系和美國信用卡產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)體系相互彌補(bǔ)、相互制約、相輔相成利益共享，很好的完善了個(gè)人信用卡體系。同時(shí)韓國和臺(tái)灣的信用卡危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對(duì)我國信用卡行業(yè)來說是一個(gè)警示。他們?cè)谖闹薪⒘藗€(gè)人信用評(píng)分模型。

二、國外信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理研究

1、Stighz和Weiss[13]在《不完全信息市場(chǎng)中的信貸配給》一文中，提出在信息不對(duì)稱情況下，借款人會(huì)產(chǎn)生改變起初申請(qǐng)貸款時(shí)的用途轉(zhuǎn)而從事高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目的動(dòng)機(jī)，這就導(dǎo)致銀行的預(yù)期收益降低而風(fēng)險(xiǎn)增高，從而使得銀行面臨“道德風(fēng)險(xiǎn)”。商業(yè)銀行面對(duì)借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，可以采用的措施之一就是提高透支利率，用提高利率增加的利息收入來補(bǔ)償可能出現(xiàn)的壞賬損失，同時(shí)也帶來不利后果。首先，面對(duì)高利率，那些能按時(shí)償還的安全客戶會(huì)主動(dòng)退出這一高價(jià)信貸市場(chǎng)，但危險(xiǎn)客戶由于從事高收益高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，無論成功與否都敢于貸款。其次，借款人為了支付高利率會(huì)選擇把貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目上，以博取高收益，銀行收不回貸款的風(fēng)險(xiǎn)就更大，這就是“逆向選擇”現(xiàn)象。道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在借款人透支之后，由于銀行對(duì)于借款人透支使用情況監(jiān)管不嚴(yán)格，借款人為追求高回報(bào)，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，往往造成高違約率，從而產(chǎn)生“道德風(fēng)險(xiǎn)”。“逆向選擇”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”的共同作用導(dǎo)致信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)高于其他貸款。

2、Donatoct AI[14]以信用卡資料為例，試著利用資料勘探的技術(shù)預(yù)測(cè)信用卡持有人的信用破產(chǎn)時(shí)機(jī)。

3、Elizabeth Langwith[15]的研究指出信用風(fēng)險(xiǎn)的部分成因是還貸利率過高所致，他通過大量信用卡使用者的調(diào)查發(fā)現(xiàn)要降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)卡銀行必須管理好銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)酌情降低還款利率，另外可以借助專業(yè)的催帳公司處理呆賬。

 

參考文獻(xiàn):

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[2]周宏亮，穆文全.信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京，中國金融出版社，2005

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[8]陸立鋒.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理與利潤增進(jìn)問題[J].新西部（下半月）,2008(4)

[9]黃素梅.基于生命周期的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建[J].金融經(jīng)濟(jì)（理論版），2009（12）

[10]王立楓.信用卡風(fēng)險(xiǎn)成因及方案對(duì)策[J].內(nèi)蒙古金融研究，2011（9）

[11]趙杰.我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2011（2）

[12]劉明芳，油曉峰.我國信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制與管理研究[D].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011

[13]Stiglitz, and Weiss. Credit Rationingin Markets with I m-perfect Information. American Economic Review, 1981

[14]Warmer, John T. and Saul Pleeter. The personal Discount Rate:Evidence from Military Downsizing Programs. American Economic Review,2001(1)

[15]Greenspan, Remarks at the Financial Markets Conference of the Federal Reserve Bank of Atlanta, Board of Governors of the Federal Reserve System, Washington,D.C.Alan,1996

 

 

篇（7）

    保險(xiǎn)資金運(yùn)用的渠道分析

    我國自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來,保險(xiǎn)資金運(yùn)用大致經(jīng)歷了四個(gè)階段,這四個(gè)階段分別為無投資階段、無序投資階段、逐步規(guī)范階段和拓寬投資領(lǐng)域階段。第一階段(1980-1987年),為無投資或忽視投資階段,保險(xiǎn)公司的資金基本上進(jìn)入了銀行,形成銀行存款;第二階段(1987-1995),為無序投資階段,由于經(jīng)濟(jì)增長過熱,同時(shí)又無法可循,導(dǎo)致盲目投資,房地產(chǎn)、證券、信托、甚至借貸,無所不及,從而形成大量不良資產(chǎn);第三階段(1995-1998年),為逐步規(guī)范階段,1995年以來先后頒布了《保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國銀行法》等有關(guān)金融法律法規(guī)。《保險(xiǎn)法》規(guī)定,保險(xiǎn)資金運(yùn)用限于銀行存款、買賣政府債券和金融債券。由于投資渠道的限制,加之1996年5月1日以來的8次利率調(diào)整,使保險(xiǎn)資金處于閑置狀態(tài)或低收益狀態(tài),導(dǎo)致出現(xiàn)了嚴(yán)重的利差損問題,嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展。第四個(gè)階段:1998年以后,為拓寬投資領(lǐng)域階段。1998年以后保險(xiǎn)公司陸續(xù)獲準(zhǔn)可以進(jìn)行同業(yè)拆借、買賣中央企業(yè)AA 公司債券、國債回購、協(xié)議存款、企業(yè)債券及證券投資基金。2004年,保險(xiǎn)公司又獲準(zhǔn)可以買賣可轉(zhuǎn)換債券、保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用、投資銀行次級(jí)債。2004年10月24日,隨著《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》的頒布,標(biāo)志著我國保險(xiǎn)資金可以直接進(jìn)入證券市場(chǎng)進(jìn)行股票投資。

    從表1可以看出,銀行存款在我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用中的比重一直比較高,是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要方式,近幾年隨著保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的不斷拓寬,我國銀行存款的比重從2002年開始出現(xiàn)了逐步下降的趨勢(shì),與此相對(duì)應(yīng),保險(xiǎn)資金投資的比例則呈現(xiàn)出逐年上升的狀況。在保險(xiǎn)資金投資中,證券投資基金的投資比例一直相對(duì)比較穩(wěn)定,基本上保持在5%-8%之間。相比較而言,國債投資的比例則變動(dòng)比較大,呈現(xiàn)出很強(qiáng)的波動(dòng)性。此外,我們可以看出其他投資的比例從2000年開始,一直處于一個(gè)上升的態(tài)勢(shì),這也反映出保險(xiǎn)公司投資能力的不斷增強(qiáng),投資范圍的不斷擴(kuò)大。

    隨著保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的不斷拓寬,在提高保險(xiǎn)資金收益的同時(shí)也帶來了巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),這也迫切地需要對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地管理和控制。而科學(xué)地測(cè)量風(fēng)險(xiǎn),則是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的重要環(huán)節(jié)。隨著現(xiàn)代金融工具和技術(shù)的不斷出現(xiàn),應(yīng)用數(shù)學(xué)模型來測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為世界范圍內(nèi)眾多風(fēng)險(xiǎn)管理的要點(diǎn),目前已經(jīng)開發(fā)出一套較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)工具體系,在所有風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)工具庫中,風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(Value at Risk,VaR)應(yīng)用最為廣泛。

    保險(xiǎn)資金運(yùn)用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量方法

    在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量時(shí)可以采用兩種基本的計(jì)算模型:參數(shù)正態(tài)模型和模擬模型。參數(shù)正態(tài)模型主要由以下四種模型構(gòu)成:組合正態(tài)模型、資產(chǎn)正態(tài)模型、δ-正態(tài)模型和δ-γ模型。模擬模型主要包括:歷史模擬模型和蒙特卡羅模擬模型。保險(xiǎn)公司在具體使用中,可以根據(jù)公司的實(shí)際情況加以適當(dāng)?shù)剡x擇。通常情況下,保險(xiǎn)公司可以使用組合正態(tài)模型、資產(chǎn)正態(tài)模型和歷史模擬模型來進(jìn)行VaR的計(jì)算,基本上能夠滿足保險(xiǎn)公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的要求。

    (一)組合正態(tài)模型

    該方法的計(jì)算非常簡(jiǎn)便,保險(xiǎn)公司只需得到資產(chǎn)組合收益的標(biāo)準(zhǔn)差就可以迅速地計(jì)算出不同資產(chǎn)組合的VaR值。這樣,保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理者可以隨時(shí)掌握資產(chǎn)組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況,根據(jù)VaR值對(duì)資產(chǎn)組合頭寸進(jìn)行調(diào)整,為不同資產(chǎn)組合提取準(zhǔn)備金或設(shè)置交易限額。這種方法的主要缺點(diǎn)是計(jì)算的結(jié)果不夠精確。這種方法用公式可以表述為:VaR=。

    (二)資產(chǎn)正態(tài)模型

    這種計(jì)算方法的前提假設(shè)是資產(chǎn)組合的收益率服從聯(lián)合正態(tài)分布,并且組合中每個(gè)資產(chǎn)的收益率都服從正態(tài)分布。這種方法是從現(xiàn)代組合理論直接推導(dǎo)出來的,計(jì)算的結(jié)果也比較精確,缺點(diǎn)是非常嚴(yán)格的前提假設(shè)和比較繁瑣的計(jì)算。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中,保險(xiǎn)公司需要建立組合中資產(chǎn)之間收益率的協(xié)方差矩陣,然后借助計(jì)算機(jī)程序進(jìn)行復(fù)雜的資產(chǎn)組合收益的標(biāo)準(zhǔn)差計(jì)算。這種方法用公式表示為:VaR=,而組合標(biāo)準(zhǔn)差是根據(jù)組合的協(xié)方差計(jì)算出來的。

    (三)歷史模擬模型

    歷史模擬法是個(gè)簡(jiǎn)單的和非理論的方法,它對(duì)潛在市場(chǎng)因素的標(biāo)準(zhǔn)分布不做假定。保險(xiǎn)公司在應(yīng)用該模型時(shí),通常需要做好以下三個(gè)方面的工作:第一,選擇合適的長期保險(xiǎn)資產(chǎn)組合歷史收益率受市場(chǎng)因素影響的時(shí)間序列,這可以通過相關(guān)的金融市場(chǎng)中搜集和整理獲得。第二,根據(jù)第一步得到的時(shí)間序列,計(jì)算當(dāng)前保險(xiǎn)資產(chǎn)組合價(jià)值變動(dòng)的時(shí)間序列。第三,把從歷史數(shù)據(jù)歸納出的收益率實(shí)際分布情況列表顯示,選擇某一概率水平,計(jì)算該分布在這一概率水平下可能出現(xiàn)的極值,然后據(jù)此計(jì)算VaR值。

    保險(xiǎn)資金運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的比較研究

    (一)保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析

    從以上分析我們可以看出,參數(shù)正態(tài)模型雖然在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)非常簡(jiǎn)便,但是其前提假設(shè)非常嚴(yán)格,要求資產(chǎn)組合或組合中的每個(gè)資產(chǎn)的收益率都要服從正態(tài)分布。如果保險(xiǎn)資金運(yùn)用中,實(shí)際的資產(chǎn)組合收益率不能滿足上述假設(shè)條件,則會(huì)出現(xiàn)高估或低估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的狀況。因此,需要對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)組合收益率的實(shí)際分布情況進(jìn)行分析,在此基礎(chǔ)上建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算模型。我們?cè)谙率龇治鲋?以上證國債指數(shù)、上證基金指數(shù)、上證指數(shù)和上證企業(yè)債券指數(shù)近似描述國債、證券投資基金、股票和企業(yè)債券的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

    1.國債的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。上證國債指數(shù)是從2003年2月開始的。因此,本文選取了上證國債指數(shù)2003年2月24日至2006年10月31日的實(shí)際走勢(shì)來計(jì)算國債的收益率。

    從表2和表3中可以看出:上證國債指數(shù)日收益率的分布不滿足標(biāo)準(zhǔn)的正態(tài)分布,標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的偏斜度為0,峰值為3。與正態(tài)分布相比,峰值更高且尾部更粗。在±σ的面積里,實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布14.27%,在±3σ的面積以外的部分實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布1.31%。

    2.證券投資基金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。上證基金指數(shù)是從2000年8月開始的。因此,我們選取了上證國債指數(shù)2000年8月24日至2006年10月31日的實(shí)際走勢(shì)來計(jì)算證券投資基金的收益率。

    從表4和表5中可以看出:上證基金指數(shù)日收益率的分布也不滿足標(biāo)準(zhǔn)的正態(tài)分布。雖然偏斜度和峰值有所下降,但仍與正態(tài)分布有很大的差異。在±σ的面積里,實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布9.75%,在±3σ的面積以外的部分實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布1.42%。

    3.股票的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。上證指數(shù)是從1992年1月開始的。考慮到我國股票市場(chǎng)在早期不是非常規(guī)范,同時(shí)股票市場(chǎng)存在明顯的階段性波動(dòng)特征,此外股票市場(chǎng)指數(shù)存在一定程度的序列自相關(guān)的現(xiàn)象,近期的市場(chǎng)數(shù)據(jù)能更好地描述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。因此,本文選取了上證指數(shù)2001年1月2日至2006年10月31日的實(shí)際走勢(shì)來計(jì)算上證指數(shù)的收益率。

    從表6和表7中可以看出:雖然上證指數(shù)日收益率的分布仍然不能滿足標(biāo)準(zhǔn)的正態(tài)分布,但與其他指數(shù)相比其偏斜度程度和峰值陡峭程度下降比較明顯。在±σ的面積里,實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布6.85%,在±3σ的面積以外的部分實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布0.81%。

    4.企業(yè)債券的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。上證企業(yè)債券指數(shù)是從2003年6月開始的。本文選取了上證企債指數(shù)2003年6月9日至2006年10月31日的實(shí)際走勢(shì)來計(jì)算企業(yè)債券的收益率。

    從表8和表9中可以看出:上證企業(yè)債券指數(shù)日收益率的分布偏斜度最高且為負(fù)值,是唯一一個(gè)右偏斜的指數(shù),峰值也最高,顯然也不屬于標(biāo)準(zhǔn)的正態(tài)分布。在±σ的面積里,實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布達(dá)15.13%,在±3σ的面積以外的部分實(shí)際分布的值高于正態(tài)分布1.07%。

    從以上分析中可以發(fā)現(xiàn),本文所研究的四類指數(shù)的實(shí)際分布都不滿足正態(tài)分布。而正態(tài)參數(shù)法是在資產(chǎn)組合或組合中的每個(gè)資產(chǎn)的收益率都要服從正態(tài)分布的前提假設(shè)條件下才適用的。因此,使用正態(tài)參數(shù)法進(jìn)行保險(xiǎn)資金運(yùn)用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制,可能會(huì)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性,導(dǎo)致保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理的效率降低,從而影響保險(xiǎn)資金運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制效果。在這種情況下,使用歷史模擬法是更好的選擇。

    (二)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量比較研究

    本文用組合正態(tài)模型、資產(chǎn)正態(tài)模型和歷史模擬模型來計(jì)算在不同置信水平下的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR值,以比較三種方法的差異。為了便于比較和檢驗(yàn),本文選擇了四類指數(shù)在同一時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)作為研究樣本,樣本以時(shí)間最晚的上證企業(yè)債券指數(shù)為準(zhǔn)。樣本時(shí)期為2003年6月9日至2006年10月31日共828個(gè)四類指數(shù)的實(shí)際指數(shù)值為檢驗(yàn)值。在計(jì)算單項(xiàng)保險(xiǎn)資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),兩種正態(tài)模型的計(jì)量結(jié)果是一樣的,故在計(jì)算單項(xiàng)資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)兩種方法不作區(qū)分。

    1.資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量。從表10中可以看出:

    對(duì)于上證國債,在較高的置信水平上,正態(tài)模型會(huì)低估國債的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),這主要是因?yàn)樯献C國債指數(shù)的實(shí)際分布并不滿足正態(tài)分布,實(shí)際分布中出現(xiàn)了粗尾的現(xiàn)象,同時(shí)國債的實(shí)際分布是右偏斜,導(dǎo)致異常損失的概率要大于正態(tài)分布下的概率。

    對(duì)于上證基金,除了在99%的置信水平外,其他條件下,正態(tài)模型會(huì)高估證券投資基金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這主要是由于在研究期內(nèi)上證基金指數(shù)存在左偏斜的現(xiàn)象,導(dǎo)致在實(shí)際分布中異常損失的概率比較低。

    對(duì)于上證指數(shù),在三種置信水平下,正態(tài)模型的VaR值都大于歷史模擬模型。從實(shí)際分布情況看,上證指數(shù)的主要指標(biāo)非常接近于正態(tài)分布,同樣由于上證指數(shù)存在左偏斜的現(xiàn)象,導(dǎo)致其異常損失的概率要低于正態(tài)分布。

    對(duì)于上證企債,在99%的置信水平下,兩種模型的結(jié)果差異非常明顯,同時(shí)企業(yè)債券指數(shù)的偏斜度和峰值都非常高,說明企業(yè)債券發(fā)生異常損失的概率大大高于正態(tài)分布。

    2.保險(xiǎn)資產(chǎn)組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量。計(jì)算保險(xiǎn)組合資產(chǎn)收益率時(shí),需要設(shè)定每種資產(chǎn)的投資比例。為了計(jì)算和研究方便,本文根據(jù)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的相關(guān)規(guī)定,假設(shè)保險(xiǎn)公司在國債、證券投資基金、股票和企業(yè)債券的投資比例分別為60%、10%、5%和25%,這雖然與實(shí)際情況有一定出入,但并不影響三種方法計(jì)算結(jié)果的可靠性,保險(xiǎn)公司可以根據(jù)實(shí)際情況和相關(guān)制度要求對(duì)上述四種資產(chǎn)的比例進(jìn)行調(diào)整。

    從表11、12中我們發(fā)現(xiàn),兩種正態(tài)模型的計(jì)算結(jié)果是一樣的,兩種模型雖然計(jì)算組合標(biāo)準(zhǔn)差的方法不同,但其假設(shè)條件是相同的,即資產(chǎn)組合或組合中的每個(gè)資產(chǎn)的收益率都要服從正態(tài)分布,同時(shí)每個(gè)資產(chǎn)的收益率之間是線性相關(guān)的。但兩種方法在理論上存在差異,資產(chǎn)正態(tài)模型在理論上更加嚴(yán)密,他是從馬科維茨的現(xiàn)代組合理論直接推導(dǎo)出來的方法,它的基本假定也是現(xiàn)代組合理論和資本資產(chǎn)定價(jià)模型的基礎(chǔ)。

    此外,還可以看出:

    在95%的置信水平下,正態(tài)模型的VaR值高于歷史模擬模型。這主要是因?yàn)樵谠撝眯潘较旅恳环N資產(chǎn)正態(tài)模型的VaR值都高于歷史模擬模型;

    在97.5%的置信水平下,兩種模型的計(jì)算結(jié)果差異不太;

    在99%的置信水平下,正態(tài)模型的VaR值低于歷史模擬模型。這主要是因?yàn)槌献C指數(shù)外,其他資產(chǎn)在該置信水平下都存在不同程度的低估風(fēng)險(xiǎn)的情況,雖然上證指數(shù)的收益水平是整個(gè)組合中最大的,但其在組合的比例卻是最低的,因此對(duì)組合的整體影響還不是特別顯著,隨著上證指數(shù)的比重上升,這種差異會(huì)有所改善。

    保險(xiǎn)資金運(yùn)用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量模型選擇

    從上述的實(shí)證分析可以看出,由于保險(xiǎn)資金運(yùn)用所涉及資產(chǎn)的實(shí)際收益率并不滿足于嚴(yán)格的正態(tài)分布假設(shè),使用正態(tài)模型容易高估或低估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),造成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量的不準(zhǔn)確,這樣就無法正確地制定出不同保險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)限額。歷史模擬模型對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)的實(shí)際收益率不做任何前提假設(shè),保險(xiǎn)資產(chǎn)組合的收益率都是觀測(cè)出來的,能夠完全體現(xiàn)市場(chǎng)因素的實(shí)際狀況。同時(shí),VaR值是一個(gè)靜態(tài)指標(biāo),保險(xiǎn)公司在實(shí)際應(yīng)用中,需要不斷地輸入新的數(shù)據(jù)并根據(jù)實(shí)際的損益狀況重新計(jì)算VaR值,據(jù)此制定出不同資產(chǎn)及其子資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)限額,并根據(jù)不同資產(chǎn)及其子資產(chǎn)VaR值的變動(dòng)情況,適當(dāng)調(diào)整各類資產(chǎn)的投資比例以減少組合資產(chǎn)的VaR值。歷史模擬模型的計(jì)算結(jié)果非常直觀便于理解和應(yīng)用,計(jì)算過程也非常簡(jiǎn)單,其實(shí)際效果并不比需要大量復(fù)雜運(yùn)算的計(jì)量模型差。因此,保險(xiǎn)公司在資金運(yùn)用過程中進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量時(shí),使用歷史模擬模型將是一個(gè)比較好的選擇。

篇（8）

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)；外包；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）028-000-01

一、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

1.缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

雖然我國的商業(yè)銀行在市場(chǎng)中面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，但是在金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中還缺少足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。例如一些商業(yè)銀行在服務(wù)外包企業(yè)和業(yè)務(wù)的選擇方面，缺少足夠的專業(yè)性，不能對(duì)服務(wù)內(nèi)容進(jìn)行有效的控制。同時(shí)一些商業(yè)銀行由于本身能力和技術(shù)等方面的存在著局限性，當(dāng)銀行的核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包時(shí)，那么其風(fēng)險(xiǎn)性也會(huì)隨之增加。當(dāng)外包商由于服務(wù)能力出現(xiàn)問題時(shí)，不能提供合同中的相關(guān)服務(wù)時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，如果缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束和規(guī)范措施，就會(huì)使商業(yè)銀行面臨經(jīng)濟(jì)上的損失。

2.缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制

在金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，部分商業(yè)銀行缺少科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別。例如當(dāng)商業(yè)銀行需要將部分機(jī)密數(shù)據(jù)和關(guān)鍵技術(shù)交給外包商時(shí)，就會(huì)受到外包商本身的服務(wù)水平和服務(wù)能力的影響。由于部分商業(yè)銀行在事前缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制機(jī)制，不能有效地做好風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防和控制。當(dāng)發(fā)生關(guān)鍵信息泄露時(shí)，就可能會(huì)產(chǎn)生比較大的經(jīng)濟(jì)損失。

3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制不完善

在商業(yè)銀行金融服務(wù)外包管理的過程中，風(fēng)險(xiǎn)因素是存在的，區(qū)別只在于風(fēng)險(xiǎn)的大小，因此在金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的甄別和判斷，并且針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小制定相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，這樣在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)就能夠按照預(yù)定的流程做好風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，減少風(fēng)險(xiǎn)蔓延所產(chǎn)生的損失。但是在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，部分商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，缺少完善的應(yīng)急機(jī)制，難以面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的異常情況，最終影響了商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.重視金融外包服務(wù)流程的管理

金融服務(wù)外包是商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的重要措施，在金融服務(wù)外包的過程中，商業(yè)銀行和外包商需要共同承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。但是由于部分外包商為了追求自身利益的最大化，往往會(huì)降低商業(yè)銀行的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量，導(dǎo)致出現(xiàn)操作性的風(fēng)險(xiǎn)，例如部分外包商職員可能為了經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行泄密。對(duì)于商業(yè)銀行來說，為了確保金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)相應(yīng)的工作流程進(jìn)行管理，明確相關(guān)人員的責(zé)任。通過加強(qiáng)流程管理，防止出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象，最終降低商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)商業(yè)銀行的合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)對(duì)外包商的評(píng)價(jià)

為了降低商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)，選擇可靠的外包商是非常有必要的，因此在選擇外包商時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其服務(wù)能力、水平等進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。例如部分外包商在提供服務(wù)的過程中不能嚴(yán)格地執(zhí)行合同的內(nèi)容，導(dǎo)致商業(yè)銀行的利益受到損失，這樣商業(yè)銀行就可能面臨風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)對(duì)外包商的評(píng)價(jià)，主動(dòng)地剔除一些不合要求的服務(wù)商，能夠從源頭上消除部分風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也應(yīng)當(dāng)對(duì)外包商履行合同的過程進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于出現(xiàn)的問題要及時(shí)地提出相應(yīng)的意見，確保金融服務(wù)的質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)滿足合同的要求。要加強(qiáng)對(duì)外包商履行合同過程的監(jiān)督，減少外包商在提供服務(wù)的過程中以商業(yè)銀行的名義進(jìn)行招搖撞騙，這樣也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信譽(yù)帶來比較大的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，在金融服務(wù)外包的過程中，應(yīng)當(dāng)重視對(duì)外包商的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，不僅能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)的行為，而且也能夠在一定程度上對(duì)外包商起到約束的作用，這樣能夠有效地化解外包商所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也提高了服務(wù)的質(zhì)量。

3.完善應(yīng)急機(jī)制

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，由于各種因素的變化和影響，會(huì)影響到外包商的服務(wù)質(zhì)量，導(dǎo)致金融服務(wù)外包出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，例如部分外包商在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中會(huì)由于一些原因而出現(xiàn)破產(chǎn)或者重組等行為，這些情況對(duì)會(huì)對(duì)金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)產(chǎn)生一些影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行的一些業(yè)務(wù)難以及時(shí)地完成，就會(huì)影響到商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。因此有必要完善應(yīng)急機(jī)制，便于在意外或者風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，能夠及時(shí)地啟動(dòng)預(yù)案，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成的損失。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估，并且針對(duì)不同的情況制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。這樣就能夠進(jìn)一步地提高金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的可靠性，降低突況所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語

金融服務(wù)外包作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)，是社會(huì)分工不斷細(xì)化的重要體現(xiàn)，對(duì)于商業(yè)銀行聚焦于核心業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，最終提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的意義。對(duì)商業(yè)銀行金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)來說，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外包商的評(píng)價(jià)，選擇實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)良好的外包商，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，減少風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象的發(fā)生，以達(dá)到金融服務(wù)外包的目的。

參考文獻(xiàn)：

篇（9）

一、銀行業(yè)信息科技外包

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息科技外包服務(wù)以合同方式委托信息技術(shù)服務(wù)供應(yīng)商提供所需的信息技術(shù)服務(wù)，銀行業(yè)信息科技外包類型可以概括為以下幾類說明如下：

銀行業(yè)信息科技外包：研發(fā)咨詢類外包：科技管理及科技治理等咨詢?cè)O(shè)計(jì)外包，規(guī)劃、需求、系統(tǒng)開發(fā)、測(cè)試外包。系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)類外包：包括數(shù)據(jù)中心（災(zāi)備中心）、機(jī)房配套設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)的運(yùn)維外包，自助設(shè)備、POS機(jī)等遠(yuǎn)程終端及辦公設(shè)備的運(yùn)維外包。業(yè)務(wù)外包中的信息科技活動(dòng)：市場(chǎng)拓展、業(yè)務(wù)操作、企業(yè)管理、資產(chǎn)設(shè)置等外包中的系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行維護(hù)和數(shù)據(jù)處理活動(dòng)。

二、信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)得益于信息科技外包服務(wù)，科技水平顯著提高，憑借著外包供應(yīng)商優(yōu)質(zhì)的軟硬件環(huán)境最大化了金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在得到極大優(yōu)勢(shì)的同時(shí)必然要面臨相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）跨境外包風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)購買某一國家服務(wù)供應(yīng)商的信息產(chǎn)品、系統(tǒng)等相關(guān)外包服務(wù)，在合同期間該國家的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)事件產(chǎn)生了國家級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致該合作供應(yīng)商不能正常經(jīng)營，致使對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成重大影響。

（二）集中度風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)將信息科技外包服務(wù)集中交由少量服務(wù)供應(yīng)商承接，在合同期間，該服務(wù)商或者其供應(yīng)鏈上某公司出現(xiàn)無法正常運(yùn)營的情況，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)集中性的服務(wù)中斷、一系列的安全事件。

（三）信息安全風(fēng)險(xiǎn)

首先服務(wù)供應(yīng)商或者其供應(yīng)鏈上某公司是額外增加的不可控的信息安全風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，其次服務(wù)供應(yīng)商內(nèi)部控制有出現(xiàn)漏洞的可能，致使金融機(jī)構(gòu)遭受黑客攻擊、銀行客戶信息和資產(chǎn)被竊取等事件的發(fā)生，導(dǎo)致包含客戶信息在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)非公開數(shù)據(jù)被服務(wù)商、黑客等非法獲得。

（四）科技能力喪失風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)長期購買某些服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)，熟悉供應(yīng)商所提供的產(chǎn)品，形成了對(duì)供應(yīng)商及其所提供的外部資源過渡依賴，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)失去科技控制力及創(chuàng)新能力，影響業(yè)務(wù)創(chuàng)新，掣肘機(jī)構(gòu)發(fā)展。

（五）業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)由于更換服務(wù)供應(yīng)商、供應(yīng)商更新或停止某項(xiàng)服務(wù)等原因造成無法持續(xù)享有外包服務(wù)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)某項(xiàng)業(yè)務(wù)中斷。

（六）服務(wù)水平下降風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)商的服務(wù)能力有限，技術(shù)水平、研發(fā)能力不足，行業(yè)聲譽(yù)下降，內(nèi)外部協(xié)作效率低下，不能迅速跟進(jìn)技術(shù)應(yīng)用、對(duì)產(chǎn)品及時(shí)升級(jí)改造，導(dǎo)致外包服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到合約預(yù)期目標(biāo)，供應(yīng)商對(duì)金融機(jī)構(gòu)的科技服務(wù)質(zhì)量下降。

三、信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）建立信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)

要π畔⒖萍紀(jì)獍實(shí)施全面有效的管理，必須首先建立外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)。目前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在外包過程中，僅當(dāng)外包商選擇或發(fā)生了法律糾紛時(shí)，才成立臨時(shí)性機(jī)構(gòu)來處理相關(guān)外包事務(wù)，管理機(jī)構(gòu)的缺失給外包服務(wù)的管理和監(jiān)督帶來不便，無法充分保障外包服務(wù)的質(zhì)量。

信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立健全外包服務(wù)管理相關(guān)制度，做到對(duì)外包服務(wù)相關(guān)事務(wù)的處理有制度可依循，防范在外包立項(xiàng)、審批、采購、實(shí)施、服務(wù)過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

信息科技外包服務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)做好外包服務(wù)商準(zhǔn)入控制。控制外包服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)；核查外包服務(wù)項(xiàng)目與金融機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢(shì)、信息科技外包戰(zhàn)略是否一致；在篩選服務(wù)供應(yīng)商時(shí)，國產(chǎn)供應(yīng)商優(yōu)先，禁止與監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的外包服務(wù)商合作，避免與提供外包服務(wù)不滿三年的供應(yīng)商合作，避免與已簽訂其他外包項(xiàng)目的供應(yīng)商合作；對(duì)重要的服務(wù)供應(yīng)商開展盡職調(diào)查，必要時(shí)為保證公允，可聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，調(diào)查應(yīng)關(guān)注供應(yīng)商技術(shù)經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)聲譽(yù)、內(nèi)部控制力、企業(yè)管理能力、持續(xù)經(jīng)營狀況等。

（二）規(guī)范信息科技外包服務(wù)合同

在購買外包服務(wù)前，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂合同，合同應(yīng)根據(jù)外包服務(wù)需求、盡職調(diào)查結(jié)果確定詳細(xì)程度和重點(diǎn)。

合同應(yīng)合規(guī)，遵從法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的要求；合同應(yīng)明確服務(wù)范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)限、責(zé)任分配等事宜；合同應(yīng)明確供應(yīng)商在安全和保密方面的責(zé)任，禁止使用、泄露金融機(jī)構(gòu)非公開信息，明確加強(qiáng)安全保密的具體措施；合同應(yīng)滿足服務(wù)連續(xù)性要求，具有完善的災(zāi)難恢復(fù)設(shè)施和應(yīng)急管理體系，若供應(yīng)商由于其自身原因造成的服務(wù)中斷可能時(shí)，需提前向金融機(jī)構(gòu)提出事務(wù)應(yīng)急方案，做好應(yīng)急處理，做好過渡安排，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性；合同應(yīng)包括爭(zhēng)端解決機(jī)制、違約及賠償條款，明確信息安全、服務(wù)質(zhì)量、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等違約情況下的賠償及解決辦法；合同應(yīng)包括報(bào)告條款，明確常規(guī)報(bào)告內(nèi)容、頻度、突發(fā)事件的報(bào)告流程、方式、時(shí)限要求等。

（三）落實(shí)信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由牽頭部門組織，信息科技部門技術(shù)配合開展系統(tǒng)、全面的信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋信息科技外包戰(zhàn)略執(zhí)行情況、外包信息安全、機(jī)構(gòu)集中度、服務(wù)連續(xù)行、服務(wù)質(zhì)量、政策及市場(chǎng)變化等因素。

定期對(duì)重要的外包服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估應(yīng)涵蓋供應(yīng)商合規(guī)情況、服務(wù)的執(zhí)行效果、供應(yīng)商企業(yè)內(nèi)部控制力等因素。

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中圖分類號(hào)： F253.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3520（2014）-01-0199-02：

一、引言

近幾年，隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，迫使商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新以提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，而金融服務(wù)外包在此背景下得到了快速發(fā)展。但金融服務(wù)外包是一把雙刃劍，它在給商業(yè)銀行降低成本、提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力的同時(shí)，也給商業(yè)銀行帶來了不小的風(fēng)險(xiǎn)。金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)的正常發(fā)展，同時(shí)也會(huì)對(duì)市場(chǎng)的穩(wěn)定構(gòu)成嚴(yán)重的威脅，為此金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、控制顯得尤為的重要。

二、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的內(nèi)涵

對(duì)金融服務(wù)外包的定義可以概括出金融服務(wù)外包是指金融機(jī)構(gòu)將非核心業(yè)務(wù)或核心產(chǎn)品外包給服務(wù)商，主要的外包業(yè)務(wù)有：業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員培訓(xùn)、后勤服務(wù)等日常業(yè)務(wù)的外包，也包括軟件開發(fā)，信息處理等與IT相關(guān)的業(yè)務(wù)外包，還有ATM處理程序、票據(jù)支付相關(guān)的服務(wù)等的與金融產(chǎn)品相關(guān)的外包。本文以下提及的金融服務(wù)外包暫定為商業(yè)銀行的IT服務(wù)外包及與金融產(chǎn)品相關(guān)的業(yè)務(wù)外包，本文主要研究的是與這兩項(xiàng)相關(guān)的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（一）來自商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行管理者的錯(cuò)誤決策而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括外包業(yè)務(wù)合同簽訂、執(zhí)行不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及外包失敗后的退出決策。合同風(fēng)險(xiǎn)指合同有關(guān)條款不規(guī)范規(guī)定以及雙方責(zé)任劃分不明確而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。退出決策風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行決策者對(duì)市場(chǎng)分析錯(cuò)誤以及對(duì)自身核心能力把握不夠準(zhǔn)確做出退出決策。

2、人力風(fēng)險(xiǎn)

由于與外包商企業(yè)文化差異或是與外包人員溝通不暢而導(dǎo)致的人員流動(dòng)性高或是由于員工素質(zhì)低對(duì)商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行自身內(nèi)部財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的形式有合同以及合作戰(zhàn)略聯(lián)盟等，由于商業(yè)銀行與外包商之間有經(jīng)濟(jì)往來，一旦一方的財(cái)務(wù)出現(xiàn)問題就會(huì)出現(xiàn)連帶風(fēng)險(xiǎn)，使另一方出現(xiàn)不同程度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、管理風(fēng)險(xiǎn)

（二）來自商業(yè)銀行外部的風(fēng)險(xiǎn)

1、國家風(fēng)險(xiǎn)

國家風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部不可控的市場(chǎng)環(huán)境影響，主要指的是商業(yè)銀行將金融服務(wù)外包給國外的外包商，一旦外包商所在國的經(jīng)濟(jì)、政治、法律等環(huán)境發(fā)生變化，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在決策、交易過程中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，從而使商業(yè)銀行的利益受到損害。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指外包商在外包市場(chǎng)中由于環(huán)境的變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的改變或是整個(gè)市場(chǎng)的利潤空間的改變而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。例如外包服務(wù)商由于技術(shù)的創(chuàng)新，也就具備了和商業(yè)銀行討價(jià)還價(jià)的資本，商業(yè)銀行的成本上升。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

由于科技的不斷進(jìn)步，外包商必須致力于技術(shù)創(chuàng)新，但一旦技術(shù)得到創(chuàng)新，外包商將會(huì)用其代替以往的技術(shù)，勢(shì)必會(huì)造成資源的浪費(fèi)。但信息技術(shù)已經(jīng)潛入金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)領(lǐng)域，兩者必不可分。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指外包商由于一些不可控的因素而不愿或者不能按照合同履行義務(wù)，由此而引發(fā)了違約風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的外包業(yè)務(wù)的停滯。

四、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)度量

（一）風(fēng)險(xiǎn)矩陣法

在識(shí)別商業(yè)銀行金融服務(wù)外包中的風(fēng)險(xiǎn)之后，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行評(píng)估。這就需要首先對(duì)金融服務(wù)外包過程中的出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估其等級(jí)以及發(fā)生的概率，當(dāng)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)R和風(fēng)險(xiǎn)概率P之后，RP得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化值。首先我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行解釋說明，如圖4.1：

外包風(fēng)險(xiǎn)影響等級(jí)及解釋說明

確定了五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，隨之需要分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，我們將外包風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率P分為五個(gè)區(qū)間，（0 ，10%），（11%，40%），（41% ，60%），（61% ，90%）和（91% ，100%），概率區(qū)間及其解釋說明如圖4.2：

外包發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率的解釋說明

當(dāng)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)R和風(fēng)險(xiǎn)概率P之后，RP便是風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化值，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)照表如下4.3：

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化值對(duì)照表

當(dāng)商業(yè)銀行在外包過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，由相關(guān)專家先估算出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，然后對(duì)照上述列表確定風(fēng)險(xiǎn)的大小，及時(shí)采取措施將風(fēng)險(xiǎn)降為最低。但風(fēng)險(xiǎn)矩陣法有其自身局限性，它可以評(píng)估單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)卻不能評(píng)估出銀行外包的整體風(fēng)險(xiǎn)。

五、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

商業(yè)銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)外部的監(jiān)管和建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，政府也應(yīng)對(duì)金融服務(wù)外包充分的重視，采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，消除風(fēng)險(xiǎn)或者是風(fēng)險(xiǎn)降到最低，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。

（一）識(shí)別最合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)

在尋找最適合的金融服務(wù)外包之前，商業(yè)銀行需要對(duì)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力及核心產(chǎn)品有全面的了解。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身現(xiàn)狀、充分考慮外部環(huán)境尤其是自身的信息安全的情況下做出金融服務(wù)外包決策。

（二）慎重選擇外包服務(wù)商以及建立外包商評(píng)估制度

慎重選擇外包商是商業(yè)銀行實(shí)施金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的第一步，關(guān)乎外包活動(dòng)的成敗，因此外包商的選擇至關(guān)重要。商業(yè)銀行管理層應(yīng)結(jié)合自身外包需求，充分考察市場(chǎng)對(duì)外包商的聲譽(yù)、業(yè)務(wù)水平以及管理水平等方便進(jìn)行評(píng)級(jí)，做出最優(yōu)的外包商。

（三）建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)

商業(yè)銀行在外包過程中需要將部分信息提供給外包商使用，這時(shí)銀行的商業(yè)機(jī)密和重要信息可能就被外包商泄露給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，這樣商業(yè)銀行將面臨知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，我國相關(guān)法律部門應(yīng)建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行信息保密事項(xiàng)做出嚴(yán)格的規(guī)定。

六、結(jié)論

隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，商業(yè)銀行需要不斷創(chuàng)新以提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，金融服務(wù)外包作為一種增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和增加效益的有效工具，越來越多的商業(yè)銀行也都開始了不同程度的金融服務(wù)外包，雖然銀行自身也對(duì)外包的風(fēng)險(xiǎn)做了或多或少的防范，但總體來說銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在運(yùn)用這樣一種有效工具時(shí)應(yīng)注意防范風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要通過內(nèi)部治理和外部監(jiān)管實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要商業(yè)銀行和國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同努力，降低外包風(fēng)險(xiǎn)，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]彼得?德魯克.大變革時(shí)代的管理[M].上海：上海譯文出版社，1989.

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一、當(dāng)前擔(dān)保公司存在的主要問題

1、監(jiān)管不到位，融資擔(dān)保亂象頻出

近年來，與擔(dān)保公司數(shù)量和業(yè)務(wù)快速增長相比，政府監(jiān)管資源嚴(yán)重不足，日常監(jiān)管不到位，加上有些擔(dān)保公司誠信缺失，利用政府監(jiān)管的空白點(diǎn)違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致融資擔(dān)保亂象頻出。目前有些擔(dān)保公司出現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營，大部分不是由于擔(dān)保業(yè)務(wù)出了事，而是這些公司在擔(dān)保之外做了其他不該做的事情。在利益驅(qū)動(dòng)下，這些公司超越其風(fēng)險(xiǎn)控制能力和代償能力盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，明顯缺乏承擔(dān)保證責(zé)任的意識(shí)。由于業(yè)務(wù)偏向“異化”，違規(guī)經(jīng)營增多，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要包括以下幾方面：違規(guī)挪用或占用客戶保證金和客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)；資本金不實(shí)，股東直接或變相抽走資本金，或擔(dān)保公司違規(guī)運(yùn)用資本金，偏離擔(dān)保主業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)際控制人和關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)；非法集資、高息發(fā)放貸款以及以委托貸款等形式掩蓋代償風(fēng)險(xiǎn)。近期陸續(xù)爆發(fā)出問題的擔(dān)保公司，有的涉及金額高達(dá)數(shù)十億元，嚴(yán)重破壞了擔(dān)保公司的成立之本和社會(huì)聲譽(yù)，如果再不進(jìn)行有效監(jiān)管，將會(huì)威脅擔(dān)保行業(yè)的安全防線。

2、擔(dān)保公司規(guī)模偏小，擔(dān)保放大倍數(shù)低

擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，公司的規(guī)模及經(jīng)濟(jì)實(shí)力直接影響到公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我國擔(dān)保公司的規(guī)模大都偏小，據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國擔(dān)保公司目前的戶均資本金還不到3000萬元。有的擔(dān)保公司的注冊(cè)資金僅幾百萬元，由于規(guī)模小，擔(dān)保收益非常有限，一旦發(fā)生一筆代償，需要幾十筆擔(dān)保收入才能彌補(bǔ)損失。

此外，部分地區(qū)審批設(shè)立的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量過多，加劇了擔(dān)保市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)和亂象，而擔(dān)保放大倍數(shù)又難以提高，不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)，其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。作為中小企業(yè)的融資橋梁，擔(dān)保公司在中小企業(yè)擔(dān)保貸款中承擔(dān)了連帶還款責(zé)任，銀行在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，或者說通過第三方介入風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)的基礎(chǔ)上降低貸款風(fēng)險(xiǎn)后，中小企業(yè)取得融資。按照國家的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保的放大倍數(shù)為5―10倍，但實(shí)際上我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均放大倍數(shù)只有2.5倍左右，遠(yuǎn)低于國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。由于信用杠桿作用不能得到有效發(fā)揮，造成了擔(dān)保資源的浪費(fèi)。根據(jù)初步測(cè)算，正常情況下，擔(dān)保公司放大倍數(shù)在3倍的，利潤率在5%左右；放大倍數(shù)在5倍的，利潤率大致在10%左右。總體上看，擔(dān)保公司的經(jīng)營即使不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，利潤還是非常微薄的。

3、缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

根據(jù)國際慣例，擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70%左右，其余部分由合作銀行承擔(dān)。我國的擔(dān)保業(yè)雖然起步較晚，至今只有十多年的時(shí)間，但發(fā)展速度非常快，社會(huì)效益很明顯。擔(dān)保公司與各銀行的合作關(guān)系日趨緊密，但在與銀行的合作中還是處于弱勢(shì)地位，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，大部分銀行不愿意與擔(dān)保公司分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，不少擔(dān)保公司被迫承擔(dān)100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如果按照目前多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作模式，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)中小企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)甚至銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重制約擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。不僅如此，銀行為了控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，往往要求擔(dān)保公司按照擔(dān)保額的一定比例交存擔(dān)保責(zé)任保證金，以便在發(fā)生損失時(shí)可以得到有效補(bǔ)償。交存擔(dān)保責(zé)任保證金的比例一般為10%，甚至個(gè)別的需要交20%的保證金，且有的保證金存款沒有利息，造成擔(dān)保公司成本過高。

4、缺乏有效的信用信息共享平臺(tái)

至今為止，我國缺乏集中統(tǒng)一的征信系統(tǒng)信用信息共享平臺(tái)，擔(dān)保公司查詢擔(dān)保客戶的信用信息非常難。通過查詢各部門的信用信息是擔(dān)保公司掌握擔(dān)保對(duì)象信用狀況的有效途徑，但由于各部門的信息大多不對(duì)擔(dān)保公司開放，各擔(dān)保公司只能采取各自的方法收集客戶的信息，浪費(fèi)了大量的人力物力，而且效果也不太明顯。人民銀行于2004年建立了全國集中統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)和個(gè)人的信貸等信息納入數(shù)據(jù)庫，公安、稅務(wù)、工商、環(huán)保等各部門也建立完善了各自的信息系統(tǒng)，但除少數(shù)實(shí)現(xiàn)共享外，由于缺乏統(tǒng)一的接口標(biāo)準(zhǔn)，各部門基本未實(shí)現(xiàn)信息共享。由于統(tǒng)一的社會(huì)信用體系尚未完全建立，有關(guān)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的基礎(chǔ)信用資料不規(guī)范，信息不完整、不真實(shí)，擔(dān)保公司無法全面掌握和監(jiān)督企業(yè)、個(gè)人的真實(shí)資信狀況，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)加大。

5、缺乏健全的內(nèi)部管理制度

內(nèi)部管理是擔(dān)保公司管理的重要組成部分，是擔(dān)保公司生存之本。隨著越來越多擔(dān)保公司的成立和發(fā)展壯大，擔(dān)保公司之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。與此同時(shí)，擔(dān)保公司中許多內(nèi)部管理方面的問題也逐漸暴露出來。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，擔(dān)保公司存在以下幾個(gè)方面的突出問題：一是缺乏全面正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和法律意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。二是尚未建立完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部治理機(jī)構(gòu)及科學(xué)有效的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。三是缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)督機(jī)制。四是缺乏識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)能力的專業(yè)人才，擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員良莠不齊，流動(dòng)性大。

二、加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1、制訂和完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律法規(guī)

由于擔(dān)保公司在性質(zhì)上帶有較強(qiáng)的中小企業(yè)的扶持責(zé)任，在經(jīng)營上呈現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)的特點(diǎn)，因此政府有必要制訂和完善與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律法規(guī)，通過立法形式對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入與退出制度、業(yè)務(wù)范圍和種類、擔(dān)保各方的權(quán)利和義務(wù)、人員從業(yè)資格、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范與損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等方面做出明確的規(guī)定。通過立法，可以從法律法規(guī)方面加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保市場(chǎng)的監(jiān)督管理，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制

擔(dān)保公司不是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終載體，也不應(yīng)完全擔(dān)此重任。在銀行向中小企業(yè)貸款這一鏈條中，以下各個(gè)主體均獲得了利益：擔(dān)保公司及再擔(dān)保公司收取了保費(fèi)，貸款銀行賺取了利息收入，貸款企業(yè)獲得了資金支持，政府取得了稅收和穩(wěn)定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。既然各個(gè)主體均獲得了利益，就應(yīng)當(dāng)相承相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，可以做到以下幾點(diǎn)：一是實(shí)行擔(dān)保代償共擔(dān)機(jī)制。擔(dān)保公司、銀行應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互利共贏的長效機(jī)制，擴(kuò)大擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的份額，通過信用擔(dān)保模式創(chuàng)新提升行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。同時(shí)，對(duì)于擔(dān)保公司提供擔(dān)保的貸款利息不上浮或少上浮。二是全面建立不同層次的再擔(dān)保體系。由政府牽頭在全國范圍內(nèi)設(shè)立省級(jí)、市級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，依靠再擔(dān)保體系來分散風(fēng)險(xiǎn)，降低單筆擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。三是建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制。按照各國的同行做法，政府每年都從預(yù)算中安排一部分的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金作為資本金注入擔(dān)保機(jī)構(gòu)，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。各級(jí)政府有關(guān)部門，應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持力度，如免稅、補(bǔ)助、貼息、貼保費(fèi)等。

3、建立完善中小企業(yè)信用體系

如何構(gòu)建一個(gè)良好的信用環(huán)境，對(duì)促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展至關(guān)重要。一是建立統(tǒng)一的信息共享平臺(tái)，并授予擔(dān)保公司一定的權(quán)限，在完善一定手續(xù)的前提下，只要錄入擔(dān)保對(duì)象的資料就可以提供擔(dān)保對(duì)象在工商行政、稅務(wù)、環(huán)保、公檢法等方面的信息，依法實(shí)現(xiàn)互為查詢、互為共享，實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)的全國聯(lián)網(wǎng)和數(shù)據(jù)集中。二是人民銀行應(yīng)完善征信系統(tǒng)建設(shè)，征信系統(tǒng)應(yīng)增加擔(dān)保代償信息，并向擔(dān)保公司開放，簡(jiǎn)化擔(dān)保公司查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)的手續(xù)，鼓勵(lì)擔(dān)保公司合法合規(guī)查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)。三是推進(jìn)守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制建設(shè)。對(duì)于信用記錄良好，信譽(yù)高的市場(chǎng)主體，在行政監(jiān)管、銀行信貸、稅收方面給予一定傾斜，而對(duì)于信用記錄不好的市場(chǎng)主體，采取一定的懲戒措施。

4、規(guī)范擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，擔(dān)保公司要提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，應(yīng)該在以下幾個(gè)方面下大力氣，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（1）堅(jiān)持完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范操作行為。擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，堅(jiān)持完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，規(guī)范操作行為舉足輕重。為此，在擔(dān)保公司內(nèi)部要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿于公司的整個(gè)工作流程中，增強(qiáng)識(shí)別、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。在拓展業(yè)務(wù)過程中，業(yè)務(wù)人員要對(duì)項(xiàng)目實(shí)行認(rèn)真調(diào)查、分析、篩選，堅(jiān)持雙角色調(diào)查制度、初復(fù)審制度、集體決策制度、雙人保后監(jiān)管制度等，力求為每一個(gè)環(huán)節(jié)建立牢固的“防火墻”，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（2）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在擔(dān)保公司的經(jīng)營宗旨中，追求平穩(wěn)運(yùn)作一直是第一位的，在風(fēng)險(xiǎn)與穩(wěn)定發(fā)展這一矛盾中，擔(dān)保公司就是要尋找一個(gè)平衡點(diǎn)，因而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的建立對(duì)擔(dān)保公司來說是十分必要的，它可以對(duì)申保客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，不依靠項(xiàng)目人員的主觀判斷，減少人為的誤差。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要包括三個(gè)方面：一是健康的日常貨幣資金持有量水平；二是第一還款來源有保證；三是適度第二還款能力補(bǔ)充。在考核企業(yè)貨幣資金持有量方面，首先根據(jù)客戶的行業(yè)情況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營規(guī)模等要素，測(cè)算出企業(yè)合理日常貨幣資金持有量水平，然后與反映客戶現(xiàn)金活動(dòng)的賬戶、銀行賬單等相關(guān)資料分析出企業(yè)的實(shí)際現(xiàn)金持有量，從而判斷出企業(yè)貨幣資金持有量的充足程度及貸款動(dòng)機(jī)合理性。在考核第一還款來源方面，主要是對(duì)企業(yè)提供的資料進(jìn)行書面核實(shí)及現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，對(duì)企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力、資產(chǎn)質(zhì)量、資金結(jié)構(gòu)、未來發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢M(jìn)行綜合分析，選擇出合適的目標(biāo)客戶。第二還款能力為前兩者的補(bǔ)充，主要包括客戶的反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、有代償能力的企業(yè)和自然人承擔(dān)連帶責(zé)任的反擔(dān)保。

（3）形成完善的內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司建立制衡的內(nèi)控機(jī)制，通過集體智慧、集體廉潔來防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。擔(dān)保崗位的設(shè)置做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間能夠相互配合、相互制約，從而有效地控制信用擔(dān)保經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的制度風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（4）完善法律手續(xù)，重視法律問題。為了從法律上保障公司的權(quán)益，主要應(yīng)做到了以下幾點(diǎn)：一是注意客戶資料的完整性，包括基本資料、法律文件、反擔(dān)保物的權(quán)屬憑證。二是加強(qiáng)合同及法律文件的管理。三是充分、及時(shí)了解最新法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，防止業(yè)務(wù)中的法律漏洞。

（5）依法提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。擔(dān)保公司應(yīng)該嚴(yán)格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，比例分別是：按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。