緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇質(zhì)量管理體系審核范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

Abstract： This is an article to describes the quality management system and internal audit. Introduces the contents of the quality management system，Internal audit.This paper focuses on enterprise quality management system and internal audit . The ISO9000 international quality management system to carry out quality certification， improve their ability to find and solve problems， make the product quality and continuous improvement， to provide an effective way to improve the overall company performance.

Keywords：Quality management system，Internal audit，PDCA，Nonconformity

1、引言

企業(yè)質(zhì)量管理發(fā)展的歷史到今天已經(jīng)歷經(jīng)了數(shù)個(gè)階段，從最初的質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)直至發(fā)展到今天“零缺陷”的全面質(zhì)量管理。經(jīng)過(guò)數(shù)代人的摸索與創(chuàng)新，全面質(zhì)量管理已經(jīng)預(yù)示著質(zhì)量管理進(jìn)入了高級(jí)階段，它是提出以企業(yè)作為對(duì)象管理，以卓越績(jī)效模式為標(biāo)示的綜合質(zhì)量管理辦法。

ISO9000標(biāo)準(zhǔn)的貫徹推行及其認(rèn)證的發(fā)展，為企業(yè)或組織在提高質(zhì)量管理水平和質(zhì)量保證能力、減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、消除貿(mào)易技術(shù)壁壘等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)是全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)和核心，成為全面質(zhì)量管理的管理標(biāo)志。

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，質(zhì)量問(wèn)題是企業(yè)生存和發(fā)展的第一要素。企業(yè)的質(zhì)量管理體系審核是對(duì)質(zhì)量管理體系的一種評(píng)價(jià)方法，其目的是評(píng)價(jià)企業(yè)質(zhì)量管理體系的符合性、有效性。是使得一個(gè)企業(yè)能對(duì)其生產(chǎn)的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量實(shí)施有效的控制，能對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)，以適應(yīng)顧客的需求并取得信任，從而擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，促進(jìn)企業(yè)或組織整體業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)和發(fā)展的有效手段。所以做好企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系的審核是企業(yè)自我管理的有效方法，完善其審核管理辦法更是具有長(zhǎng)遠(yuǎn)的意義。

2、企業(yè)質(zhì)量管理體系概述

PDCA是全面質(zhì)量管理活動(dòng)的全部過(guò)程，就是質(zhì)量計(jì)劃的制訂和組織實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。PDCA循環(huán)就是按照計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理這樣的順序不停頓進(jìn)行地往復(fù)循環(huán)。

P（plan）計(jì)劃。包括方針和目標(biāo)的確定，以及活動(dòng)規(guī)劃的制定。具體到企業(yè)中便是項(xiàng)目開(kāi)展前進(jìn)行的策劃工作。首先應(yīng)當(dāng)確定目標(biāo)的意義，考慮這個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行的實(shí)際價(jià)值，再根據(jù)顧客的目標(biāo)、需要、愿望以及期望來(lái)制定質(zhì)量目標(biāo)，充分考慮到我國(guó)各項(xiàng)相關(guān)法律法規(guī)的要求來(lái)將工作的要求、標(biāo)準(zhǔn)、工作目標(biāo)量化。

D（Do）執(zhí)行，根據(jù)已知的信息，設(shè)計(jì)具體的方法、方案和計(jì)劃布局，對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行分工，明確其角色與職責(zé)，項(xiàng)目的每個(gè)具體任務(wù)都能落實(shí)到參與項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)成員身上，確保了項(xiàng)目的每件事都有人做，每個(gè)人都有事干，設(shè)備資源分配充分；再根據(jù)設(shè)計(jì)和布局，進(jìn)行具體運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃中的內(nèi)容。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定工作程序流程圖，明確干活的流程步驟，并編寫相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，安排相關(guān)人員在項(xiàng)目進(jìn)行的過(guò)程中作好記錄。

C（check）檢查。制定檢查辦法，按制定的檢查辦法對(duì)所進(jìn)行的工作進(jìn)行檢查，做好檢查記錄，總結(jié)執(zhí)行計(jì)劃的結(jié)果，分清哪些對(duì)了，哪些錯(cuò)了，明確效果，找出問(wèn)題。

A（action）處理。對(duì)檢查的結(jié)果進(jìn)行處理，對(duì)成功的經(jīng)驗(yàn)加以肯定，并予以標(biāo)準(zhǔn)化；發(fā)現(xiàn)不合格問(wèn)題，糾正并分析原因，總結(jié)失敗教訓(xùn)，引起重視。對(duì)于沒(méi)有解決的問(wèn)題，最后制定糾正措施或預(yù)防措施，提交給下一個(gè)PDCA循環(huán)中去解決。

3、質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核辦法

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核辦法是對(duì)管理體系運(yùn)行的一種客觀評(píng)價(jià)。是依據(jù)企業(yè)質(zhì)量管理體系管理的基本要求出發(fā)，圍繞審核程序、審核重點(diǎn)、審核計(jì)劃、審核人員、審核資源等給與的全面公證的分析。

3.1審核對(duì)象

檢查對(duì)象應(yīng)包括組織管理體系的所有過(guò)程。

3.2審核的目的

審核的目的是評(píng)定是評(píng)定組織管理體系的總體業(yè)績(jī)和相關(guān)過(guò)程的有效性和效率。

3.3審核檢查內(nèi)容

審核檢查的內(nèi)容應(yīng)該覆蓋寬泛而全面。應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：檢查是否建立該企業(yè)適用的法律、法規(guī)、設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)有效目錄清單；所收集的適用于質(zhì)量管理的法律法規(guī)及其他要求，并不斷獲取更新信息資料；企業(yè)單位有效文件目錄清單；對(duì)下屬各單位的文件進(jìn)行檢查控制的書(shū)面記錄。從文件清單中進(jìn)行抽樣，檢查其文件的批準(zhǔn)、審核各項(xiàng)記錄，圖標(biāo)、圖名是否正確，各級(jí)責(zé)任人員是否有效簽署。有關(guān)項(xiàng)目的研發(fā)計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)等技術(shù)文件。對(duì)作廢文件的處置。檢查文件準(zhǔn)確、清晰、保存、檢索、編目、編號(hào)、組卷和歸檔等情況。是否建立了項(xiàng)目的質(zhì)量管理記錄清單，收集已進(jìn)行了檢查控制的證據(jù)。并詢問(wèn)總負(fù)責(zé)人及各部門負(fù)責(zé)人及各本門員工的職責(zé)分工情況，各部門溝通和交流信息的渠道，明確交流時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員，交流內(nèi)容及交流成果的記錄，處理。檢查現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備的控制及項(xiàng)目部各個(gè)階段的監(jiān)控記錄，項(xiàng)目交付后活動(dòng)的相關(guān)記錄。最近一次檢查過(guò)后開(kāi)具的不合格報(bào)告有幾份，整改辦法，措施及整改效果。

3.4審核檢查結(jié)果

根據(jù)檢查結(jié)果編寫審核檢查報(bào)告，按規(guī)定格式編寫審核報(bào)告，簡(jiǎn)明扼要地?cái)⑹鰧徍藘?nèi)容。開(kāi)具不符合報(bào)告，確定不符合項(xiàng)，對(duì)不符合項(xiàng)進(jìn)行事實(shí)描述，并分析其要素，詳細(xì)記錄其內(nèi)容、性質(zhì)、原因。并按性質(zhì)和內(nèi)容進(jìn)行分類。最后根據(jù)審核原則審核目的審核內(nèi)容，提出審核結(jié)論，體系改進(jìn)的建議，不符合項(xiàng)的整改要求。

開(kāi)具不符合報(bào)告應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：一、不可事實(shí)不清。客觀事實(shí)是審核管理的基礎(chǔ)，每個(gè)參與審核的人員都應(yīng)公正詳細(xì)的記錄審核時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、過(guò)程、內(nèi)容、結(jié)果。二、不可掛一漏萬(wàn)。審核的目的是為了保持企業(yè)質(zhì)量管理體系的正常、有效的按照PDCA循環(huán)運(yùn)行。審核時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)所取得的大量資料進(jìn)行認(rèn)真查閱，與各崗位人員詳細(xì)交談，要多看多問(wèn)多聽(tīng)，注意觀察容易被遺忘的地方，盡量對(duì)漏洞、隱患做到無(wú)一遺漏。

3.5糾正措施

糾正措施是為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施。企業(yè)拿到審核檢查結(jié)果后根據(jù)不符合報(bào)告確認(rèn)本企業(yè)質(zhì)量管理中的存在的問(wèn)題或薄弱環(huán)節(jié)，確認(rèn)不合格項(xiàng)后分析不符合原因，于7天內(nèi)制定糾正措施，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施糾正措施，實(shí)施糾正措施的時(shí)間為15-30天。同時(shí)企業(yè)應(yīng)在實(shí)施糾正措施的期間對(duì)實(shí)施情況及其有效性進(jìn)行詳細(xì)記錄并留存。驗(yàn)證糾正措施的有效性的同時(shí)需考慮所采取的糾正措施會(huì)不會(huì)對(duì)質(zhì)量管理體系的實(shí)施帶來(lái)新問(wèn)題。

4、內(nèi)部審核對(duì)于質(zhì)量管理體系的意義

篇（2）

實(shí)驗(yàn)室個(gè)別干部職工對(duì)內(nèi)審工作認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，認(rèn)為實(shí)驗(yàn)室各部門由負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把關(guān)，再加上各類考核，還有管理評(píng)審，再設(shè)內(nèi)審只是多了一道程序而已，并沒(méi)有太大的用處，因而對(duì)內(nèi)審工作比較消極。內(nèi)審員大多是本實(shí)驗(yàn)室管理體系的技術(shù)骨干，在各部門都直接從事實(shí)驗(yàn)室技術(shù)或管理工作。內(nèi)審工作中對(duì)于查出的問(wèn)題往往礙于同事情面，存在怕得罪人或同情心理，容易就事論事，把責(zé)任環(huán)節(jié)定在膚淺的表面，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的潛在不合格線索，不能以現(xiàn)場(chǎng)審核證據(jù)為切入口，沿程序路線層層追溯，尋找根本原因和最終責(zé)任人。鑒于此，應(yīng)該提高全體人員對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)，以及提高內(nèi)審人員的素質(zhì)，避免造成內(nèi)審流于形式。

轉(zhuǎn)變內(nèi)審的思路和方法

持續(xù)改進(jìn)是內(nèi)審工作的核心。內(nèi)審工作中絕不僅僅是為了查弊罰錯(cuò)，更是要為管理體系的改進(jìn)出謀劃策。因此，在內(nèi)審工作中，不是簡(jiǎn)單審核。對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，不論其重要與否，都應(yīng)向受審核部門及員工耐心說(shuō)明情況。在審核中以事實(shí)為依據(jù)，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求，不能過(guò)分追究個(gè)別部門和個(gè)人的一時(shí)責(zé)任。要讓內(nèi)審工作成為促進(jìn)各部門之間相互交流和共同提高的過(guò)程。針對(duì)不符合項(xiàng)，充分收集員工對(duì)質(zhì)量管理的意見(jiàn)、要求和建議，共同探討解決方案。對(duì)于在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和方法，要及時(shí)在各部門進(jìn)行宣傳推廣，實(shí)現(xiàn)管理體系的有效改進(jìn)。

提高內(nèi)審的技巧和效率

由于內(nèi)審工作大多由本實(shí)驗(yàn)室管理體系的技術(shù)骨干兼職完成，因而內(nèi)審的時(shí)間比較有限。鑒于此，在安排內(nèi)審要素時(shí)，要盡量減少重復(fù)審核，提高效率。將原始記錄、不合格工作的控制、糾正預(yù)防措施等要素穿插在其他各要素審核中進(jìn)行。要使內(nèi)審與實(shí)際工作相結(jié)合 ，采用靈活多變的形式。要有重點(diǎn)，不能所有要素同等對(duì)待，而且每個(gè)要素中的每項(xiàng)活動(dòng)也應(yīng)有所側(cè)重，應(yīng)把注意力集中在影響檢測(cè)數(shù)據(jù)形成和最終結(jié)果產(chǎn)生的要素上。比如，對(duì)實(shí)驗(yàn)室采用新項(xiàng)目、新方法，引進(jìn)的新設(shè)備、新進(jìn)人員，還有檢測(cè)程序的執(zhí)行等都應(yīng)作為審核重點(diǎn)。 在日常工作中，當(dāng)發(fā)現(xiàn)檢測(cè)結(jié)果偏離和不合格的性質(zhì)比較嚴(yán)重，對(duì)實(shí)驗(yàn)室檢驗(yàn)質(zhì)量產(chǎn)生懷疑時(shí)，不應(yīng)受到“年度內(nèi)審計(jì)劃”的約束，應(yīng)立即制定相應(yīng)的內(nèi)審計(jì)劃進(jìn)行附加審核，時(shí)刻保證質(zhì)量體系的正常運(yùn)行。

內(nèi)審的改進(jìn)措施

內(nèi)審的最終目的，是對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行有效改進(jìn)。因此，內(nèi)審工作中在處置不合格項(xiàng)時(shí)，首先我們要針對(duì)問(wèn)題的原因制定可行有效的方案，采取的措施是否實(shí)用有效便于操作。不能簡(jiǎn)單行事，把審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)一律制定預(yù)防或糾正措施。對(duì)屬于偶然發(fā)生的、個(gè)別的簡(jiǎn)單不合格項(xiàng)，應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)直接糾正的方法，進(jìn)行直接改進(jìn)。把主要精力集中在確實(shí)需要采取糾正措施的不合格項(xiàng)。在責(zé)任部門制定了糾正措施并加以實(shí)施后，應(yīng)對(duì)糾正措施的實(shí)施情況和效果進(jìn)行跟蹤審核，不能單純地驗(yàn)證改進(jìn)結(jié)果，消極地進(jìn)行簡(jiǎn)單的跟蹤，甚至不了了之。要審核分析原因和制定措施，向責(zé)任部門提出改進(jìn)期限，督促其按期完成改進(jìn)。整個(gè)過(guò)程不能出現(xiàn)停頓，對(duì)跟蹤結(jié)果要及時(shí)形成書(shū)面報(bào)告，向整個(gè)管理體系發(fā)放。如果糾正措施未能達(dá)到預(yù)期目的，要及時(shí)幫助對(duì)方再次查找原因，重新采取合適的糾正措施，并在實(shí)施后再次驗(yàn)證其效果。

內(nèi)審的分析總結(jié)

篇（3）

關(guān)鍵詞：

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；質(zhì)量管理體系；審核整合；企業(yè)管理；運(yùn)營(yíng)管理

1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與質(zhì)量管理體系審核整合的可行性

1.1目的相同

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)在于全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)督內(nèi)部控制，全面、客觀檢查海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，準(zhǔn)確把握運(yùn)營(yíng)效率，全方位客觀評(píng)價(jià)企業(yè)日常運(yùn)行中開(kāi)展的一系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括對(duì)法律法規(guī)遵守情況。質(zhì)量管理體系審核在于綜合分析多方面影響因素，科學(xué)驗(yàn)證企業(yè)所開(kāi)展的質(zhì)量活動(dòng)、相關(guān)結(jié)果，看其是否和之前的組織計(jì)劃情況吻合，確保質(zhì)量管理體系更好地應(yīng)用到實(shí)踐中，促使企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。站在客觀角度來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核二者有著相同的目的，都需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各方面運(yùn)行情況，尤其是存在的問(wèn)題，采取針對(duì)性的措施加以優(yōu)化完善，最大化降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，不斷提高運(yùn)營(yíng)效益，說(shuō)明二者整合具有一定的可行性。

1.2原則相同

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核二者整合是否可行和對(duì)應(yīng)的原則緊密相連。對(duì)于二者來(lái)說(shuō)，在實(shí)際工作中，都需要堅(jiān)持獨(dú)立性原則，也就是說(shuō)，組織、業(yè)務(wù)等多個(gè)方面都要具有一定的獨(dú)立性，要求工作人員嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行好自身職責(zé)，結(jié)合各方面情況，開(kāi)展多樣化的“評(píng)價(jià)、審核”活動(dòng)，確保評(píng)價(jià)與審核結(jié)構(gòu)更加客觀、公正。

1.3手段相似

1.3.1手段相似。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核整合可行也和其手段、過(guò)程相似密切相關(guān)。就二者來(lái)說(shuō)，有著相似的手段，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)屬于“獨(dú)立、客觀”的一項(xiàng)確認(rèn)以及咨詢活動(dòng)，可以在一定程度上提升企業(yè)價(jià)值，優(yōu)化完善企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)情況，注重利用“系統(tǒng)化、規(guī)范化”方法，比如自我評(píng)價(jià)法、第三方審計(jì)法，合理化評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理方法，動(dòng)態(tài)控制各方面，有效解決存在的一系列問(wèn)題，便于企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，不斷增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，在質(zhì)量管理體系審核過(guò)程中，企業(yè)、第三方要借助企業(yè)的名義，嚴(yán)格按照審核要求，全面、客觀審核企業(yè)各方面，管理評(píng)審方法應(yīng)用特別多，及時(shí)解決存在的一系列問(wèn)題。從整體上說(shuō)，二者都會(huì)采用過(guò)程控制法，采用適宜的“檢查、評(píng)價(jià)”手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，都需要在全方位檢查的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確記錄各方面的具體情況，科學(xué)解決存在的缺陷問(wèn)題。1.3.2過(guò)程相似。在整合方面，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核二者過(guò)程大致相同，都需要站在客觀的角度，全面、客觀分析企業(yè)各方面運(yùn)營(yíng)情況，制定“科學(xué)、合理”的方案，得到批準(zhǔn)之后才能開(kāi)展相關(guān)工作，需要以小組為單位，明確分工，明確評(píng)價(jià)與審核目的、范圍等，開(kāi)展針對(duì)性的實(shí)踐工作，在實(shí)踐中收集各方面數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行合理化整理，明確評(píng)價(jià)、審核具體結(jié)果。當(dāng)下，運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，很多企業(yè)都將PDCA循環(huán)巧妙應(yīng)用到評(píng)價(jià)內(nèi)控控制、審核質(zhì)量管理體系中，注重在循環(huán)中不斷提高自身整體管理質(zhì)量。

2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與質(zhì)量管理體系審核整合的有效途徑

2.1科學(xué)整合部門

在整合過(guò)程中，相關(guān)人員要全面、客觀分析內(nèi)部控制評(píng)價(jià)以及質(zhì)量管理體系審核二者的具體情況，部門職能、工作范圍、工作難易度等，結(jié)合存在的問(wèn)題，多角度科學(xué)整合企業(yè)已有的相關(guān)部門，構(gòu)建全新的部門，負(fù)責(zé)日常一系列評(píng)價(jià)、審核工作。整合之后，企業(yè)要對(duì)該部門人員進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，便于他們?nèi)妗⑸钊肓私鈨?nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核，提高他們的專業(yè)技能，更好地開(kāi)展一系列評(píng)價(jià)以及審核工作。在評(píng)價(jià)與審核部門整合之后，企業(yè)內(nèi)部高層直接管理對(duì)應(yīng)的部門，明確部門人員日常工作內(nèi)容，準(zhǔn)確把握評(píng)價(jià)與審核流程，掌握整合后的評(píng)價(jià)與審核方法，充分發(fā)揮二者整合的多樣化作用。在此過(guò)程中，企業(yè)要注重全員參與，引導(dǎo)內(nèi)部不同崗位人員積極、主動(dòng)參與其中，充分發(fā)揮各部門作用，提出針對(duì)性建議、意見(jiàn)，便于二者整合之后，能夠更利于企業(yè)日常管理，將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核整合方面的一系列工作落到實(shí)處。

2.2整合程序

在整合二者程序過(guò)程中，相關(guān)人員需要綜合分析各方面影響因素，根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際情況，準(zhǔn)確把握運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，頻繁出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域以及所開(kāi)展的業(yè)務(wù)，制定合理化的方案、評(píng)價(jià)工作計(jì)劃等，明確各方面內(nèi)容，比如人員分工、費(fèi)用預(yù)算、評(píng)價(jià)范圍，為科學(xué)整合相關(guān)程序提供有利的保障。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建合理化的工作小組，小組內(nèi)部各成員間要具有一定的獨(dú)立性，準(zhǔn)確把握內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系方面一系列理論知識(shí)，科學(xué)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行合理化審核。在程序整合的過(guò)程中，企業(yè)要準(zhǔn)確把握企業(yè)不同層面、體系運(yùn)行方面的具體情況，明確質(zhì)量管理體系方面的檢查范圍、檢查難點(diǎn)等，隨時(shí)動(dòng)態(tài)把握頻繁出現(xiàn)的大型缺陷、不合格項(xiàng)目，嚴(yán)格按照整合之后的程序，開(kāi)展多項(xiàng)工作，將各方面評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總，全方位仔細(xì)審核評(píng)價(jià)結(jié)果。企業(yè)要借助第三方機(jī)構(gòu)或者構(gòu)建內(nèi)部專業(yè)檢查小組，明確檢查的重心，評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)流程等，實(shí)現(xiàn)自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上，最大化提高整合之后內(nèi)部控制評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確率，將質(zhì)量管理體系審核工作落到實(shí)處。如果出現(xiàn)大型缺陷，開(kāi)展的項(xiàng)目不合格等，要及時(shí)通報(bào)給董事會(huì)、經(jīng)理層等，便于及時(shí)進(jìn)行合理化處理，避免缺陷問(wèn)題進(jìn)一步加重，造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。如果在二者程序整合之后，出現(xiàn)隱患問(wèn)題，要及時(shí)進(jìn)行合理化調(diào)整，便于接下來(lái)的評(píng)價(jià)以及審核工作順利開(kāi)展，要構(gòu)建全新的獎(jiǎng)懲制度，促使相關(guān)人員積極、主動(dòng)參與到程序整合中，將PDCA循環(huán)等巧妙應(yīng)用其中，并根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行合理化調(diào)整，充分發(fā)揮其多樣化優(yōu)勢(shì)，科學(xué)整合相關(guān)程序，構(gòu)建全新的持續(xù)化內(nèi)部?jī)?yōu)化體系，進(jìn)一步優(yōu)化質(zhì)量管理體系，使其和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相互作用，確保企業(yè)日常一系列工作有序開(kāi)展，最大化提高自身運(yùn)營(yíng)效益。

2.3整合文件

在整合過(guò)程中，相關(guān)人員要意識(shí)到整合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核二者文件的重要性，對(duì)比、分析二者文件多個(gè)方面，評(píng)價(jià)計(jì)劃、缺陷認(rèn)定等屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方面，現(xiàn)場(chǎng)檢查表、審核報(bào)告等屬于質(zhì)量管理體系審核方面，要準(zhǔn)確把握二者相通的內(nèi)容，進(jìn)行合理化整合，促使二者形成統(tǒng)一化文件。對(duì)于不同文件內(nèi)容，企業(yè)要堅(jiān)持具體問(wèn)題具體分析的原則，準(zhǔn)確把握各方面影響因素，科學(xué)增加或者刪減對(duì)應(yīng)的內(nèi)容，科學(xué)整合二者。企業(yè)一定要將二者重要文件內(nèi)容涉及到，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等級(jí)，科學(xué)劃分缺陷，將其劃分為一般、重要、重大三類缺陷，要明確審核等級(jí)、觀察項(xiàng)、嚴(yán)重不符合項(xiàng)等。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)要全面、客觀記錄評(píng)價(jià)審核方面存在的問(wèn)題，針對(duì)各方面情況，分別制作對(duì)應(yīng)的報(bào)告，便于更好地掌握內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系各方面具體情況，優(yōu)化完善內(nèi)部管理制度，優(yōu)化完善內(nèi)部評(píng)價(jià)以及審核方法，最大化提高評(píng)價(jià)與審核質(zhì)量，科學(xué)開(kāi)展多樣化的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

2.4整合方法

在日常運(yùn)行過(guò)程中，應(yīng)用到內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核方面的方法各不相同，調(diào)查問(wèn)卷、比較分析、專題討論等屬于前者，提問(wèn)和交談、實(shí)際測(cè)量等屬于后者。在整合過(guò)程中，相關(guān)人員要根據(jù)當(dāng)下內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核方面的具體情況，科學(xué)整合各自采用的評(píng)價(jià)方法、審核方法，將整合之后的詢問(wèn)、檢查、比較分析等方法巧妙應(yīng)用到評(píng)價(jià)審核中，最大化提高評(píng)價(jià)審核整體質(zhì)量。在整合之后，企業(yè)可以從不同角度入手科學(xué)利用詢問(wèn)法，多和內(nèi)部不同崗位員工溝通、交流，可以借助問(wèn)卷調(diào)查法，全面、深入了解企業(yè)不同層面評(píng)價(jià)情況。企業(yè)可以借助觀察法，隨時(shí)了解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系整合之后各方面具體情況，尤其是執(zhí)行情況，確保日常開(kāi)展的多樣化業(yè)務(wù)都符合具體要求，為評(píng)價(jià)以及審核工作的有序開(kāi)展提供重要的保障。企業(yè)可以借助檢查法，全面、客觀檢查二者整合之后各方面情況，比如固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)，仔細(xì)檢查一系列文件資料，比如紙質(zhì)、電子，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)行過(guò)程中存在的各類隱患問(wèn)題，科學(xué)處理，最大化降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，全方位動(dòng)態(tài)控制各方面運(yùn)營(yíng)成本，獲取更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。此外，企業(yè)還可以優(yōu)化利用比較分析法，對(duì)比、分析各方面信息數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)整合之后內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系方面的異常情況，科學(xué)安排相關(guān)工作，加大內(nèi)部控制力度，最大化提高管理質(zhì)量。

3結(jié)語(yǔ)

總而言之，在運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)必須站在客觀的角度，全方位客觀認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系，要根據(jù)二者一系列相同點(diǎn)、不同點(diǎn)，從不同角度入手進(jìn)行科學(xué)整合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、質(zhì)量管理體系審核二者多個(gè)方面，在整合部門、方法、程序等基礎(chǔ)上，促使二者有機(jī)融合，處于統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)體系中，相互作用、相互影響，科學(xué)開(kāi)展多樣化的評(píng)價(jià)審核工作。以此降低企業(yè)運(yùn)行成本的基礎(chǔ)上，提高其管理水平以及整體運(yùn)營(yíng)效益，不斷增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，走上健康穩(wěn)定發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)道路，促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇（4）

1.1　建立內(nèi)審程序，落實(shí)宣貫制度

在機(jī)構(gòu)建立管理體系時(shí)，要明確按《準(zhǔn)則》要求，將內(nèi)部審核的程序文件化，其內(nèi)容包括：目的、范圍、職責(zé)和程序(包括內(nèi)審計(jì)劃編制、內(nèi)審前的準(zhǔn)備、內(nèi)審實(shí)施及內(nèi)審報(bào)告和記錄保存等)，具體將內(nèi)審的要求和全部過(guò)程書(shū)面化，并作為管理體系文件的主要內(nèi)容在機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行宣貫和培訓(xùn)，使內(nèi)部審核工作制度化、程序化，達(dá)到機(jī)構(gòu)全員了解、相關(guān)人員深入理解的宣貫程度。

1.2　制定年度內(nèi)審計(jì)劃，明確審核內(nèi)容

每年年初，由中心質(zhì)量負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)年度的內(nèi)審計(jì)劃，其中審核頻次及審核要點(diǎn)的確定，原則上取決于其現(xiàn)狀和重要性，并考慮前幾次審核所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。審核計(jì)劃一般包括審核要素、審核日期及審核要達(dá)到的目的等，將內(nèi)部審核作為年度工作計(jì)劃中的重要部分，并使相關(guān)部門及人員能盡早熟悉本年度內(nèi)部審核的內(nèi)容。

1.3　內(nèi)審實(shí)施步驟

1.3.1　審核策劃　按年度計(jì)劃制定具體的實(shí)施日程表，準(zhǔn)備好審核用的各種文件，確定內(nèi)審員并按被審部門的特點(diǎn)和人員獨(dú)立性原則分編小組，布置檢查表的編制，以正式的書(shū)面通知并簽收的方式審核通知，以確認(rèn)被審部門已充分了解有關(guān)審核的安排。

1.3.2　審核實(shí)施　以內(nèi)審首次會(huì)議開(kāi)始整個(gè)審核過(guò)程，各小組按日程表中的受審部門和時(shí)間進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。依據(jù)針對(duì)相應(yīng)部門編制的檢查表中的內(nèi)容，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)和談話、觀察實(shí)驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)、查閱現(xiàn)場(chǎng)文件和記錄等手段搜集客觀證據(jù)，必要時(shí)可事先準(zhǔn)備好留樣做重復(fù)驗(yàn)證，分析證據(jù)后提出不符合項(xiàng)，匯總至審核組長(zhǎng)處，以末次會(huì)議結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審核。審核組長(zhǎng)對(duì)整個(gè)審核過(guò)程進(jìn)行控制，各小組長(zhǎng)配合組長(zhǎng)并完成各自的任務(wù)。

1.3.3　審核報(bào)告　在末次會(huì)議前，由審核組長(zhǎng)匯總現(xiàn)場(chǎng)審核情況，對(duì)不符合項(xiàng)及相應(yīng)糾正措施進(jìn)行審批，作出審核報(bào)告，并確定糾正措施的完成時(shí)限。

1.3.4　跟蹤驗(yàn)證與后續(xù)管理　采取糾正措施的過(guò)程實(shí)質(zhì)上就是改進(jìn)的過(guò)程，至此，內(nèi)審員還要繼續(xù)履行職責(zé)，對(duì)各不符合項(xiàng)的糾正措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤，并將驗(yàn)收情況匯總至審核組長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審的閉環(huán)管理，達(dá)到管理體系持續(xù)改進(jìn)和提高的目的，同時(shí)對(duì)所有內(nèi)審記錄進(jìn)行整理歸檔。

2　結(jié)果

為滿足外部評(píng)審的要求，同時(shí)為驗(yàn)證自身管理體系的活動(dòng)是否能持續(xù)符合有關(guān)規(guī)定，2005―2007年，本機(jī)構(gòu)每12個(gè)月組織實(shí)施1次內(nèi)部審核，發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)分別是23、14、12項(xiàng)，涉及檢驗(yàn)科、衛(wèi)生科、質(zhì)管科等7個(gè)受審部門，3年中不符合項(xiàng)的數(shù)量逐年減少，不符合項(xiàng)在相關(guān)部門的分布及不符合項(xiàng)涉及《準(zhǔn)則》各要素的分布情況見(jiàn)表1、表2。

3　討論

3.1　通過(guò)分析內(nèi)審不符合項(xiàng)分布，洞察體系的運(yùn)行狀況

2005―2007年實(shí)施的3次內(nèi)審所發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)逐年減少，各被審部門都有所涉及，2006年后除中心辦外，其他相關(guān)部門都有所下降，尤其是主體科室檢驗(yàn)科，在整個(gè)體系運(yùn)行的過(guò)程中處于檢驗(yàn)流程的主要環(huán)節(jié)，涉及的要素較多；3年內(nèi)審得出的不符合項(xiàng)所涉及的要素條款幾乎分布于管理要求和技術(shù)要求的全部要素，其中文件控制方面不符合的比例最高。從不符合項(xiàng)的數(shù)量和分布，可以說(shuō)明質(zhì)量管理體系運(yùn)行的總體情況較為正常，且處在不斷改進(jìn)和完善之中。對(duì)于內(nèi)審得出的結(jié)論，要作為管理評(píng)審的輸入信息及時(shí)輸入給管理層，作為管理層洞察管理體系運(yùn)行狀況、改善管理體系運(yùn)行決策的依據(jù)。

3.2　對(duì)內(nèi)審不符合項(xiàng)進(jìn)行分類，掌握體系中存在的實(shí)質(zhì)性問(wèn)題

不符合項(xiàng)一般可分為體系性不符合項(xiàng)、實(shí)施性不符合項(xiàng)、效果性不符合項(xiàng)。體系性不符合項(xiàng)往往出現(xiàn)在外部有較大變化時(shí)，體系文件的建立沒(méi)有及時(shí)跟上新《準(zhǔn)則》的出臺(tái)實(shí)施，對(duì)于《準(zhǔn)則》或其他規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)等文件中某些條款的理解存在欠缺。發(fā)現(xiàn)這類不符合，則要及時(shí)修訂文件，同時(shí)進(jìn)行宣貫。大多數(shù)不符合項(xiàng)均屬實(shí)施性或效果性不符合，是由于對(duì)于體系文件和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)未執(zhí)行或執(zhí)行不徹底，在實(shí)際工作中未按規(guī)定去做所導(dǎo)致。一般內(nèi)審中會(huì)發(fā)現(xiàn)不同類型的不符合項(xiàng)，往往是實(shí)施性不符合項(xiàng)占多數(shù)，這說(shuō)明在體系運(yùn)行中，人員對(duì)于手冊(cè)或程序的理解和執(zhí)行方面存在著很大的欠缺。例如文件控制不僅是一項(xiàng)日常化的工作，更是一項(xiàng)變化多端的工作，它不僅涉及到外部環(huán)境的變化，也會(huì)涉及到內(nèi)部體系中發(fā)生的變化，且涉及的面較廣，會(huì)因?yàn)槲募刂品矫鏍可娴狡渌氐倪\(yùn)行，如培訓(xùn)程序、方法確認(rèn)程序等，往往在運(yùn)行實(shí)施中很難完全符合《準(zhǔn)則》中的要求，而且有些還連續(xù)出現(xiàn)過(guò)，從這類不符合項(xiàng)的分布情況可提示，在日常運(yùn)行中文件控制工作需加強(qiáng)。

3.3　內(nèi)審在體系運(yùn)行中所體現(xiàn)的作用

策劃內(nèi)審的過(guò)程是人員對(duì)于《準(zhǔn)則》、質(zhì)量體系文件及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)加深理解、全面宣貫、質(zhì)量意識(shí)得到提升的過(guò)程；實(shí)施內(nèi)審的過(guò)程是發(fā)現(xiàn)體系存在問(wèn)題并通過(guò)落實(shí)糾正措施以解決問(wèn)題、保證體系正常運(yùn)行的過(guò)程，也是使內(nèi)審員得到鍛煉的過(guò)程；通過(guò)內(nèi)審能加深各部門間、各種人員間的溝通和交流，促進(jìn)各環(huán)節(jié)的合作；內(nèi)審的后續(xù)管理能為機(jī)構(gòu)高層的管理評(píng)審提供輸入信息，最終為改進(jìn)體系作出重大決策；每個(gè)周期的內(nèi)審對(duì)內(nèi)可以驗(yàn)證該周期內(nèi)體系運(yùn)行是否正常，衡量體系運(yùn)行的符合性、有效性，對(duì)外可以展示本機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)室的管理水平和質(zhì)量保證能力。

3.4　保證有效內(nèi)審的主要環(huán)節(jié)

從體系持續(xù)3年的運(yùn)行中可以切實(shí)體會(huì)到內(nèi)審的重要性，只有通過(guò)實(shí)施有效的內(nèi)審，才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)糾正問(wèn)題，從而使體系在運(yùn)行中得到不斷的改進(jìn)和完善。但是值得關(guān)注的是，要提高內(nèi)審的質(zhì)量，有4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：①內(nèi)審前加強(qiáng)宣貫，提高認(rèn)識(shí)；②選拔內(nèi)審員時(shí)注重素質(zhì)，加強(qiáng)培訓(xùn)，增進(jìn)溝通，培養(yǎng)人才；③由質(zhì)量負(fù)責(zé)人對(duì)年度內(nèi)審計(jì)劃進(jìn)行精心策劃是做好內(nèi)審的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。策劃時(shí)應(yīng)充分考慮本實(shí)驗(yàn)室的具體特點(diǎn)，在內(nèi)審計(jì)劃中明確審核的范圍、依據(jù)、部門、人員以及審核的形式等，其中編制有效的檢查表能為現(xiàn)場(chǎng)審核提供有效的工具，可謂“工欲善其事，必先利其器”。在展開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)檢查之前，針對(duì)性地編制好內(nèi)部審核檢查表，能大大提高審核效率、達(dá)到預(yù)想效果。④跟蹤驗(yàn)證，整合所有記錄，完成內(nèi)審報(bào)告并作為管理評(píng)審的輸入。以上4個(gè)環(huán)節(jié)在內(nèi)審實(shí)施過(guò)程中必須環(huán)環(huán)相扣，不可或缺，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審核在質(zhì)量管理體系運(yùn)行中的作用。

篇（5）

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部審核）是企業(yè)為驗(yàn)證其質(zhì)量管理體系適應(yīng)性和有效性，找出不足之處，加以改進(jìn)完善，不斷提高質(zhì)量管理水平的一種有效方法。目前，企業(yè)面對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，越來(lái)越高的顧客要求，許多企業(yè)都希望通過(guò)內(nèi)部審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，制定改進(jìn)的措施，持續(xù)完善企業(yè)的質(zhì)量管理體系，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的價(jià)值。那么，在現(xiàn)有的狀況下，如何提高內(nèi)部審核的有效性就顯得尤為重要，作者根據(jù)自己的工作經(jīng)驗(yàn)，淺談一下質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核普遍存在的問(wèn)題，以及如何提高內(nèi)部審核有效性的幾點(diǎn)建議。

1 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核普遍存在的問(wèn)題

1.1 思想認(rèn)識(shí)不夠

在一些企業(yè)中無(wú)論是領(lǐng)導(dǎo)還是員工，對(duì)內(nèi)部審核有抵觸心理，對(duì)其目的和意義缺乏了解，思想認(rèn)識(shí)不夠，存在“應(yīng)付檢查”的情緒。特別對(duì)于質(zhì)量意識(shí)淡薄的單位，思想上的不重視直接影響內(nèi)部審核的有效性。

1.1.1 領(lǐng)導(dǎo)層重視不夠。在部分企業(yè)中，除了分管質(zhì)量的領(lǐng)導(dǎo)之外，有的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為已經(jīng)通過(guò)了第三方審核認(rèn)證，內(nèi)部審核就是多此一舉，對(duì)待內(nèi)審工作在很大程度上是應(yīng)付，對(duì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不按要求進(jìn)行整改或只是走形式。

1.1.2 員工質(zhì)量意識(shí)淡薄。在部分企業(yè)中，員工對(duì)質(zhì)量的重要性缺乏認(rèn)識(shí)，對(duì)內(nèi)部審核知之甚少。有的單位連質(zhì)量管理體系最基本的要求都達(dá)不到，如執(zhí)行文件未經(jīng)過(guò)審批手續(xù)、作廢文件與現(xiàn)行文件混放，記錄不及時(shí)以及計(jì)量器具未按要求送檢等。很多員工從心里不愿意接受內(nèi)審，有排斥情緒，甚至有提供虛假證據(jù)以應(yīng)付審核的情況發(fā)生。

1.2 對(duì)質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)理解不到位，審核準(zhǔn)備不充分，審核針對(duì)性不強(qiáng)

（1）對(duì)質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)理解不到位。大部分企業(yè)是根據(jù)ISO9001標(biāo)準(zhǔn)建立的質(zhì)量體系，由于標(biāo)準(zhǔn)涉及面廣，各級(jí)人員對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握有偏差，在內(nèi)審中就會(huì)出現(xiàn)對(duì)文件的理解不足，對(duì)質(zhì)量管理體系要素的內(nèi)涵理解不到位。（2）有的企業(yè)采用統(tǒng)一的內(nèi)審檢查單，檢查的條款大同小異，缺乏審核的針對(duì)性。（3）有的企業(yè)部分內(nèi)審員是部門的業(yè)務(wù)骨干，在任務(wù)多、時(shí)間緊的情況下，準(zhǔn)備工作不充足，沒(méi)有時(shí)間認(rèn)真準(zhǔn)備檢查表和熟悉與受審核方相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和管理制度。

1.3 內(nèi)審員水平參差不齊，整體素質(zhì)亟待提高

內(nèi)審員良好的綜合素質(zhì)是內(nèi)部審核高效開(kāi)展的必要條件。內(nèi)審員素質(zhì)的高低主要體現(xiàn)在是否能夠熟悉質(zhì)量管理體系文件、了解企業(yè)生產(chǎn)流程；是否善于觀察和溝通；是否能夠熟練應(yīng)用審核技巧等方方面面。目前，由于客觀條件的限制，很難保證所有的內(nèi)審員都能參加專業(yè)認(rèn)證部門統(tǒng)一組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，且內(nèi)審員一般為兼職，平時(shí)工作繁重，學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間少，造成內(nèi)審員整體素質(zhì)不一，使內(nèi)審質(zhì)量受到影響。

1.4 內(nèi)審結(jié)果受重視程度不夠，不能真正起到“舉一反三”的作用

（1）在部分企業(yè)，內(nèi)審的開(kāi)展雖按計(jì)劃完成，但對(duì)內(nèi)審的結(jié)果重視程度不夠，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題所采取的措施不重視，流于形式，只是就事論事的改正了事，缺乏對(duì)深層次原因的分析及在制度、管理方面的舉一反三。（2）有的企業(yè)由于缺少具體有效的審核信息流通渠道，內(nèi)審結(jié)果的有關(guān)信息，如內(nèi)審員在檢查表中記錄下來(lái)但沒(méi)有開(kāi)具不符合項(xiàng)報(bào)告的問(wèn)題，以及總結(jié)的公司質(zhì)量管理體系運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題等，這些信息都偏重于上行流通，因此，不能全員了解本單位存在的問(wèn)題和其它單位發(fā)生的但值得本單位進(jìn)行“舉一反三”的問(wèn)題，錯(cuò)過(guò)了獲得改進(jìn)的機(jī)會(huì)。

2 提高內(nèi)部審核有效性的幾點(diǎn)建議

2.1 領(lǐng)導(dǎo)重視，真正做到全員參與，提高執(zhí)行力

2.1.1 領(lǐng)導(dǎo)層的重視，是質(zhì)量體系內(nèi)部審核活動(dòng)的動(dòng)力源泉。領(lǐng)導(dǎo)層重視不重視，內(nèi)部審核的效果會(huì)大不相同。假如內(nèi)部審核有領(lǐng)導(dǎo)過(guò)問(wèn)，并參與其中，不但會(huì)增加受審核方的重視程度，而且也是對(duì)審核員工作的一種鼓勵(lì)。倘若只有普通員工去組織實(shí)施內(nèi)部審核，一些建議措施很難被受審核方重視，審核的效果也會(huì)打折扣。

2.1.2 真正做到全員參與，提高全員的質(zhì)量意識(shí)，加深對(duì)內(nèi)部審核的認(rèn)識(shí)。質(zhì)量管理體系涉及到全體員工，內(nèi)部審核自然也離不開(kāi)全員的參與，只有全員參與，才能將檢查出的問(wèn)題在日常工作中真正地加以整改落實(shí)，預(yù)防類似問(wèn)題的再次發(fā)生。而且只有人人都重視質(zhì)量，了解質(zhì)量管理體系的相關(guān)要求，才能將其貫徹到日常的工作中。

2.2 提高全員對(duì)質(zhì)量管理體系的認(rèn)識(shí)、周密策劃，做到“有的放矢，有備而查”

（1）提高全員對(duì)質(zhì)量管理體系的認(rèn)識(shí)。質(zhì)量管理體系的建立和運(yùn)行是企業(yè)全體員工的事情，因此，加強(qiáng)全員對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)是必要的。可采用的方式有去國(guó)家專門的認(rèn)證機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)、外聘專家、有經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)行交流等，逐漸使全體員工熟悉ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)知識(shí)，提高對(duì)質(zhì)量管理體系工作的重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，并貫徹到自己的工作中去。（2）周密策劃，明確審核任務(wù)，有的放矢，有備而查。內(nèi)審要按標(biāo)準(zhǔn)要素制定審核的檢查點(diǎn)，避免漏項(xiàng)或重復(fù)。審核小組提前明確分工，突出審核重點(diǎn)，不采用統(tǒng)一的檢查表，而是根據(jù)被審核單位的特點(diǎn)編制針對(duì)性和操作性強(qiáng)的內(nèi)審檢查表，明確取樣方式和審核方法。（3）針對(duì)時(shí)間緊任務(wù)重的現(xiàn)狀，除了在平日里提前熟悉與受審核方相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和管理制度外，在審核前可先由審核組長(zhǎng)召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，讓與會(huì)者依據(jù)自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)多提意見(jiàn)，集思廣益，然后在聽(tīng)取各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)之上歸納總結(jié)形成本次的審核方案。

2.3 提高內(nèi)審員的審核能力

企業(yè)應(yīng)著重培養(yǎng)一批有工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有一定了解，溝通能力強(qiáng)，工作態(tài)度公平公正的內(nèi)審員。內(nèi)審員對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)都比較熟悉，才能有利于內(nèi)審工作的開(kāi)展，才能帶著問(wèn)題去審核。同時(shí)，對(duì)于兼職的質(zhì)量管理員都應(yīng)以內(nèi)審員的要求加以培養(yǎng)；另外，企業(yè)也應(yīng)制定適宜的激勵(lì)政策，并對(duì)內(nèi)審員進(jìn)行考核，這樣才能充分調(diào)動(dòng)內(nèi)審員的積極性，激發(fā)不斷提高自我能力的熱情。

2.4 重視內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，建立質(zhì)量審核信息系統(tǒng)

（1）對(duì)于在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要與第二方、第三方審核同樣重視，對(duì)采取的措施不流于形式，需跟蹤進(jìn)行驗(yàn)證，對(duì)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)，提高對(duì)于質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生原因的分析，挖掘在制度、程序等方面不足和改進(jìn)的空間。（2）建立企業(yè)的質(zhì)量審核信息系統(tǒng)，及時(shí)了解審核中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)信息，并對(duì)信息進(jìn)行管理，發(fā)揮資源共享的作用，對(duì)下次審核決策提供必要的依據(jù)，從而提高審核的有效性。

3 結(jié)束語(yǔ)

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核是一種保證企業(yè)質(zhì)量管理體系持續(xù)有效運(yùn)行的重要手段，不斷提高內(nèi)部審核的有效性，才能實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，才能不斷地滿足顧客新的要求，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

[1]李凌提高內(nèi)部審核質(zhì)量實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理持續(xù)改進(jìn)[J].黑龍江紡織 2011，（1）：21-23.

篇（6）

我國(guó)頒布的《實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的策劃》，主要是針對(duì)實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效審查而頒發(fā)的。里面提出了對(duì)于實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理進(jìn)行內(nèi)部審核時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的審核范圍、審核方式以及抽樣方案制訂的技術(shù)方法。筆者認(rèn)為我們應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)的變化，靈活地調(diào)整審核方式和審核技術(shù)，提高實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的效率。筆者認(rèn)為可以進(jìn)行四步法審核方式：舉行首次會(huì)議、收集相關(guān)審核材料、確定審核結(jié)果及召開(kāi)最后會(huì)議。

1.舉行首次會(huì)議

首次會(huì)議的召開(kāi)意味著內(nèi)部審核工作的開(kāi)始，是相關(guān)審核工作人員一起舉行的一次會(huì)議，會(huì)議召開(kāi)的主要目標(biāo)在于讓受審核部門同審核部門聯(lián)系、溝通，確認(rèn)下一步審核工作。首次會(huì)議的主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)：第一， 確認(rèn)審核范圍、原則、涉及到的環(huán)節(jié)及部門、審核時(shí)間、工作進(jìn)度安排計(jì)劃；第二，審核部門同受審核部門進(jìn)行溝通，就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行交流，保證審核的公平性、公正性；第三，請(qǐng)相關(guān)負(fù)責(zé)人就工作運(yùn)行及實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系進(jìn)行簡(jiǎn)單講解，相關(guān)審核工作人員督促審核部門積極參與審核工作，為審核單位和審核工作組建立溝通渠道。首次會(huì)議的召開(kāi)時(shí)間一般比較簡(jiǎn)短，半個(gè)小時(shí)左右就相關(guān)工作進(jìn)行協(xié)商和溝通。

2.收集審核材料和證據(jù)

收集相關(guān)材料可以使得審核結(jié)果評(píng)定有理有據(jù)，把審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題記錄下來(lái)可以供內(nèi)部審核工作人員判斷實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系是否符合國(guó)家審核標(biāo)準(zhǔn)和要求。收集審核證據(jù)不是亂來(lái)的，它有一定的要求和原則，第一是關(guān)于收集證據(jù)和資料的條件：首先，收集的證據(jù)應(yīng)當(dāng)滿足評(píng)價(jià)質(zhì)量管理體系的基本需求；其次，收集證據(jù)要合理、科學(xué)，抽樣檢查要有全面性和代表性；最后，將收集好的資料和證據(jù)保管好，以便以后查詢，已經(jīng)符合質(zhì)量管理體系要求的環(huán)節(jié)可以簡(jiǎn)要些記錄，而不合格的地方要詳細(xì)記錄下來(lái)，以便最后對(duì)其作出客觀的判斷。第二，收集方法多樣化。在審核過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)采取多樣的收集證據(jù)的方法和手段，例如可以采取面談、現(xiàn)場(chǎng)觀察、檢查追蹤等方式。關(guān)于面談，審核工作人員可以詢問(wèn)有關(guān)在崗工作人員，講談中要提到相關(guān)質(zhì)量管理體系問(wèn)題，不能參雜私人情感，更重要的是對(duì)于在面談中無(wú)法核實(shí)或確定的信息要做好記錄，以免最后做出不公平的評(píng)判。審核工作人員還可以通過(guò)審查相關(guān)工作檔案、文件來(lái)審核質(zhì)量管理體系的內(nèi)部情況，檔案記錄的文字資料可以作為客觀的證據(jù)，但是值得注意的是，審核工作人員要注意查看檔案記錄是否對(duì)現(xiàn)行的管理工作還有效，有效的文本才能作為證據(jù)的一部分。此外，審核工作人員還可以通過(guò)觀察現(xiàn)場(chǎng)工作環(huán)境來(lái)收集相關(guān)證據(jù)和材料。所謂眼見(jiàn)為實(shí)，在現(xiàn)場(chǎng)所收取到的信息可以作為評(píng)價(jià)的證據(jù)，而作為審核人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察時(shí)，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面：一、被審核工作人員是否遵守了相關(guān)工作準(zhǔn)則和程序；二、看看執(zhí)行體系文件能否有效地控制檢測(cè)質(zhì)量。

3.確定審核結(jié)果

審核結(jié)果就是將收集到的證據(jù)和資料同審核準(zhǔn)則進(jìn)行比較而得出評(píng)價(jià)結(jié)果。通常我們進(jìn)行審核工作主要包括以下環(huán)節(jié)：第一、篩選證據(jù)和材料。審核工作人員要把收集到的資料和證據(jù)進(jìn)行整理、篩選，將那些不夠準(zhǔn)確的信息、文本記錄剔除出去，只有準(zhǔn)確、無(wú)誤的信息才能作為評(píng)價(jià)證據(jù)。審核組在篩選資料時(shí)要憑著耐心、責(zé)任、客觀的態(tài)度，經(jīng)過(guò)校對(duì)、驗(yàn)證之后才能納入證據(jù)資料隊(duì)伍。第二、審核工作人員把篩選出來(lái)的相關(guān)證據(jù)同審核準(zhǔn)則進(jìn)行對(duì)比，以便進(jìn)一步確定運(yùn)用質(zhì)量管理體系的哪些評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)條例。在審核證據(jù)是否符合判斷標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，審判工作人員一定要把審核證據(jù)作為依據(jù)，不可歪曲事實(shí)，不能用自己的主觀進(jìn)行評(píng)價(jià)和判斷。第三，認(rèn)真記錄不合格報(bào)告。所謂審核證據(jù)不合格是指審核證據(jù)沒(méi)有符合質(zhì)量管理體系審核準(zhǔn)則的要求。內(nèi)部審核工作人員如果做成不符合的判決，就要對(duì)形成的結(jié)果文件進(jìn)行處理，填寫不符合報(bào)告。填寫時(shí)要把時(shí)間、地點(diǎn)、情況、違反相關(guān)審核條款內(nèi)容交代清楚，以方便受審核部門的調(diào)整和改正。第四，匯報(bào)和分析審核結(jié)果。為了對(duì)實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系做出公正、客觀的評(píng)價(jià)，審核組在審核活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)召開(kāi)一次內(nèi)部總結(jié)會(huì)議，進(jìn)行工作匯報(bào)及評(píng)價(jià)。主要是對(duì)審核中不符合質(zhì)量管理體系要求的部門、工作環(huán)節(jié)進(jìn)行探討，看看問(wèn)題出現(xiàn)在哪里。通過(guò)對(duì)比以往歷史審核結(jié)果看看現(xiàn)在有沒(méi)有改善，體系運(yùn)行質(zhì)量是朝著好的方向發(fā)展還是落后了。

4.召開(kāi)最后一次審核結(jié)果會(huì)議

最后一次會(huì)議的召開(kāi)意味著內(nèi)部審核工作的完成，一般情況下末次審核會(huì)議都是在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)召開(kāi)的。參與者主要是高級(jí)管理人員、受審核部門相關(guān)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量管理體系負(fù)責(zé)人和審核組成員。會(huì)議的主題是向受審核部門介紹審核結(jié)果，對(duì)于審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不足之處要有效地采取糾正措施，不斷建立、健全實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系。對(duì)各個(gè)受審核部門的配合工作給予感謝，并且在會(huì)議上再次說(shuō)明本次審核的目的、準(zhǔn)則、范圍和相關(guān)部門，此外，還應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)單地說(shuō)明審核過(guò)程，對(duì)審核結(jié)果作出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。讓相關(guān)負(fù)責(zé)人來(lái)發(fā)表建議，提出有效改善質(zhì)量管理體系措施，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審核工作的必要性和重要性。

總之，實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核是一項(xiàng)系統(tǒng)、復(fù)雜的審核過(guò)程，它涉及的范圍廣、部門多、相關(guān)人員數(shù)量大。在內(nèi)部審核實(shí)施過(guò)程中，審核組要同受審核部門做好審核前的溝通工作。在審核過(guò)程中收集有效證據(jù)，對(duì)于收到的證據(jù)進(jìn)行認(rèn)真篩選和驗(yàn)證，把不符合準(zhǔn)則的資料和證據(jù)剔除出去。做好相關(guān)交代會(huì)議的召開(kāi)，完美地收工。唯有在每一個(gè)環(huán)節(jié)本著負(fù)責(zé)、細(xì)心、認(rèn)真的態(tài)度進(jìn)行審核，才能對(duì)實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系做出客觀而公正地評(píng)價(jià)，也只有這樣才能促使實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系進(jìn)一步完善和健全。

篇（7）

中圖分類號(hào)：TB90 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1審核和內(nèi)部審計(jì)的基本概念

審核是澄清的程度，為了滿足審核準(zhǔn)則而進(jìn)行的，是基于客觀評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)審核證據(jù)的一個(gè)記錄的、系統(tǒng)的、獨(dú)立的過(guò)程。內(nèi)審實(shí)際上是一個(gè)有效的管理辦法，由相關(guān)檢查流程和活動(dòng)來(lái)開(kāi)展審核管理，其結(jié)果是制定措施的重要依據(jù)。確定質(zhì)量管理體系文件的遵守程度是內(nèi)審的主要目的。內(nèi)部審核對(duì)象是機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的活動(dòng)，評(píng)估目的確保其符合性。

按照審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審核通常被看作是審核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際上一系列的要求、政策和程序ISO/IEC17025質(zhì)量管理體系要求的基礎(chǔ)就稱為質(zhì)量管理體系審核標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審核的進(jìn)行就是按照此原則ISO/IEC17025發(fā)展的相關(guān)文件，這些文件被宣布成為該組織的質(zhì)量管理規(guī)范性文件的要求，主要是基于組織內(nèi)部基準(zhǔn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)建立、完善和實(shí)施的質(zhì)量管理體系，給予具體指導(dǎo)操作，并發(fā)出強(qiáng)制性指令，當(dāng)然，該指令也應(yīng)該包括審核質(zhì)量的方針、政策和目標(biāo)的承諾，因?yàn)樗麄兺ǔ６际欠从吃诰唧w的質(zhì)量管理體系文件中。

2內(nèi)部審計(jì)的基本要求

2.1審核程序

內(nèi)部審核需建立和保持書(shū)面程序。主要的內(nèi)部審核程序：基本審核要求，審核計(jì)劃，范圍，定義，目標(biāo)，參照標(biāo)準(zhǔn)，審核組織，后續(xù)審核，審核分析和記錄基本審核方法，要求和程序，審核人員確定和職責(zé)，審核報(bào)告處理，因此組織內(nèi)部審核要求和指導(dǎo)是主要的內(nèi)部審核程序，包括服務(wù)、流程、系統(tǒng)、工作質(zhì)量回顧等，可以提供其他具體細(xì)節(jié)，對(duì)其操作來(lái)完成。

2.2審核計(jì)劃

年度內(nèi)部審核計(jì)劃主要依據(jù)被審核對(duì)象的實(shí)際情況，以及程序上的要求和標(biāo)準(zhǔn)，必須由最高管理層批準(zhǔn)。年度內(nèi)部審核計(jì)劃的發(fā)展的重要性有必要在管理或遇到重大質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，可以暫時(shí)組織相關(guān)的額外審核。實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)應(yīng)進(jìn)行定期內(nèi)部審核，審核主要根據(jù)預(yù)定的計(jì)劃或時(shí)間表，以驗(yàn)證其運(yùn)作符合內(nèi)部的所有元素被納入管理體系要求的管理系統(tǒng)中，需要確定審核計(jì)劃，活動(dòng)應(yīng)該包括校準(zhǔn)和測(cè)試活動(dòng)，審核周期一般是一年。

2.3內(nèi)部對(duì)焦

應(yīng)著眼于執(zhí)行審核，以確定質(zhì)量管理體系審核的有效??性，驗(yàn)證質(zhì)量活動(dòng)以確定是否符合相關(guān)的結(jié)果，發(fā)展的質(zhì)量改進(jìn)措施、審計(jì)目標(biāo)與預(yù)期的符合程度。

2.4審核資源

為實(shí)現(xiàn)審核目標(biāo)，組織經(jīng)理人需要提供所有必要的內(nèi)部資源，這些資源包括時(shí)間、人員、資金、技能、圖標(biāo)、設(shè)備等。

2.5審核人員

由受過(guò)培訓(xùn)的，合格的內(nèi)審員進(jìn)行審核工作的執(zhí)行，管理人員給予審核人員授權(quán)，內(nèi)部審核人員需要保持相對(duì)的公正性和獨(dú)立性，應(yīng)該是獨(dú)立于被審核的活動(dòng)，在條件允許的情況下，審核人員的數(shù)量和質(zhì)量要滿足內(nèi)部需求。

2.6審核結(jié)果

針對(duì)質(zhì)量審核的總體過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行整體的總結(jié)和整理，并一次形成書(shū)面報(bào)告，還要要充分利用審核結(jié)果。

3審核程序

3.1內(nèi)部審核計(jì)劃

通常在每年年初由審核人員提交年度審核計(jì)劃，然后由最高管理層批準(zhǔn)后形成早期計(jì)劃，根據(jù)初步計(jì)劃征集負(fù)責(zé)內(nèi)部審核工作的質(zhì)量管理人員的要求的質(zhì)量管理體系來(lái)開(kāi)展審核計(jì)劃。

3.2實(shí)施內(nèi)部審核

3.2.1第一次會(huì)議

實(shí)施內(nèi)部審核的第一次會(huì)議，一般由被審核方代表、被審核方的隨行人員、所有內(nèi)部審核人員、實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理人員、部門負(fù)責(zé)人、管理人員出席。審核組組長(zhǎng)明確審核的目的和范圍，按照標(biāo)準(zhǔn)，采用相應(yīng)的審核方法和程序，公布審核計(jì)劃，內(nèi)部審核由審核的隨行人員等各部門分工。在第一次會(huì)議上，質(zhì)量經(jīng)理或?qū)徍私M長(zhǎng)應(yīng)強(qiáng)調(diào)，審核是通過(guò)抽樣調(diào)查進(jìn)行的，所以也有一定的風(fēng)險(xiǎn)，為了有效地開(kāi)展內(nèi)部審核工作，內(nèi)部審核部門和審核必須是群體之間的相互配合，評(píng)估必須是客觀的，公正的，不符合要求的報(bào)告需要確認(rèn)簽字時(shí)，實(shí)驗(yàn)部門要給出建議，相關(guān)負(fù)責(zé)部門要嘗試提出糾正措施，以糾正他們，以確保內(nèi)部審核工作的順利進(jìn)行。第一次會(huì)議應(yīng)簽字，記錄和存檔。

3.2.2現(xiàn)場(chǎng)審核

現(xiàn)場(chǎng)審核應(yīng)注意以下問(wèn)題：（1）審核組組長(zhǎng)來(lái)控制審核過(guò)程中，包括主審核計(jì)劃，時(shí)間表和進(jìn)度等。（2）審核必須堅(jiān)持客觀、公正和恰當(dāng)。（3）相信樣本中，內(nèi)部審核組全面收集客觀證據(jù)，但絕不只發(fā)現(xiàn)它不符合，如果有客觀證據(jù)，并且是一致的，那么結(jié)果是一致的，客觀證據(jù)不相符，那么結(jié)果是不符合，強(qiáng)調(diào)審核的客觀性。（4）隨機(jī)抽樣時(shí)，應(yīng)注意代表性。（5）內(nèi)部審核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守紀(jì)律，所有數(shù)據(jù)，用事實(shí)說(shuō)話，避免主觀臆斷，真正做到客觀，公正，部門負(fù)責(zé)人一起認(rèn)定的事實(shí)，應(yīng)該嘗試保持禮貌的態(tài)度。

3.3審核報(bào)告的編制

內(nèi)部質(zhì)量體系審核報(bào)告審核結(jié)果的正式文件包括：（1）審核目的和范圍；（2）審核部門負(fù)責(zé)人；（3）日期審核，審核組成員；（4）審核標(biāo)準(zhǔn)；（5）審核部門主要參與者；（6）對(duì)第一次會(huì)議和最后會(huì)議進(jìn)行記錄；（7）不符合該項(xiàng)目的匯總結(jié)果；（8）審核審查和審核結(jié)論；（9）完成所需糾正措施的時(shí)間限制；（10）審核報(bào)告分布范圍；（11）審核組長(zhǎng)簽名和日期。

3.4內(nèi)部審報(bào)告的

主管審核報(bào)告的質(zhì)量審核，管理高層批準(zhǔn)，根據(jù)審核報(bào)告公布分配的范圍。

3.5文件修訂

有時(shí)，常伴糾正措施需要修改的文件，然后可以執(zhí)行“文件更改控制程序”的有關(guān)文件進(jìn)行修改。

3.6記錄

整個(gè)文件，記錄，整改措施，包括報(bào)告的內(nèi)容，內(nèi)部審核活動(dòng)的結(jié)果以及由此產(chǎn)生的文件修訂實(shí)施的有效性應(yīng)被記錄和存檔。內(nèi)部審核報(bào)告和糾正行動(dòng)，應(yīng)提交給高層管理人員，并管理評(píng)估所需要的重要信息。

結(jié)語(yǔ)

實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量體系內(nèi)部審核的核心目的是為了促進(jìn)實(shí)驗(yàn)室的內(nèi)部改進(jìn)。因此，開(kāi)展內(nèi)部審核活動(dòng)不僅是建立質(zhì)量管理體系，以確定是否符合實(shí)施的重要手段，在實(shí)驗(yàn)室網(wǎng)絡(luò)維護(hù)和申請(qǐng)認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)和有效性評(píng)估前，進(jìn)一步保證了質(zhì)量體系和標(biāo)準(zhǔn)符合性和執(zhí)行的有效性。

篇（8）

一、管理層的高度關(guān)注

貫徹國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)（簡(jiǎn)稱“貫標(biāo)”）能否成功，質(zhì)量管理體系能否持續(xù)有效運(yùn)行，領(lǐng)導(dǎo)的作用極為關(guān)鍵。質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核，涉及到體系的各職能部門和所有過(guò)程，只有企業(yè)的管理層從思想上重視，從人、財(cái)、物等方面予以大力的支持，內(nèi)審工作才能順利開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)體系持續(xù)有效的改進(jìn)。因此，管理層要把貫標(biāo)工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略來(lái)抓，變傳統(tǒng)企業(yè)質(zhì)量管理“管結(jié)果”為“管過(guò)程、管因素、管結(jié)果”，將貫標(biāo)工作和企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，從而使企業(yè)的質(zhì)量管理從最初的“做”標(biāo)準(zhǔn)，到自覺(jué)地“用”標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而到“發(fā)展”標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)變。

二、審核隊(duì)伍的精心建設(shè)

從某種層面上看，審核隊(duì)伍素質(zhì)的高低將直接左右著審核的效果。因此，應(yīng)精心地抓審核隊(duì)伍的建設(shè)，為質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行提供基礎(chǔ)性保障。

（一）聘任合適的審核人員

公司應(yīng)從各職能部門、各業(yè)務(wù)單元中選聘具有專業(yè)技術(shù)知識(shí)、富有管理經(jīng)驗(yàn)和具有強(qiáng)烈責(zé)任感的人員作為審核員。

（二）審核員應(yīng)定期進(jìn)行培訓(xùn)，提高審核能力

審核員必須經(jīng)過(guò)IRIS標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)，且通過(guò)考試取得內(nèi)部審核員資質(zhì)證書(shū)，并定期進(jìn)行必要的審核技能、審核技巧的培訓(xùn)、溝通技巧、IRIS檢查表等培訓(xùn)，同時(shí)還應(yīng)參加計(jì)量管理、SPC、項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、RAMS/LCC等專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。也可以通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)、審核人員之間的輪換以及適時(shí)的交流和研討等手段，使審核人員不僅能熟練掌握標(biāo)準(zhǔn)，正確理解并掌握企業(yè)的質(zhì)量手冊(cè)和程序文件，更重要的是要能夠熟練地運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)，能夠熟練審核并指導(dǎo)質(zhì)量體系的實(shí)施。

（三）賦予內(nèi)審員相當(dāng)?shù)臋?quán)限，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審核員積極性和主動(dòng)性

①建立審核員激勵(lì)措施，給予審核人員一定報(bào)酬，調(diào)動(dòng)審核員積極性。②給予管理內(nèi)部審核員的部門一定的管理權(quán)限，確保需要審核時(shí)可隨時(shí)調(diào)動(dòng)內(nèi)部審核員，不受本職工作的影響，以便審核工作保質(zhì)保量的完成。③對(duì)內(nèi)部審核員進(jìn)行績(jī)效管理。在每次審核結(jié)束后對(duì)審核員的審核情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分級(jí)。

三、優(yōu)化審核過(guò)程，改善審核方式，建立數(shù)據(jù)庫(kù)，減少審核不符合重復(fù)發(fā)生

（一）優(yōu)化質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過(guò)程。改變以往內(nèi)部審核的方式，增加過(guò)程審核和產(chǎn)品審核。重點(diǎn)采用過(guò)程審核方式。

（二）利用數(shù)據(jù)分析，通過(guò)專項(xiàng)審核和指導(dǎo)，減少質(zhì)量管理體系審核中重復(fù)發(fā)現(xiàn)的不符合。①首先對(duì)審核的發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題建立數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行分類匯總，通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，查找體系存在的充分不符合。②組織對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行糾正預(yù)防措施相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，對(duì)填寫的糾正措施不到位的給予指導(dǎo)，將各類問(wèn)題的糾正預(yù)防措施輸入質(zhì)量管理信息系統(tǒng)共享。③跟蹤不符合項(xiàng)整改情況，確認(rèn)該區(qū)域類似不符合全部整改完成，并將整改情況推廣到公司其他單位，直至公司內(nèi)部所有類似不符合整改到位。

四、加強(qiáng)內(nèi)部審核的后續(xù)跟蹤

改進(jìn)是永無(wú)止境的。企業(yè)的質(zhì)量管理體系也是一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的過(guò)程，只有通過(guò)不斷的完善和改進(jìn)，才能推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范化，從而提升企業(yè)整體質(zhì)量管理平臺(tái)，更好地拓展業(yè)務(wù)，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。開(kāi)展質(zhì)量?jī)?nèi)部審核的主要目的是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，促使有關(guān)職能部門采取糾正和預(yù)防措施，以實(shí)現(xiàn)質(zhì)量/服務(wù)的改進(jìn)。因此，審核組對(duì)審核報(bào)告所揭示的問(wèn)題，要加強(qiáng)后續(xù)的跟蹤，對(duì)不符合項(xiàng)糾正和預(yù)防措施的實(shí)施和驗(yàn)證，要及時(shí)與有關(guān)部門匯總分析，提出整改措施，對(duì)實(shí)施情況再驗(yàn)證，從而對(duì)質(zhì)量體系的正常運(yùn)作及時(shí)提供監(jiān)督和指導(dǎo)，為質(zhì)量體系的實(shí)施提供必要的外部保障。

五、結(jié)束語(yǔ)

內(nèi)部審核是組織自我評(píng)價(jià)、自我完善機(jī)制的一種重要手段。公司應(yīng)每年按策劃的時(shí)間間隔堅(jiān)持實(shí)施內(nèi)部審核，已確定質(zhì)量管理體系是否符合策劃的安排、IRIS標(biāo)準(zhǔn)要求以及組織所確定的質(zhì)量管理體系要求，是否的有效實(shí)施和保持。

參考文獻(xiàn)

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[2]馬林.全面質(zhì)量管理基本知識(shí)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2001.

[3]白玉、李文庫(kù).我國(guó)企業(yè)全面質(zhì)量管理提升策略研究，[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2007（第1期）：27.

[4]國(guó)際鐵路行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（IRISRev02.1），歐洲鐵路聯(lián)盟，2013.

（作者單位：株洲聯(lián)誠(chéng)集團(tuán)有限責(zé)任公司）

作者簡(jiǎn)介

程君茹（1978-），女，漢族，陜西韓城人，本科，西安理工大學(xué)管理學(xué)院。研究方向：質(zhì)量管理。

篇（9）

【關(guān)鍵詞】：實(shí)驗(yàn)室；質(zhì)量體系；內(nèi)部；審核；方法

從內(nèi)部審核的方法去探究實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的有效管理方式，并從審核機(jī)制的建立、實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理的重要性和細(xì)節(jié)要素等出發(fā)，思考內(nèi)部考核的評(píng)析機(jī)制，強(qiáng)化管理，更好的推動(dòng)整體效能的提升，從實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理的各個(gè)環(huán)節(jié)出發(fā)，都將具有深厚的現(xiàn)實(shí)意義。因此，積極探索內(nèi)部審核機(jī)制的科學(xué)化、先進(jìn)化和規(guī)范化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。

一、簡(jiǎn)述實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的相關(guān)概念

1、審核的定義及理解

對(duì)于實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理質(zhì)量體系的內(nèi)部審核，尤其是對(duì)審核概念的掌握，更加重要。審核是為了獲取審核證據(jù)進(jìn)行的一種客觀的評(píng)價(jià)，并在滿足審核準(zhǔn)則以及程序的基礎(chǔ)上，進(jìn)行系統(tǒng)的、獨(dú)立的評(píng)價(jià)分析。因此，對(duì)審核中的各項(xiàng)具體活動(dòng)進(jìn)行有效的管理，并為管理者提供可靠的信息[1]。譬如，確定受審核方的管理體系對(duì)規(guī)定要求的符合性；評(píng)價(jià)對(duì)法律法規(guī)要求的符合性；確認(rèn)所實(shí)施的管理體系滿足規(guī)定目標(biāo)的有效性等等。從實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核現(xiàn)狀來(lái)看，審核的方法一般有三種類別，就是審核方分類法、審核對(duì)象分類法和審核范圍分類法，根據(jù)不同的實(shí)際工作和環(huán)境需要，選擇不同的審核方法，能收到更好的實(shí)際效果。

2、內(nèi)部審核的基本要求

依據(jù)實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量體系管理的內(nèi)部審核基本要求出發(fā)，圍繞審核程序、內(nèi)審重點(diǎn)、審核計(jì)劃、審核人員、審核資源等給予全面的分析。其中，審核程序主要圍繞目的、范圍、引用標(biāo)準(zhǔn)、審核類別、責(zé)任建立等多方面的程序；內(nèi)部審核的重點(diǎn)是驗(yàn)證質(zhì)量活動(dòng)和有關(guān)結(jié)果的符合性，確定質(zhì)量管理體系的有效性、過(guò)程的可靠性、產(chǎn)品的適用性；審核人員由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)和具有資格的內(nèi)審員執(zhí)行，并經(jīng)組織管理者專門授權(quán)，內(nèi)審員應(yīng)獨(dú)立于被審核的活動(dòng)，保持相對(duì)獨(dú)立性、公正性，從多方面滿足審核的需要。

二、剖析新形勢(shì)下構(gòu)建內(nèi)部審核的現(xiàn)狀和存在問(wèn)題

1、內(nèi)審定位缺失

在當(dāng)前實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審計(jì)上，由于受到審計(jì)人員的責(zé)任心、價(jià)值觀、整體素質(zhì)等多方面的影響，在一些定位上還停留在查錯(cuò)糾弊、堵塞漏洞等上面，導(dǎo)致內(nèi)審工作沒(méi)有體現(xiàn)出應(yīng)有的預(yù)防價(jià)值，不能發(fā)揮內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造的前瞻性作用[2]；同時(shí)，內(nèi)部審核還沒(méi)有全面發(fā)揮出分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的作用，在一些單位，內(nèi)部審核的職責(zé)和效能被無(wú)限的擴(kuò)大，造成眾多管理決策都離不開(kāi)內(nèi)部審核部門參與，存在管理上的一些誤區(qū)。

2、制度管理空洞

在實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量體系管理的制度健全上，加強(qiáng)整體的教育培訓(xùn)是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題，人力資源管理部門對(duì)人才的培養(yǎng)沒(méi)有系統(tǒng)化、規(guī)范化的培訓(xùn)和管理，尤其是重視市場(chǎng)的效能，重視績(jī)效考核，沒(méi)有形成活力、凝聚力，造成管理上的不足，致使內(nèi)部審計(jì)人員的培養(yǎng)管理沒(méi)有落到實(shí)處。尤其是在質(zhì)量體系的安全管理上，內(nèi)部審核的方式?jīng)]有創(chuàng)新性，整體的服務(wù)功能被弱化。

3、整體組織乏力

由于管理力度不夠，重查下級(jí)，輕指導(dǎo)下級(jí)工作；以及力量薄弱，無(wú)法自主組織內(nèi)審項(xiàng)目，或者安排項(xiàng)目過(guò)少等因素的影響，在實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核上，往往力量薄弱，無(wú)法自主組織對(duì)內(nèi)審項(xiàng)目的具體安排，缺乏整體的指導(dǎo)方案和工作思路，造成實(shí)際工作效率的低下。

三、探討構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)考核評(píng)析機(jī)制的建議

1、集中考核，建立綜合考核評(píng)析機(jī)構(gòu)體系

在具體的內(nèi)部審核的程序上，建立高素質(zhì)專業(yè)內(nèi)部審計(jì)考核評(píng)析工作隊(duì)伍并制訂規(guī)范高效的運(yùn)行機(jī)制。綜合考核評(píng)析由多個(gè)職能部門組成，要負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)科室、各個(gè)地方、各項(xiàng)工作的集中考核，牽涉面廣，關(guān)聯(lián)度高，不能有一絲馬虎，不能出現(xiàn)一絲紕漏[3]。在實(shí)際工作匯總，可以廣泛開(kāi)展調(diào)查研究，結(jié)合工作實(shí)際，制訂考核評(píng)析工作操作細(xì)則、考評(píng)人員管理機(jī)制、考評(píng)人員培訓(xùn)制度、考評(píng)工作監(jiān)督制度、考評(píng)評(píng)析制度。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)方面的教育，鍛造一支在工作中鐵面無(wú)私，敢于碰硬，不徇私情，以剛正不阿、考評(píng)從嚴(yán)、無(wú)私無(wú)畏的形象開(kāi)展綜合考評(píng)工作。

2、分類指導(dǎo)，建立科學(xué)考核評(píng)析指標(biāo)體系

在實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的管理上，建立嚴(yán)格的內(nèi)部審核方法，在建立科學(xué)考核指標(biāo)體系上，遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求原則，延伸管理渠道。一是定量與定性相結(jié)合。定量考核是基礎(chǔ)，各項(xiàng)指標(biāo)要細(xì)化硬化，便于操作。定性考核的分值比重要適當(dāng)，定性考核要設(shè)置具體細(xì)化的參考內(nèi)容，防止憑主觀印象打分的現(xiàn)象。二是速度與質(zhì)量相協(xié)調(diào)。考核指標(biāo)要體現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的要求，既要考評(píng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，又要考評(píng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量。要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，設(shè)置資源環(huán)境、社會(huì)發(fā)展、生活質(zhì)量等方面的具體指標(biāo)，使考評(píng)從偏重經(jīng)濟(jì)建設(shè)考核向注重經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等全面考核轉(zhuǎn)變，糾正忽視對(duì)社會(huì)、文化等領(lǐng)域考核的片面做法。三是務(wù)實(shí)與務(wù)虛相得當(dāng)。檢驗(yàn)工作是否有實(shí)效，這是考評(píng)工作的核心取向。工作務(wù)虛的指標(biāo)設(shè)置不能過(guò)多、過(guò)細(xì)，不能把主要注意力集中關(guān)注墻上掛的、嘴上說(shuō)的、書(shū)上寫的、看上去養(yǎng)眼的，要把指標(biāo)重心放在發(fā)揮實(shí)效的第一線，以務(wù)實(shí)的考評(píng)指標(biāo)考出“貨真價(jià)實(shí)”，考評(píng)成果使人信服，防止在考評(píng)上走形式、走過(guò)場(chǎng)[4]。

3、多維評(píng)價(jià)，建立陽(yáng)光考核評(píng)析體系

內(nèi)部審核是一個(gè)全面化的綜合評(píng)級(jí)機(jī)制，因此，要從多方面思考內(nèi)部審核的具體方式，促進(jìn)整體效能的提升，并在具體的操作中，通過(guò)建立監(jiān)督機(jī)制一級(jí)內(nèi)部審計(jì)自身的價(jià)值評(píng)估機(jī)制等來(lái)加強(qiáng)系統(tǒng)化的運(yùn)用，達(dá)到理想的實(shí)際效果。一是要建立嚴(yán)格的監(jiān)督管理機(jī)制。通過(guò)對(duì)實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的全程監(jiān)控的管理體系，可以設(shè)立舉報(bào)箱、專線電話、網(wǎng)路管理等多種監(jiān)督渠道，讓各種力量融入對(duì)內(nèi)部審核的監(jiān)督，更好的提升質(zhì)量管理的時(shí)效性[5]。二是要強(qiáng)化內(nèi)部審核的價(jià)值評(píng)估機(jī)制。建立價(jià)值評(píng)估機(jī)制，檢討內(nèi)部審計(jì)的策略和程序的有效性及是否與價(jià)值推動(dòng)力保持一致，并根據(jù)檢討的結(jié)果及時(shí)采取措施加以改善，完善內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造的相關(guān)流程，同時(shí)尋找新的價(jià)值創(chuàng)造機(jī)會(huì)，有效發(fā)揮內(nèi)審價(jià)值創(chuàng)造作用。

四、總結(jié)

在實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核方法上，可以從思想教育、制度建設(shè)、細(xì)節(jié)管理等多方面進(jìn)行系統(tǒng)化的探索，在加強(qiáng)自身建設(shè)的同時(shí)，體現(xiàn)出公平、公正、嚴(yán)格的原則，規(guī)范審核程序和具體步驟，提高內(nèi)部審核的技巧和整體效率，從人員、設(shè)備、環(huán)境、管理評(píng)審等都實(shí)行規(guī)范化的管理，將實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的作用真正用到實(shí)處。

參考文獻(xiàn)

[1]陳軍；郭利敏；淺談如何提高實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核質(zhì)量[J].畜牧市場(chǎng)，2006，（8）：12-13

[2]楊鳳華；實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核方法探討；浙江預(yù)防醫(yī)學(xué)；2008，02（7）：32-33

篇（10）

一、PDCA循環(huán)的內(nèi)涵與特點(diǎn)

（一）PDCA循環(huán)的內(nèi)涵

PDCA循環(huán)，也稱戴明環(huán)，是由美國(guó)著名質(zhì)量管理專家戴明(W、E、Deming)首先提出的。這個(gè)循環(huán)主要包括四個(gè)階段：計(jì)劃(Plan)、實(shí)施(Do)、檢查(Check)和處理(Action)。

PDCA循環(huán)可以使我們的思想方法和工作步驟更加條理化、系統(tǒng)化和科學(xué)化。

（二）PDCA循環(huán)的特點(diǎn)

PDCA循環(huán)具有以下三個(gè)特點(diǎn)：

1.周而復(fù)始

PDCA循環(huán)的四個(gè)過(guò)程不是運(yùn)行一次就完結(jié)，而是周而復(fù)始地進(jìn)行。一個(gè)循環(huán)結(jié)束了，解決了一部分問(wèn)題，還會(huì)有問(wèn)題沒(méi)有解決或出現(xiàn)新問(wèn)題，再進(jìn)行下一個(gè)循環(huán)，依次類推循環(huán)下去。

2.大環(huán)套小環(huán)

一個(gè)高校的管理系統(tǒng)是有若干小系統(tǒng)組成的，小系統(tǒng)外還有較大的系統(tǒng)，外面由更大的系統(tǒng)，形成系統(tǒng)整體。PDCA循環(huán)也類似，小循環(huán)外有較大的循環(huán)、更大的循環(huán)。小環(huán)保大環(huán)，大環(huán)帶動(dòng)小環(huán)，組成循環(huán)有機(jī)體。

3.螺旋上升

每一次循環(huán)過(guò)后，高校管理有所進(jìn)步，但循環(huán)又重新開(kāi)始，使管理工作在前次的基礎(chǔ)上再進(jìn)一步，循環(huán)依次進(jìn)步，不斷提高，形成螺旋型上升軌跡。

二、高校內(nèi)部審核過(guò)程PDCA的循環(huán)方法和要點(diǎn)

在高校質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過(guò)程中，ISO9001:2008標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)施審核的依據(jù)，PDCA循環(huán)可以提供科學(xué)高效的審核思路，達(dá)到預(yù)期的審核效果。以下筆者按照IS09001:2008標(biāo)準(zhǔn)的要求，說(shuō)明按PDCA方法進(jìn)行審核的方法和要點(diǎn)。

（一）P(plan)，計(jì)劃

審核策劃是內(nèi)部審核的第一個(gè)環(huán)節(jié)。審核策劃應(yīng)明確內(nèi)部審核的時(shí)機(jī)和頻次，計(jì)劃日期，每次審核計(jì)劃的編制，審核過(guò)程的監(jiān)控和最終評(píng)價(jià)。特別要強(qiáng)調(diào)的是策劃時(shí)應(yīng)考慮以往各部門、教育服務(wù)過(guò)程的審核結(jié)果和近期的運(yùn)行狀況，合理分配審核時(shí)間。

2.D(do)，按計(jì)劃或規(guī)定執(zhí)行

這個(gè)階段包括了高校質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的主要活動(dòng)。

首先，高校質(zhì)量管理部門應(yīng)根據(jù)計(jì)劃任命內(nèi)部審核組長(zhǎng)，成立審核組。由組長(zhǎng)編制本次的審核計(jì)劃。每次的審核計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括：審核的目的、范圍、依據(jù)、方法，審核組成員及分工、審核日程安排等等。

其次，做好審核準(zhǔn)備工作，包括：通知各接受審核的部門，各受審核的部門準(zhǔn)備好審核材料，避免審核時(shí)到處尋找資料，浪費(fèi)審核時(shí)間。審核組成員編寫審核檢查表。

第三，審核組根據(jù)審核計(jì)劃安排實(shí)施內(nèi)部審核工作，包括召開(kāi)高校領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人參加的首次會(huì)議，確定各組的陪同人員，按日程和審核內(nèi)容實(shí)施審核，現(xiàn)場(chǎng)記錄。

第四，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審核發(fā)現(xiàn)，編寫不合格報(bào)告和審核報(bào)告，在末次會(huì)議上宣讀審核報(bào)告。

第五，各部門根據(jù)審核結(jié)果進(jìn)行整改，審核組實(shí)施跟蹤驗(yàn)證。

（三）C(check)檢查，即高校對(duì)質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過(guò)程是否達(dá)到預(yù)期效果進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)價(jià)

監(jiān)控的方法可以通過(guò)非審核組成員的旁觀實(shí)現(xiàn)，也可以通過(guò)對(duì)受審核部門進(jìn)行調(diào)查來(lái)實(shí)現(xiàn)。根據(jù)監(jiān)控的結(jié)果，由質(zhì)量管理體系主管部門對(duì)本次內(nèi)部審核過(guò)程進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。

（四）A(action)，處置、改進(jìn)

高校通過(guò)監(jiān)控和評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)部審核過(guò)程運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)要求，體系主管部門提出整改的具體措施，并在以后的內(nèi)部審核中予以糾正并驗(yàn)證，使質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過(guò)程得以改進(jìn)。

三、對(duì)高校教育服務(wù)審核的PDCA方法和要點(diǎn)

1.P(plan)，計(jì)劃。檢查受審核部門的相關(guān)工作是否作出計(jì)劃，計(jì)劃是否合理、充分，能否滿足高校質(zhì)量管理體系的要求。如對(duì)“教學(xué)服務(wù)過(guò)程”的審核，應(yīng)審核是否形成各專業(yè)的人才培養(yǎng)計(jì)劃，人才培養(yǎng)計(jì)劃是否符合國(guó)家教育法律和政策要求，是否明確了專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)模式和課程體系等，是否編制了各門課程的教學(xué)大綱等等。又如對(duì)教學(xué)效果的檢驗(yàn)（教學(xué)服務(wù)的監(jiān)測(cè)）的審核，審核時(shí)應(yīng)檢查受審核部門是否制定了“年度教學(xué)工作檢查計(jì)劃”，對(duì)各專業(yè)的教學(xué)活動(dòng)及每位教師的考核要求是否明確，教學(xué)檢查的項(xiàng)目是否適當(dāng)?shù)取?/p>

2.D(do)，執(zhí)行。審核時(shí)，應(yīng)抽查幾項(xiàng)具體活動(dòng)。如對(duì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)活動(dòng)的審核，可以抽查幾個(gè)班級(jí)實(shí)訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)，檢查其實(shí)訓(xùn)設(shè)施配置、實(shí)訓(xùn)大綱、教案是否齊全，實(shí)訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)訓(xùn)計(jì)劃是否一致、教師指導(dǎo)實(shí)訓(xùn)過(guò)程是否規(guī)范，實(shí)訓(xùn)學(xué)生人數(shù)、秩序和參與情況等等。

3.C(check)，檢查。審核時(shí)，應(yīng)確認(rèn)受審核部門是否對(duì)各過(guò)程的實(shí)施情況進(jìn)行了自我檢查，檢查的方法和頻次，檢查結(jié)果如何。如對(duì)教學(xué)工作的檢查，日常巡查一般由系（部）負(fù)責(zé)組織安排。主要檢查教師上下課、課堂教學(xué)的組織管理、自習(xí)的下班輔導(dǎo)等。教務(wù)處負(fù)責(zé)督查，并根據(jù)情況不定期地抽查。審核時(shí)應(yīng)查找教學(xué)檢查的相關(guān)證據(jù)。

4.A(action)，即處置、改進(jìn)。受審核部門應(yīng)通過(guò)檢查，對(duì)不能滿足預(yù)定目標(biāo)的問(wèn)題采取糾正或糾正措施，使質(zhì)量管理體系得以改進(jìn)。收集和分析適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)，以證實(shí)質(zhì)量管理體系的適宜性和有效性，并評(píng)價(jià)在何處可以持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性。

PDCA過(guò)程模式不僅是質(zhì)量管理活動(dòng)規(guī)律的科學(xué)總結(jié)，也是高校實(shí)施教育質(zhì)量管理體系的工作方法，可以在質(zhì)量管理活動(dòng)中發(fā)揮重要效用。隨著我國(guó)教育事業(yè)的對(duì)外開(kāi)放程度進(jìn)一步提高，國(guó)內(nèi)高校面臨的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)越來(lái)越激烈，高校不但要在生存中求發(fā)展，更要在發(fā)展中求變革。高校管理部門應(yīng)借鑒PDCA循環(huán)對(duì)教育服務(wù)模式和內(nèi)部審核過(guò)程進(jìn)行不斷地改革，持續(xù)改進(jìn)，從而確保高校教育服務(wù)效果呈現(xiàn)出螺旋式發(fā)展軌跡。

參考文獻(xiàn)：

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[中圖分類號(hào)] F253.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

一、引言

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核，是企業(yè)自身對(duì)質(zhì)量管理體系運(yùn)行控制進(jìn)行驗(yàn)證的重要手段，也是提升企業(yè)現(xiàn)有管理水平的一項(xiàng)重要活動(dòng)。通過(guò)采用“看（現(xiàn)場(chǎng)）”、“聽(tīng)（陳述）”“查（文件）”等方式，檢查企業(yè)質(zhì)量管理體系實(shí)施效果是否達(dá)到規(guī)定要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取糾正與預(yù)防措施，保證質(zhì)量管理體系運(yùn)行的符合性、有效性和持續(xù)性，促使企業(yè)管理水平不斷改進(jìn)和完善。

二、傳統(tǒng)質(zhì)量管理體系內(nèi)審中存在的問(wèn)題

（一）審核重點(diǎn)主觀性強(qiáng)

作為內(nèi)審人員，由于時(shí)間和精力有限，可能會(huì)憑借對(duì)企業(yè)各部門的了解程度和工作經(jīng)驗(yàn)，主管判斷受審核單位可能在某些點(diǎn)存在問(wèn)題，并以此作為審核的重點(diǎn)。

（二）質(zhì)量管控關(guān)鍵點(diǎn)不清

作為受審核單位，可能不清楚其在質(zhì)量管理中的作用，不了解從哪些關(guān)鍵環(huán)節(jié)對(duì)質(zhì)量進(jìn)行管控，不知道該提供什么數(shù)據(jù)，或在數(shù)據(jù)資料提供時(shí)，可能會(huì)盡量將其中最好的樣本數(shù)據(jù)提供給審核人員，隱藏或回避問(wèn)題。

（三）內(nèi)部審核間斷取樣

從企業(yè)業(yè)務(wù)流程來(lái)看，傳統(tǒng)的內(nèi)部審核是從橫向方面，根據(jù)審核條款對(duì)應(yīng)責(zé)任部門，進(jìn)行間斷取樣，檢查是否按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，樣本數(shù)據(jù)具有獨(dú)立性和離散性，在縱向方面對(duì)整體業(yè)務(wù)流程管控的關(guān)注度不夠。

三、穿行測(cè)試概述

穿行測(cè)試是指循著交易的處理路徑，通過(guò)從中選擇典型的一項(xiàng)或多項(xiàng)交易和事項(xiàng)，按照相關(guān)資料文件的要求，再走一遍，貫穿整個(gè)流程的起點(diǎn)、終點(diǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，將運(yùn)行結(jié)果與規(guī)定要求進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中是否有缺陷的一種方法。

在質(zhì)量管理體系內(nèi)審中采用穿行測(cè)試的方法：

審核會(huì)較客觀和全面，可以幫助內(nèi)審員熟悉業(yè)務(wù)流程，培養(yǎng)創(chuàng)造力，而不是對(duì)照質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系、內(nèi)審檢查表和記錄證據(jù)機(jī)械地審核。

在內(nèi)審中，數(shù)據(jù)資料或記錄表單的提供依據(jù)是該業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)樣本，這樣可以避免受審核單位在審核要點(diǎn)上避重就輕地提供數(shù)據(jù)記錄，可以從一定程度上減少審核的抽樣誤差，發(fā)現(xiàn)客觀存在的問(wèn)題。

清晰指出受審單位的質(zhì)量管控關(guān)鍵點(diǎn)，明確職責(zé)權(quán)力，有利于責(zé)任單位制定并落實(shí)相應(yīng)措施。

穿行測(cè)試法與質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系的結(jié)合，將傳統(tǒng)統(tǒng)審核的離散樣本變成連續(xù)的測(cè)試樣本，梳理了企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，可以發(fā)現(xiàn)其中的改進(jìn)機(jī)會(huì)。

四、穿行測(cè)試法在質(zhì)量管理體系內(nèi)審中的應(yīng)用

以某公司采購(gòu)部采購(gòu)業(yè)務(wù)流程為例，選擇兩份成熟產(chǎn)品的采購(gòu)訂單，使用穿行測(cè)試法對(duì)其進(jìn)行質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核。

（一）準(zhǔn)備階段

1.制定企業(yè)質(zhì)量管理體系內(nèi)審計(jì)劃，明確審核的準(zhǔn)則、目的、范圍、審核小組成員及具體工作要求，以及具體的審核時(shí)間安排和審核涉及條款。

2.收集并閱讀企業(yè)的管理手冊(cè)、部門職能、程序文件和采購(gòu)部的三層次文件。

3.結(jié)合質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系，編制內(nèi)部審核檢查表，明確審核要點(diǎn)和采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)。

4.選擇在最近1年內(nèi)兩份成熟產(chǎn)品的采購(gòu)訂單中作為樣本測(cè)試對(duì)象，遍歷采購(gòu)業(yè)務(wù)流程。

（二）實(shí)施階段

在采購(gòu)部，隨機(jī)選取了一份成熟產(chǎn)品的采購(gòu)訂單和一份關(guān)鍵件的采購(gòu)訂單作為測(cè)試樣本，將此兩份訂單號(hào)及其中所提及的物料信息作為依據(jù)，結(jié)合審核的關(guān)鍵控制點(diǎn)，遍歷整個(gè)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，并借此以點(diǎn)帶面，按照質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系，對(duì)相應(yīng)的文件資料記錄表單進(jìn)行審核，秉著客觀公正的態(tài)度，按編制的內(nèi)審檢查表如實(shí)記錄審核證據(jù)。在審核時(shí)，首先看文件有無(wú)規(guī)定和要求，若有，則看執(zhí)行是否到位，以及執(zhí)行情況的效果，是否有改進(jìn)空間。某公司采購(gòu)部質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核關(guān)鍵控制點(diǎn)如表1所示。

表1 某公司采購(gòu)部質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核關(guān)鍵控制點(diǎn)

（三）總結(jié)階段

通過(guò)將審核證據(jù)與質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)點(diǎn)，經(jīng)內(nèi)審小組討論后，得出采購(gòu)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵點(diǎn)的審核結(jié)論，并編寫質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核報(bào)告，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后反饋采購(gòu)部。

采購(gòu)部在2014年度質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核中，共3項(xiàng)不符合項(xiàng)，其關(guān)鍵控制點(diǎn)部分有效，其中，對(duì)采購(gòu)物資的技術(shù)圖紙資料管理較為薄弱，供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)有待改善提高，不合格品的分類存放亟待整改。

（四）跟蹤階段

根據(jù)審核結(jié)論，采購(gòu)部編制了關(guān)于技術(shù)資料圖紙管理和供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理的糾正與預(yù)防措施計(jì)劃，并對(duì)其進(jìn)行實(shí)施整改;對(duì)不合格品的分類管理限期一個(gè)月內(nèi)完成整改，由內(nèi)審員按計(jì)劃時(shí)間節(jié)點(diǎn)對(duì)采購(gòu)部3項(xiàng)不符合項(xiàng)的整改實(shí)施情況進(jìn)行檢查落實(shí)。

五、結(jié)束語(yǔ)

采用穿行測(cè)試方法，可識(shí)別出企業(yè)業(yè)務(wù)流程中質(zhì)量管控的關(guān)鍵點(diǎn)，為制定、落實(shí)相應(yīng)措施提供依據(jù);質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核則根據(jù)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系，檢查各責(zé)任單位的文件要求與關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議;穿行測(cè)試方法與質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的有機(jī)結(jié)合，為傳統(tǒng)的質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核提供了新的方法參考，可將企業(yè)內(nèi)部控制體系與質(zhì)量管理體系進(jìn)行整合，在提高質(zhì)量管理水平的同時(shí)，提升企業(yè)整體的管理軟實(shí)力。

[參 考 文 獻(xiàn)]