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當今社會是經(jīng)濟快速發(fā)展的時代，企業(yè)面臨著激烈的市場競爭環(huán)境和多變的金融環(huán)境，企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展需要科學合理的制度來保駕護航。貨幣的流通、信貸資金利用，外匯交易都是金融管理過程中的重要環(huán)節(jié)，對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生直接或者間接的影響。金融管理技術(shù)含量高，涉及領(lǐng)域廣，金融管理水平影響著企業(yè)經(jīng)營水平和風險應對能力。因此，如何運用好金融資源，完善企業(yè)的經(jīng)營管理體系，是許多企業(yè)在不斷思考和實踐的課題。

一、金融管理與企業(yè)經(jīng)營管理的概念

金融管理是指企業(yè)和個人根據(jù)金融運行規(guī)律，對貨幣流通和信貸活動進行計劃、監(jiān)督和協(xié)調(diào)的過程。金融管理涉及信貸資金、證券、保險信托業(yè)務、外匯等領(lǐng)域。在企業(yè)經(jīng)營管理的實際運用情形中，金融管理則多指企業(yè)經(jīng)營過程中的資金規(guī)劃、使用和管理。企業(yè)經(jīng)營管理是企業(yè)基于滿足社會需求和自身生成發(fā)展的目的，對企業(yè)經(jīng)營活動進行計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制的過程，通過管理手段調(diào)整內(nèi)部組織架構(gòu)，以適應外部經(jīng)濟環(huán)境。其中，企業(yè)財務管理和預算編制是重要的兩個環(huán)節(jié)，在實際管理過程中，企業(yè)通過財務管理和預算編制等環(huán)節(jié)實現(xiàn)資源配置和收益最大化的目的。

二、企業(yè)金融管理分析

企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，金融管理活動或多或少存在資金結(jié)構(gòu)模糊、使用計劃不周密、資金回籠逾期等情況。企業(yè)資金一般是來源于企業(yè)自有資金、貸款資金、融資資金，要求這三個來源占比要做到科學合理。其中，企業(yè)自有資金要占比大，在企業(yè)經(jīng)營遇到經(jīng)營風險的時候，可以利用自有資金周轉(zhuǎn)盤活。貸款資金來源于銀行貸款，要控制好比例，防止產(chǎn)生較高的金融杠桿，導致一定的金融風險。融資資金方面也要控制好占比，同時注重擴寬融資多元化。企業(yè)要開展資金籌劃，根據(jù)企業(yè)發(fā)展狀況調(diào)整金融措施，因勢利導，因時制宜，提高資金的使用效率。企業(yè)資金的使用和回收也要重點關(guān)注，目前很多企業(yè)飽受資金支出占用時間長、投入產(chǎn)出比率低等問題的影響，經(jīng)營發(fā)展受限。企業(yè)資金回收又特別容易受到外部行情的影響，如在市場行情低迷，企業(yè)普遍經(jīng)營不善的情況下，資金長期無法回收，會導致企業(yè)資金鏈斷裂，給企業(yè)制造困境。再如，隨著我國人民幣國際化進程不斷推進和金融市場的波動，外幣匯率變化關(guān)系著許多中小型外貿(mào)企業(yè)的生存和發(fā)展，如何預判國際市場的匯率走勢，如何提高對匯率變動風險的應對能力，成為該類企業(yè)重點關(guān)注的問題。如果企業(yè)沒有相應的金融管理手段來規(guī)避風險，則可能造成企業(yè)利潤損失。這就要求該類企業(yè)要重視金融管理，先是要識別金融市場的風險因素，了解到經(jīng)營生產(chǎn)過程中可能面臨的風險。對風險影響程度進行評估，推算風險因素對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的影響。進而制定風險管理方案，提出分散或解決金融風險的具體措施。最后，執(zhí)行應對方案，根據(jù)財務數(shù)據(jù)的情況，如融資銀行等外部債權(quán)人進行解釋說明。金融管理是一個復雜多變的管理領(lǐng)域，企業(yè)在面對國內(nèi)外金融市場的變化過程中，應當結(jié)合自身實際，積極優(yōu)化金融管理手段，借助專業(yè)化的產(chǎn)品和服務，減少金融因素對企業(yè)經(jīng)營利潤帶來的不可控影響。

三、金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用

企業(yè)經(jīng)營管理主要是銷售商品、提供勞務、廣告宣傳、稅費繳納等活動。可以看出，企業(yè)生產(chǎn)階段需要大量的資金支付原材料費用、購入固定資產(chǎn)、支付生產(chǎn)費用，在銷售階段需要資金支付營銷費用。企業(yè)整體的生產(chǎn)經(jīng)營活動均涉及到資金管理，金融管理是企業(yè)管理的重要部分，貫穿全過程，是企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)和保證。就目前而言，金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的價值主要體現(xiàn)在以下四個方面：

1.融資籌資管理

具備一定金額的資金，是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。金融管理可以幫助企業(yè)融資，資金來源可以是企業(yè)儲藏資金、銀行貸款、金融市場融資等。企業(yè)的儲藏資金可以通過發(fā)行股票的方式獲得，則企業(yè)需要充分了解股票的管理規(guī)則、發(fā)行政策及作用等；銀行貸款需要充分了解銀行的貸款條件、貸款流程、還款期限等；企業(yè)在金融市場融資需要充分了解股票交易方式等。因此要提高企業(yè)的金融管理能力，進而更合理高效地分析籌劃資金來源，滿足資金需求。

2.規(guī)避金融風險

近年來，企業(yè)經(jīng)濟危機頻發(fā)，其中不乏大型企業(yè)、上市公司乃至明星企業(yè)。企業(yè)危機本質(zhì)上就是金融危機，其表現(xiàn)形式包括高負債高金融杠桿、投資失敗、財務狀況惡化、現(xiàn)金流斷裂。當下，金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮著不可或缺的作用，金融管理的水平影響著企業(yè)發(fā)展水平，成為企業(yè)經(jīng)營者越發(fā)重視的手段。比如，在金融市場不穩(wěn)定的情況下，容易衍生金融危機，影響企業(yè)的生成經(jīng)營，嚴重時甚至可能導致企業(yè)破產(chǎn)。由此可見，企業(yè)提高金融管理能力，以提高風險規(guī)避和應對能力，讓企業(yè)吃下經(jīng)營發(fā)展“定心丸”。

3.提高經(jīng)營水平

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，常常會面臨市場經(jīng)濟體系和市場經(jīng)濟環(huán)境的多元變化，難免面臨經(jīng)營壓力和一些緊急情況，如企業(yè)股票受股票市場行情低迷的影響以致經(jīng)濟效益受損。而此時，傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式無法有效應對這類問題，科學的金融管理工作就能幫助企業(yè)識別風險，預判風險，處理風險，引導企業(yè)在緊急情況下制定正確的應對策略，幫助企業(yè)適應外部變化。

4.促進長遠發(fā)展

我國經(jīng)濟正發(fā)生深刻積極的趨勢化變化，這于企業(yè)而言，機會與挑戰(zhàn)并存。一方面，企業(yè)需要擴大規(guī)模，加大投訴，促進自身發(fā)展，搭上經(jīng)濟發(fā)展的“快車道”。與此同時，投資失敗、貨物積壓、員工傷殘等風險也隨之而來，企業(yè)經(jīng)濟周轉(zhuǎn)不靈，商品銷售不暢，也容易影響企業(yè)的發(fā)展壯大。因此，企業(yè)需要充分了解市場的形式，制定科學完備的金融管理計劃和保險活動，才能促使企業(yè)發(fā)展與穩(wěn)定并重，避免陷入危機。

四、企業(yè)金融管理的普遍困境

1.企業(yè)回款滯后

資金作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平具有一定的影響，企業(yè)經(jīng)營要有充足的資金保證，才能啟動企業(yè)的實際運營。但是，在現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營管理過程中，都普遍面臨著回款困難的困境，這往往使企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，遭遇資金鏈斷裂的障礙，影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。究其原因，主要有兩方面，一是我國市場經(jīng)濟環(huán)境復雜多變，二是企業(yè)在管理上未能全面了解債務人資產(chǎn)狀況、信用狀況，在沒有充分進行背景調(diào)查的基礎(chǔ)上就開展經(jīng)濟活動，致使引發(fā)企業(yè)回款難的問題。此外，我國大多數(shù)企業(yè)未設立資金回收部分，也缺乏專業(yè)人員專門負責復雜疑難資金回籠工作，導致回款工作面臨諸多困境。

2.過度依賴貸款

從我國企業(yè)經(jīng)營財務狀況分析，資金困難問題在我國中小企業(yè)中普遍存在，特別是處于發(fā)展期的企業(yè)，資金需求更大，融資難度更高，而現(xiàn)行大多數(shù)企業(yè)融資渠道單一、過度依賴銀行貸款這一來源，只有銀行正常批貸房貸才能使企業(yè)維持正常運轉(zhuǎn)，否則如果銀行無法提供貸款，企業(yè)則難以為繼。這種情況下，資金流動性差，一旦國家收緊金融政策，企業(yè)很容易無法應對，面臨較大的經(jīng)營風險。

3.資本結(jié)構(gòu)欠佳

當前，許多企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，未能依據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況和財務狀況和相關(guān)經(jīng)濟制度來調(diào)整本企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)，普遍存在金融資本結(jié)構(gòu)建設需要進一步完善的問題。此外，許多企業(yè)高度依賴銀行貸款，貸款資金的使用效率也較低，這不但不利于企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，也容易進一步導致資金損失。資金的不合理使用，甚至讓企業(yè)面臨著諸多不正當?shù)膫鶆諉栴}，從而造成企業(yè)壞賬情況，降低企業(yè)在市場中的信用價值。
4.管理體系滯后

在經(jīng)濟全球化背景下，西方發(fā)達國家先進的管理經(jīng)驗融入國內(nèi)，帶來了沖擊和變革，也使國內(nèi)企業(yè)意識到加強金融管理，完善企業(yè)管理體制改革，是增強競爭力的重要手段。經(jīng)濟全球化在加深世界的經(jīng)濟聯(lián)系和相互依賴的同時，也增加了全球經(jīng)濟發(fā)展的不穩(wěn)定性和世界金融風險。但目前國內(nèi)企業(yè)開展金融管理的工作方式較為落后，傳統(tǒng)的管理方式仍是主流。缺乏創(chuàng)新理念和創(chuàng)新手段，未能聯(lián)系市場變化和自身實際調(diào)整變化，金融管理作用無法微乎其微。

5.金融人才缺乏

從目前金融管理在國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營管理中的運用實際來看，目前我國大部分企業(yè)的金融管理手段落后，金融管理作用發(fā)揮甚微。究其原因，目前國內(nèi)金融專業(yè)人才與市場實際需求仍不匹配，企業(yè)沒有配備專門的金融機構(gòu)和配置專業(yè)的金融管理人員，缺乏專業(yè)的金融管理知識和系統(tǒng)管理思維，無法運用有效的手段進行經(jīng)營管理。甚至在部分企業(yè)中，企業(yè)直接由基礎(chǔ)會計人員開展，談不上真正意義上的金融管理。

五、企業(yè)金融管理改進措施

為了促進金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮正面的作用和影響，改進企業(yè)的管理理念，幫助企業(yè)更好更快發(fā)展，下文將對企業(yè)金融管理改進完善的措施開展分析與探討。

1.成立獨立金融管理部門

企業(yè)應當設立專門的金融管理部門獨立運行，配置專門的金融管理人員。在企業(yè)出現(xiàn)金融風險時，開展研判分析，根據(jù)問題制定解決對策，更好發(fā)揮金融管理的支持性作用。設置獨立的金融管理部門，其獨立性、專門性、權(quán)威性能夠得到保障，金融管理職能能夠充分發(fā)揮。在企業(yè)運行中，專門金融管理部門針對企業(yè)運營過程中的風險提出意見和方案，能夠得到重視和執(zhí)行，從而能夠幫助企業(yè)規(guī)避金融風險。以企業(yè)應收賬款回收難問題為例，企業(yè)金融管理部門人員在執(zhí)行過程中應加強對企業(yè)往來賬款的管控，制定相關(guān)的制度規(guī)范和懲戒措施，將金融管理工作職責分解落實到個人，讓企業(yè)的每個人都參與到金融管理中來。設置專門人員負責相關(guān)款項的回收，對欠款企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況、信用情況等開展系統(tǒng)分析，剖析拖欠原因，并根據(jù)調(diào)研分析結(jié)果制定不同的回收方案，幫助企業(yè)回籠資金。

2.科學合理編制預算

企業(yè)想要獲得長遠發(fā)展，需要在市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和自身經(jīng)營情況，科學合理開展預算編制。制定完善合理的預算體系，為企業(yè)經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)支持，才能發(fā)揮企業(yè)預算編制在金融管理中的重要作用。企業(yè)對預算編制開展探討研判，可以讓預算編制部門為企業(yè)金融活動制定合理的計劃。在預算執(zhí)行過程中，企業(yè)對預算進行改進和調(diào)整，也有利于促進下一年度的預算編制更加符合企業(yè)發(fā)展實際。加強預算編制，也可以使各部門在制度規(guī)范下開展金融活動，在此背景下，企業(yè)按照金融計劃進行生產(chǎn)經(jīng)營，才能規(guī)避金融風險和管理風險。

3.提高信息化管理水平

當前企業(yè)金融管理模式仍然比較落后，一方面是企業(yè)金融管理部門不合理的剩余資金使用方式，一定程度上造成了資源的浪費。另一方面是金融管理信息技術(shù)支撐水平較差，金融管理與信息技術(shù)融合運用水平有待提高。特別是在當前信息技術(shù)高速發(fā)展的時代，信息化技術(shù)手段能夠幫助企業(yè)提高金融管理水平，在各行各業(yè)中得以廣泛運用。信息化手段的引入和變革，也將促進企業(yè)由傳統(tǒng)的金融管理方式向信息化管理方式轉(zhuǎn)變。從傳統(tǒng)的大量人力、物力、時間投入，向高效管理轉(zhuǎn)變，從粗放型管理向精細化管理轉(zhuǎn)變，促進生產(chǎn)管理和預算管理更精準高效，經(jīng)營風險得到有效控制。如現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)在嘗試運用的金融管理數(shù)據(jù)庫，其運用信息技術(shù)手段分析監(jiān)控財務數(shù)據(jù)和資金動向，合理規(guī)劃資金往來，提高資金周轉(zhuǎn)率。將計算機等網(wǎng)絡技術(shù)運用到會計電算化模塊中，實現(xiàn)金融管理與企業(yè)管理的有機結(jié)合，全過程、全方位監(jiān)控企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，進而進一步提升企業(yè)資金利用效率、生產(chǎn)管理水平和經(jīng)營利潤水平。

4.完善信用評價體系

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中，無可避免地與各行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)開展交流合作，為了使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營更加順利，規(guī)避合作風險，企業(yè)需要在交流合作和產(chǎn)品交易前，對經(jīng)濟往來對象開展信用背景調(diào)查，如對方企業(yè)的經(jīng)驗狀況、負債狀況、盈虧情況等，據(jù)此給客戶評定信用。選擇信用評價好的企業(yè)開展合作，可以降低企業(yè)風險，減少不必要的損失。因此，為了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營安全，需要對上下游企業(yè)和合作項目的金融風險金融進行分析和預判。其中較為有效的方式是采取信用調(diào)查的方式，如建立信用評價制度，對合作中重點考量的要素和數(shù)據(jù)開展調(diào)研分析，知己知彼才能安全穩(wěn)定。

5.拓寬融資籌資渠道

企業(yè)在融資過程中面臨的風險，往往是由于融資渠道單一。當前，企業(yè)融資高度依賴銀行等傳統(tǒng)金融機構(gòu)。企業(yè)金融管理人員在應當拓寬企業(yè)現(xiàn)行的融資渠道，降低企業(yè)經(jīng)營管理中的金融風險。一是完善現(xiàn)有融資渠道建設，結(jié)合企業(yè)發(fā)展狀況適時開展上市融資。上市融資與銀行貸款對比而言，其受到的融資限制較小，在企業(yè)發(fā)展壯大過程中經(jīng)營自主性較大，一定程度上可以避免企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整時受到銀行還款壓力的制約，防止被動錯過企業(yè)發(fā)展良機。二是企業(yè)可以在傳統(tǒng)銀行貸款的資金獲取方式外，嘗試拓寬融資渠道，如考慮上市融資的方式，還可以考慮增加金融配套服務，如通過資產(chǎn)評估、結(jié)算業(yè)務、咨詢等渠道進行融資。融資渠道的拓寬，可以使企業(yè)有更多的資金投入到創(chuàng)新項目和重點項目中，促進企業(yè)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營模式，提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

6.加強人才隊伍建設

金融管理人才是企業(yè)管理重要的人力資源，要因此要十分重視金融人才的培養(yǎng)，全方位提升金融素養(yǎng)和水平，只有人才素質(zhì)能夠滿足管理需求，才能幫助企業(yè)順利開展經(jīng)濟活動。但目前，大部分金融管理崗位人員的金融知識、理念和技能傳統(tǒng)陳舊，只能應付日常簡單的金融工作。但在信息技術(shù)高速發(fā)展的現(xiàn)在，傳統(tǒng)的金融管理方式已不大適應信息時代，需要進一步更新管理理念和方式。因此，企業(yè)應當重視金融管理人員的培養(yǎng)，定期開展知識技能培訓，提高金融管理水平，從而提高金融管理人員的職能水平，為企業(yè)更好開展金融管理提供技術(shù)支撐。

7.強化金融管理監(jiān)督

資金回收問題是企業(yè)管理者要高度重視的問題，這關(guān)系著企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和資金利用。因此，企業(yè)應當建立完善的資金回收機制，教育引導內(nèi)部人員按照企業(yè)規(guī)章制度開展工作，深植金融管理理念，用先進的管理理念指導工作開展，從源頭上減少資金回收難的問題。企業(yè)要采取必要的管理監(jiān)督手段，監(jiān)控內(nèi)部資產(chǎn)的配置和使用。此外，企業(yè)還要根據(jù)自身經(jīng)營情況預留壞賬準備金，以此降低金融管理風險，保障經(jīng)營活動順利開展。企業(yè)在進行投資的過程中，也要謹慎投資，避免不必要的投資損失，采取有效的金融監(jiān)督管理手段，加快回收資金，最大限度改善內(nèi)部資金流失的問題。

六、結(jié)語

企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)單位，企業(yè)的安全關(guān)系著國民經(jīng)濟的整體安全。綜上所述，在當前的市場經(jīng)濟環(huán)境下，金融管理關(guān)系著企業(yè)的安全穩(wěn)定運行，也對企業(yè)的發(fā)展壯大帶來直接的影響。因此，企業(yè)要在激烈的市場競爭中保持不敗之地，長久生存發(fā)展，就一定要重視金融管理，運用金融管理，提升金融管理在企業(yè)管理中的運用水平。

作者:陳珊 單位:華北理工大學